1、 1 奎文区 2017 年 财政经济运行情况分析 奎文区财政局 一、财政收 支基本 情况 （一） 收入 情况 2017 年 ，全区一般公共预算收入完成 255288 万元，完成预算的 100%， 可比 增长 6.5%。其中， 税收收入 193386万元，可比增长 13.2%，占收入的比重 75.8%，非税收入 61902万元，同比下降 9.9%，占比 24.2%。分部门完成情况： 国税部门累计完成 83790万元， 可 比 增长 4.4%，占全区收入比重为 32.8%。地税部门累计完成 118868万元，可比增长 18.8%，占收入比重为 46.6%。财政部门累计完成 52630 万元， 下降
2、11.3%。 分 税种完成情况： 全区 10 个税种，除营业税和房产税因改征增值税和同期清理社区房产租赁收入因素下降外，其余 8 个税种均增收。 增值税累计完成 77441万元， 完成预算的 89%， 增长 64.6%；企业所得税累计完成 12750 万元， 完成预算的 127.5%， 增长 41.3%；个人所得税累计完成 16138万元， 完成预算的 104.1%， 增长 24.4%。其他地方主要税种完成情况：城市维护建设税完成 11204 万元， 完成 预算的95.5%，增长 4.7%；土地增值税完成 19429 万元 , 完成预算的 149.5%， 增长 58.3%； 城镇土地使用 税累
3、计完成 21966万2 元， 完成预算的 96.8%，增长 16.7%；契税完成 20316万元，完成预算的 101.6%， 增长 14.9%；房产税累计完成 9991 万元， 完成预算的 68.9%， 下降 17.2%。 （二）支出情况 2017 年 ，全区实现 一般 公共预算支出 185357 万元，完成预算的 117.9%， 同比 增长 3.9%。 从全年看，各月支出进度赶超时间进度，在财力非常紧张的情况下，民生支出、重点支出保障较好，民生支出累计完成 133229万元，增长 4.3%，占一般公共预算支出比重 71.9%。 二、 财政运行主要特点 （一）主体税种表现趋势较好 从税收收入完
4、成情况来看， 2017年增值税等四大主体种完成 107730 万元，占税收收入的 55.7%，增长 10.7%，较同期增收 10400 万元，占税收增收额的 46.2%。 随着 市场活跃程度增加， 拉动 主体 税种稳定增长 ， 反映经济活跃程度的增值税完成 77441 万元，增长 64.6%；受经济形势趋好和个人所得税纳税评估等措施性因素影响，企业所得税和个人所得税较同期增长 41.3%和 24.4%，主体税种拉动作用明显。 （二） 经济形势正逐步消化同期营改增因素 2017年受营改增政策持 续实施影响，全区“改征增值税”及“营业税”合计完成 54362 万元，较同期下降 0.8%。但综观全年
5、两税变化趋势， 2017 年完成数据呈现前低后高，到年3 底基本持平于同期数据的趋势。 从上述可以看出，受 2016年营改增清欠因素影响，从 4月份起，“改征增值税”和“营业税”完成数据与同期差距较大，从 10 月份开始回升，截止全年完成数据与同期基本持平。反映出全区经济发展正在逐步消化同期“营改增”清欠因素影响，向好局面逐渐形成。 （三）重点行业实现税收趋稳 2017年房地产建筑和金融业分别实现地方收入 71351万元和 53426万元，分别增长 11.9%和与同期持平，增收 7588万元，占税收收入增收额的 33.7%，合计占分行业收入比重的 61.6%，两大行业依然在全区地方收入中保持主
6、体地位。批发零售业成为继房地产建筑、金融业之后我区第三大产业， 2017 年实现地方收入 27614 万元，较同期增长 20%,占分行业比重的 13.6%。 4 奎文区 2017 年 1 12 月 分行业地方 收入 情况表 单位：万元 项目 完成数 比重（ %） 增长（ %） 比重提高百分点 工 业 14181 7 2.8 -0.7 房地 产 建筑业 71351 35.2 11.9 -0.2 金 融 业 53426 26.4 0.0 -3.2 住宿餐饮及 商务服务业 15644 7.7 -1.4 -1.1 其中：住宿餐饮 1581 0.8 -20.5 -0.3 批发零售业 27614 13.6
7、 20.0 0.8 其 他 20442 10.1 96.3 4.4 合 计 202658 100 12.4 - 奎文区 2017 年建筑房地产业实现地方收入明细表 单位：万元 项目 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 地方收入 10746 14228 20796 30034 37399 46857 52126 57478 64449 69531 71351 累计增长 14.7 -7.7 -23.6 -13.4 -0.1 6.4 11.3 16.5 16.6 19.2 11.9 月实现税收 3482 6568 9238 7365 9458
8、 5269 5352 6971 5082 1820 受 2017 年房地产业势头良好，建筑业承揽工程 量 大幅增 长影响， 房地产建筑业实现地方收入 4月份降幅最大（去年营改增集中清欠因素所致），二季度随着房地产形势的向好，税收降幅逐渐缩小，从 7月份开始正增长，三、四季度保持企稳回升态势， 2017 年全年增幅 11.9%。 5 奎文区 2017 年金融业实现地方收入明细表 单位：万元 项目 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 地方收入 10359 12783 21919 25382 27927 36710 38569 40245 4
9、9404 51610 53426 累计增长 -11.1 -13.1 -8.3 -9.5 -9.2 -0.8 -2.4 -1.9 -1.3 -1.3 0 月实现税收 2424 9136 3463 2545 8783 1859 1676 9159 2206 1816 2017年金融业实现地方收入年初虽出现降幅，但降幅随全年经济形势回升逐步缩小，一季度降幅最为明显，下 降 10%以上，二、三季度降幅收窄，直到全年完成地方收入与同期持平。 上述图表均体现出我区主体行业 2017 年上半年实现地方收入情况不理想，下半年逐步好转的总体态势。 三 、收入运行中存在的困难和问题 一是“营改增”翘尾减收因素明显
10、，营改增政策实施后，为确保纳税人税负只减不增，营改增纳税人改征增值税额要低于以往缴纳营业税的水平；二是今年 5月起，注册地不在我区但在潍坊市辖区内的建筑业纳税人在我区提供建筑服务后，不再需要在我区预缴增值税，面临建筑业税源流失风险；三是今年国家新出台的扩大小微企业减半征收所得税范围、加大 科技型企业研发费加计扣除力度和取消 41 项行政事业性收费等政策，都对收入增长产生明显影响。 从房地产形势分析，尽管销售形势 好转市场活跃 ，但 从我区房地产今后发展情况看，存在企业销售面积减少、企业6 库存量不足、新开工项目少的问题， 同时，受土地等资源制约 ， 增收后劲不足 ，形势不容乐观 。 从金融业分
11、析，近年来国家出台的一系列结构性减税政策，对经济健康起到了积极作用，但从短期看，直接影响税收的实现。对我区金融业影响较大的财税政策一是财税（ 2016） 46号文件，农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入可以选择适用简易计税方 法按照 3%的征收率计算缴纳增值税，该政策涉及在我区纳税的市农商行及奎文支行、中成村镇银行。二是按照财税（ 2016） 140号文件规定，“非保本理财收益不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税，可抵减纳税人以后月份应缴纳的增值税”。营改增后，金融业全省合并计算税负，市区级金融机构自己也无法预测税收，从改革初期来看，增加了收入运行波动风险。从改革后期来看，金融业实现的税收将更趋于稳定。
