1、关于中琛时代装饰设计有限公司会计实习报告一. 实习目的(重要性)上与决策,实行监督宗旨在提高经济效益的一种核算手段,它本身也是经济管理活动的重要组成部分.会计专业作为应用性很强的一门学科,一项重要的经济管理工作,是加强经济管理,提高经济效益的重要手段,经济管理离不开会计,经济展开会计工作就显的越重要.二. 实习单位简介(情况)新疆省中琛时代装饰设计有限责任公司成立于 2006 年,三级资历,注册自尽 500 万,高级设计师 12 名,中级设计师 15 名,设计师 40 名,项目经理 8 名,各工程技师 45 名(瓦工 5 名,牧工 0 名,油漆工 20 名),中琛时代装饰设计有限责任公司成立
2、5 年来,以强大的师资力量和人才力量,家装年产值达 250 万,工装产值 3000 万,工程合格率 98,优秀率 80,从而赢得了广大消费者的一致好评,多次荣获“首府家装金奖” 、 “诚信企业” 、 “工程名优企业”等,现已发展成为全疆连锁设计装饰公司 4 家。三. 实习报告(基本情况、实习过程及内容、收获体会)期末调整事项这里做的是工作,月末预提借款利息、摊销待摊费用、财产清查、结转材料成本差异、无形资产摊销、分配工资福利费、分配水电肺辅助费用制造费用、调整出库入库产品差异、转出未交增值税、计提流转税费、计提本期利润、计提结转所得税等业务。损益类账户的余额需要结转,虽然业务不是很多但却涉及到
3、好多数据,每做一笔记一回账,每笔业务的数据都从前面每笔业务得出。编制会计报表当月末时根据账中数据,最终要编制利润表、资产负债表、现金流量表来提供给会计信息使用者。利润表是自己设置的表格式行数,资产负债表和现金流量表是报表格式生成的,根据数据和格式的转换输入公式显示报表数据。在做资产负债表时,一些数据是错误的,修改公式后才得到正确的数据。而现金流量表,我们之前在做凭证时没有加入现金流量设置,在这里先对现金流量主表经济活动产生的、投资活动产生的、筹资活动的现金流量进行处理。在对现金流量表数据格式转换输入公式,也可以直接输入数据得到现金流量表。结账将以上事项做完后,就可以结账了。结账时我没有先对固定
4、资产对帐结账,所以最后结账不成功,虽然都平衡。所以结账前要先对固定资产进行结账,当结账完成后本月业务也就结束了。这就是我们的操作流程,条理性在操作中很重要,在实习中遇到了一些问题,都在实验中进行了解决,虽然以前接触过这个软件,但是都没有像实习这样系统的对一个月的帐务进行处理,条理清楚。手工实习结束了上机实习,我们进行了三个星期的手工实习,手工实习与上机实习有很大的不同,虽然会计原理是相同的,流程也基本相似但是还是操作上的不同,一个人机对话,一个是账本印章票据凭证真实的摆在你的面前。手工实习我们采用的是普通凭证,分录不用进行拆分。为了实习更好的进行,我们的票据根据业务拆开的而是粘在一起,还有就是
5、涉及多张凭证业务,没有按照凭证进行编号,而是根据业务进行编号,为了我们能更好的查出存在的错误。之前的基础数据实在总账和明细分类账上登记的,并进行了期初数据的试算平衡,这在上机操作上只需要一个按钮就可以得出结果,但是在手工状态下需要明细分类帐上的期初数据的借贷方数值同总分类账上相同。如果写错了数据就要用红笔花掉,然后在格子上用黑笔修改。刚开始由于刚接触帐页,书写数字就会看串行,出错不断。而且每张帐页最多出错四次,不然就要作废,刚开始出错就尽量去掩饰,后来老师说这样在实际工作中有作假的嫌疑所以必须用正确的方法修改。手工的程序和上机的差不多,上机的基础设置固定资产录入在手工上是账本上反应的。接着是日常业务,上机的数据录入。而手工是根据业务填写记账凭证,在眉笔业务后附上原始票据。跟上机不同的是手工的分录明细科目还有一些数据是可以查账得出来的,做完汇一、汇二后要做科目汇总附表,根据附表做科目汇总表。根据科目汇总表登记总分类帐。根据记账凭证登记明细分类帐(成本费用帐、三栏帐、存货和固定资产帐)。记完帐后要进行
