1、 1 瓮 安 县 人 民 政 府 办 公 室 文 件瓮府办发201816 号瓮府办发201816 号瓮安县人民政府办公室关于 2019 年部门预算编制有关工作的通知各乡镇人民政府，各街道办事处，县政府各部门、各直属机构，省、州驻瓮企、事业单位：根据中华人民共和国预算法规定，结合我县实际，现就2019 年部门预算编制有关工作通知如下：一、指导思想2019 年部门预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会精神和省第十二次党代会、省委十二届三次全会精 2 神及州、县经济工作会议精神，围绕县委、县政府中心工作和决策部署，深化预算管理制度
2、改革，坚持厉行节约，精打细算，牢固树立长期过紧日子的思想；加大财政资金统筹力度，有效盘活存量资金，优化支出结构，优先保障扶贫等重点领域支出；逐步推进中期规划管理，积极推进支出经济分类改革，加大部门预算公开力度；推进预算绩效管理，提高预算编制的准确性和合理性，着力打造“发展型财 政、民生型财政、绩效性财政” ，构建全面规范、公开透明的预算管理制度。二、基本原则（一）公共财政原则。各预算单位要坚持保基本、促改革的原则，围绕县委、县政府的决策部署和重点工作，进一步调整和优化支出结构，优先确保人员工资、正常运转和民生支出，促进社会事业的均衡发展。（二）厉行节约原则。各预算单位要贯彻中央、省、州和县有关
3、厉行节约的要求，严格执行国务院“ 约法三章” 规定，从严从紧编制部门预算，严控“ 三公” 经费和公务 支出预算。一是继续压缩行政经费的 6%用于教育精准扶贫；二是项目工作经费在 2018 年的基础上，原则按照 1520%的比例压缩，降低行政成本，把更多的财政资金投向基本公共服务保障领域和三大攻坚战。（三）量力而行原则。各预算单位要综合考虑当年收支增减因素，各项事业发展所需资金应与财政承受能力相适应，做到积极稳妥、尽力而为、量力而行，确保收支平衡。 3 （四）统筹兼顾原则。各预算单位要按照综合预算的要求，将所有收入和支出纳入部门预算。根据履行职责、事业发展目标和现有资源配置情况，按照保障重点、兼
4、顾一般的要求，区分轻重缓急，合理安排支出。三、编制重点（一）压缩一般性支出，确保重点支出需要。各预算单位要认真贯彻落实各级有关厉行节约的规定，从严控制和压减一般性支出，严格因公出国（境）和公务接待经费管理，全面执行公务用车制度改革政策，坚决反对铺张浪费。积极优化财政支出结构，集中财力保障和改善民生，确保经常性支出和重点项目支出，继续加大对脱贫攻坚、农业、教育、卫生、社会保障、科技、公共安全等重点领域投入。（二）完善部门预算体系，强化综合预算管理。将各单位、部门的所有收入和支出全部纳入部门预算统筹管理，编准收入预算，编细支出预算，统筹考虑，综合平衡，合理安排各项支出，不断提高年初预算精准率。完善
5、预算体系，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。进一步加强成本性支出管理，对取得非税收入直接相关的必要支出通过安排成本性支出予以保障。（三）规范财政供给政策，完善经费供给标准。各预算单位要认真落实中央关于政府职能转变和机构改革有关规定，规范人员经费供给政策，实现财政供养人员“ 只减不增” 。积极推进基本公共服务均等化，不断完善基本支出供给政策，及时兑现中央、 4 省和州出台涉及个人方面的支出，足额安排低收入群体和特殊群体相关支出。完善公用经费定额标准体系，统一基本支出供给标准。（四）强化绩效考核理念，提高资金使用效益。进一步增强单位绩效意识，强化部门支出责任。各单位要编
6、制项目支出绩效目标，完善绩效目标及指标体系，推进绩效目标跟踪监控、绩效评价和结果应用。确保项目支出达到既定的产出和效果。年度预算执行结束后，各预算单位要对所有项目开展绩效自评，并对重点项目、社会关注度高、民生项目等开展绩效监控和绩效评价。县财政部门将选择部分重大项目、社会关切以及其他认为有必要的项目开展绩效评价。评价结果作为以后年度安排预算资金的重要参考依据。（五）强化结余结转资金管理，盘活存量资金。继续清理财政存量资金，加大结余结转资金的统筹使用力度。对部门当年财政预算安排形成的结余资金，以及超过两年以上且项目已实施完成的上级专项结转结余资金一律收回本级财政统筹安排。（六）加强政府性债务管理
7、，防范化解债务风险。各部门、单位要加强与县财政局的沟通对接，及时做好政府债务分析、预测等工作，动态掌握政府性债务运行情况，将政府性债务管理与预算管理有机结合，将属于政府偿还的债务本金或利息纳入预算统筹管理，切实防范财政风险；属于各单位、部门、国有企业自身偿还的债务，拟定还款计划和还款来源，积极筹措资金，及时还债。积极做好存量债务置换工作，确保存量债务按期置换。 5 （七）夯实预算基础数据，提升预算公开水平。贯彻实施好预算法，按照中共中央办公厅国务院办公厅关于印发的通知 （中办发201613 号）、财政部关于切实做好地方预决算公开工作的通知（财预 123 号）及财政部关于印发地方预决算公开操作规
8、程的通知 （财预2016143 号）文件精神， 强化部门公开主体 责任，突出部门预算公开及时性、完整性和细化程度，切实按要求、按时限做好预决算及“ 三公 ”经费信息公开工作。（八）实施支出经济分类科目改革，促进依法理财、科学理财。为构建全面规范、公开透明的预算管理制度，更加客观、全面、准确反映部门收支活动，按照财政部支出经济分类科目改革方案（财预 201798 号）的要求， 2019 年部 门预算编制全面实施政府预算支出经济分类和部门预算经济分类两套科目，两套经济分类科目之间保持固定的对应关系，政府预算经济分类中将机关、事业单位、企业的支出分开单独反映。各预算单位要按要求准确填报、细化支出经济
9、分类科目，认真做好改革后的预算编制，确保预算公开、年度中预算执行和决算编制等工作的顺利开展。四、编制内容（一）收入预算编制。涉及各预算部门的收入主要包括：非税收入、政府性基金收入等。各预算部门要根据近三年执收的各项收入完成情况，综合考虑影响收入增减变动因素，充分、合理预计各项收入，细化编制收入预算项目。 6 （二）支出预算编制。支出预算包括基本支出和项目支出。行政单位和财政全额拨款事业单位支出所需经费由财政预算安排，其中：教育部门高中阶段、职高的公务费，从单位非税收入安排。财政补助事业单位按原方式供给执行，医疗卫生机构按原方式供给（县医院和中医院按 50%供给）。自收自支事业单位经费从单位组织
10、的非税收入中解决。1基本支出预算编制。基本支出包括人员支出和公用经费支出。（1）人员支出。以 2018 年 8 月份单位在编在册人员并经人社、编办核定后的个人支出部分为计算依据。基本工资：指工改后国家统一规定的基本工资，按人事、编制、财政部门核定的供给人数、标准和口径进行编制。行政单位基本工资包括职务工资、级别工资、试用期工资；事业单位基本工资包括岗位工资、薪级工资、10%教护龄津贴、见习工资等。津贴补贴：指除基本工资之外，公务员及参公管理单位津补贴按规范后的项目和标准编制；事业单位津补贴执行绩效工资政策标准和项目编制；其他津补贴按国务院或国家人社部和财政部联合规定的津补贴编制。保留的改革性补
11、贴或附加基础性绩效工资，根据人员岗位级别标准据实测算。奖金：指年度考核为称职以上（含称职）等次的行政及参公人员年终一个月奖励，按在职人员一个月基本工资测算。住房公积金：按工资总额的 12%计提测算。 7 社会保障缴费：含养老保险、职业年金、医疗保险、高额医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。社会保障缴费以县社保局提供的政策及基数为依据测算。工会及福利费：指按国家规定比例提取职工工会费和福利费。其他工资福利支出：主要是经县委、县政府会议研究同意或人事、编制部门批准的编外聘用人员补助经费。标准按 1600 元/月/人包干预算（含个人和单位承担保险部分），县委、政府另行有文件规定的按规定标准预算。
12、离退休费：涉及离休人员的单位据实纳入部门预算。退休人员工资由县人社局发放，各预算单位不单独预算，由县人社局统一足额测算后纳入预算。遗属补助及伤残抚恤金：由各预算单位据实纳入部门预算。（2）公用经费支出。人均办公经费：根据单位性质和承担的工作任务，进行分类分档，人均办公经费支出标准按照 2018 年度标准执行，义务教育阶段公用经费按省定标准执行。三公经费：按照“只减不增 ”要求进行编 制。包括因公出国（境）费、公务用车购置费、公务用车运行费、公务接待费。公务接待费含在人均办公经费明细中按有关规定进行预算。公务用车运行费用按照公务用车改革后的要求执行，车辆数及费用标准参照 2018 年标准执行。因
13、公出国（境）费、公务用车购置费不纳入部门预算，由县级预算统筹安排。 8 2项目支出预算编制。（1）经常性项目：是指行政事业单位为履行职能，完成工作任务所必需的支出。经常性的项目经费本着厉行节约的原则进行预算。（2）中央、省、州要求配套项目：指根据国务院的规定应当由上下级政府共同承担的事项项目。足额将教育、卫生、医疗、社保、民政、扶贫等民生性配套预算到位。（3）政府债务本息项目：对政府负有偿还责任的债务本息纳入预算管理，不纳入预算编审系统中编制。各单位将债务本息数据表格于 2018 年 9 月 30 日前统一报送到县财政局金融科汇总后，统筹纳入县级项目预算安排。 （4）政府重点项目：是指中央和省
14、规定的政策性项目支出，县委常委会、县政府常务会议和县长办公会确定的专项经费或项目支出。行政事业单位为完成其特定行政工作任务和事业发展目标而发生的项目支出。重点项目支出必须列明项目所依据的法律法规条款、县委常委会议纪要、政府常务会议纪要、县长办公会议纪要等，写清楚具体文件、纪要的编号和相关内容，并附相关文件资料等依据，政府重点项目资金必须专款专用。（5）以收定支项目：指完成收入任务所需计算成本支出的项目或以收定支的项目。（6）预算项目编制要求。所有项目名称必须以准确易懂的用语完整表述，必须完整填报项目主要内容和明细资金测算情况，必须表述清楚项目实施的必要性和可行性，对基建、大型修缮、 9 信息化
15、建设、车辆购置等需立项或前置审批项目，必须按规定附相关部门审批文件，项目经费以各部门提供的相关文件为安排依据。（7）上述项目由单位提出项目名称、支出计划及项目实施的必要性、可行性的政策和文件依据，自行申报，财政部门根据全县经济和社会事业发展规划，结合上年度各单位项目经费执行情况，分轻重缓急，视当年财力状况，在财政预算支出中统筹安排。五、时间要求2019 年部门预算编制继续通过“财政内网一体化平台部门预算编审系统”软 件进行，编制实行 “二上二下”的程序。一上：单位上报部门预算建议草案。9 月 18 日前，各预算单位按本方案规定，通过预算编审系统，编制部门预算建议草案，并提供经编委办、人社部门审
16、核的 8 月份工资花名册纸质版及相关资料，报县财政局各业务归属科室。一下：财政部门下达预算控制数。县财政局对各预算单位上报的部门预算草案进行审核，提出部门预算建议数，于 9 月 28日前向部门下达预算控制数。二上：单位修改上报预算草案文本。各预算单位根据县财政局下达的预算控制数，调整本部门预算草案，于 10 月 20 日前报送县财政局审核汇总。 10 二下：财政部门批复下达预算指标。年度财政预算草案经县人民代表大会审议批准后，由财政部门在 20 日内批复到各预算单位。六、工作要求（一）加强领导，高度重视部门预算编制工作。各预算单位作为部门预算编制和执行的责任主体，要高度重视，加强组织保障，抽调
17、精干力量，扎实做好本部门预算编制的各项工作。同时结合预算年度工作任务，认真摸排项目，实事求是申报项目和数额，做到内容完整、数据真实、格式规范，确保预算不留硬缺口，不断提高部门预算编制的科学性、准确性。（二）提高效率，按时完成部门预算编制任务。部门预算编制工作时间紧、任务重、要求高，县财政局要加强与预算单位的沟通对接，加强部门预算编制的指导、审核和汇总工作。各单位、各部门要紧紧围绕县委、县政府的决策部署，结合自身职能需要，明确工作任务，细化工作措施，落实工作责任，提早谋划，严格执行“ 二上二下 ”程序，精心 组织实施好 2019 年部门预算编制工作。2018 年 9 月 7 日 抄送：县委各部门，瓮安经济开发区管委会，县纪委，县人武部，县旅游产业发展委员会，县武警中队。
