1、初级会计电算化,初级会计电算化,第一章 会计电算化概述,会计电算化的概念 会计电算化的概念有广义和狭义之分。狭义的会计电算化是指以电子计算机（以下简称计算机）为主体在当代电子信息技巧在会计工作中的运用；广义的会计电算化是指与实现会计工作电算化有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用、会计电算化人才的培训、会计电算化的宏观计划、会计电算化的制度建设、会计电算化软件市场的培养与发展等。,第一章 会计电算化概述,会计电算化的作用（1）提高会计数据处置的时效性和正确性，提高会计核算的程度和质量，减轻会计职员的劳动强度；（2）提高经营管理程度，使财务会计管理由事后管理向事中把持、事先猜测改变，为管
2、理信息化打下基本；（3）推动会计技巧、方式、理论创新和观念更新，增进会计工作进一步发展。,第一章 会计电算化概述,会计电算化的管理体制 我国会计电算化的管理体制是：财政部管理全国的会计电算化工作，地方各级财政部门管理本地区的会计电算化工作，各单位在遵守国家统一的会计制度和财政部门会计电算化发展规划的前提下，联合本单位具体情况，具体组织实行本单位的会计电算化工作。,第一章 会计电算化概述,财政部门管理会计电算化的基本义务是：制订会计电算化发展计划并组织实行；制定会计电算化法规制度，对会计核算软件及会计材料符合国度同一的会计制度情形实行监视；增进各单位逐步实现会计电算化，进步会计工作程度；组织开展
3、会计电算化人才培训。,第一章 会计电算化概述,会计核算软件的概念 会计核算软件是指专门用于会计核算工作的计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机程序。凡是具备相对独立完成会计数据输入、处理和输出功能模块的软件，如账务处理、固定资产核算、工资核算软件等，均可视为会计核算软件。,第一章 会计电算化概述,ERP： Enterprise Resources Planning企业应用的企业资源计划软件中用于处理会计核算数据部分的模块，也属于会计核算软件范围。,第一章 会计电算化概述,会计核算软件的分类 会计核算软件分为通用会计核算软件和专用会计核算软件两种。通用会计核算软件一
4、般是指由专业软件公司研制，公开在市场上销售，能适应不同行业、不同单位会计核算与管理基本须要的会计核算软件。目前我国通用会计核算软件以商品化软件为主。专用会计核算软件一般是指由使用单位自行开发或委托其他单位开发，供本单位使用的会计核算软件。,第一章 会计电算化概述,会计核算软件的功能模块 会计核算软件的功能模块是指会计核算软件中有相对独立的会计数据输入、处理和输出功能的各个组成部分。 会计核算软件一般分为账务处理、应收应付款核算、工资核算、固定资产核算、存货核算、销售核算、成本核算、会计报表生成与汇总、财务分析等功能模块。其中账务处理模块是会计核算软件的核心模块，该模块以记账凭证为接口与其他功能
5、模块有机地衔接在一起，构成完整的会计核算系统。,第二章会计电算化的工作环境,计算机一般知识 计算机及其种类：计算机可按多种标准进行分类。从用户应用角度，一般可将计算机分为微型计算机（也称个人计算机）、服务器、终端计算机等。,第二章会计电算化的工作环境,计算机的性能指标：计算机的性能指标是权衡计算机系统功能强弱的主要指标，主要有： （1）计算机速度。也称主频或时钟频率。它是指计算机在单位时间里处理计算机指令的数量，是表示计算机运算速度的主要性能指标。时钟频率越高，计算机的运算速度越快。时钟频率的单位是兆赫（MHZ）。 （2）字长。字长是计算机信息处理中能同时处理的二进制数据的长度。字长标记计算机
6、的精度和处理信息的能力。一般个人计算机字长以32位、64位为主，服务器的字长一般都在64位、128位以上。 （3）存储容量。存储容量是指计算机存储器所能存储的二进制信息的总量，它反应了计算机处理信息时容纳数据量的才能。存储容量以字节为单位，每1024个字节称为1KB，每1024KB字节称为1MB，每1024MB字节称为1GB。,第二章会计电算化的工作环境,计算机的应用领域 （1）信息处理。信息处理是指计算机对信息进行记录、整理、统计、加工、利用、传播等一系列运动的总称。信息处理是目前计算机最重要的运用范畴，包含办公自动化、管理信息系统、专家系统等。会计电算化属于信息处理应用系统范畴。 （2）科
7、学计算。科学计算是指用计算机完成科学研讨和工程技巧等领域中涉及的庞杂的数据运算。科学计算是计算机最早应用的领域。 （3）进程控制。过程掌握是指计算机及时采集检测数据，按最佳值迅速对掌握对象进行自动调节，从而实现有效的控制。,第二章会计电算化的工作环境,（4）计算机辅助系统。计算机辅助系统是指利用计算机来辅助人类完成相关的工作。常用的计算机辅助系统有计算机辅助设计、计算机辅助制造、计算机辅助教学等。 （5）计算机通信。计算机通信是计算机技术与通讯技术相联合而产生的一个应用领域，计算机网络是计算机通讯应用领域的典型代表。随着互联网和多媒体技术的迅速普及，网上会议、远程医疗、网上银行、电子商务、网络
8、会计等计算机通信运动进入人们的日常生活。 （6）人工智能。人工智能是指利用计算机模仿人类的智能运动，如判断、理解、学习、问题求解等。,第二章会计电算化的工作环境,计算机系统由硬件系统和软件系统组成。计算机硬件系统是指组成一台计算机的各种物理装置，它们由各种具体的器件组成，是计算机进行工作的物质基础。计算机硬件系统是由输入设备、输出设备、运算器、存储器和控制器五部分组成。,第二章会计电算化的工作环境,（一）输入装备输入设备是指向计算机存储器输入各种信息（程序、文字、数据、图像等）的设备。常用的输入设备有：键盘、鼠标、扫描仪、条形码输入器等。在会计电算化领域，会计人员一般用键盘来完成会计数据或相关
9、信息的输入工作。,第二章会计电算化的工作环境,（二）输出装备输出设备是指用来输出计算机处理结果的设备。最常用的输出设备有显示器、打印机、绘图仪等。会计报表、账簿等一般可以用打印机按要求打印输出。,第二章会计电算化的工作环境,（三）运算器运算器是指在控制器控制下完成加减乘除运算和逻辑判断的计算机部件。运算器是计算机的核心装置之一，在计算进程中，运算器不断从存储器中获取数据，经计算后将结果再返回存储器。,第二章会计电算化的工作环境,（四）存储器存储器是指计算机系统中具有记忆能力的部件，用来存放程序和数据。存储器分为内存储器和外存储器。内存储器又称为主存储器，一般只存储急需处理的数据和正在执行的程序
10、；外存储器有软盘、硬盘、光盘、U盘等。实行会计电算化单位的会计资料一般存储在外存储器中。内存储器特点：断电后数据即消失。,第二章会计电算化的工作环境,（五）控制器控制器是全部计算机的指挥中心，它负责从存储器中取出指令，并对指令进行分析判断后发生一系列的控制信号，去控制计算机各部件自动连续地工作。,第二章会计电算化的工作环境,计算机软件是指在计算机硬件上运行的各种程序及相应的各种文档材料。计算机软件可分为系统软件和应用软件两大类。系统软件 系统软件是指用于对计算机资源的管理、监控和保护，以及对各类利用软件进行说明和运行的软件。系统软件是计算机系统必备的软件。系统软件重要包含操作系统、语言处理程序
11、、支持服务程序、数据库管理系统。如目前很多会计电算化软件采取的Windows操作系统，即属于系统软件。,第二章会计电算化的工作环境,应用软件应用软件是在硬件和系统软件的支撑下，为解决各类具体应用问题而编制的软件。计算机用户日常使用的绝大多数软件，如文字处理软件、表格处理软件、游戏软件等，都是应用软件。会计核算软件也属于应用软件。,第二章会计电算化的工作环境,计算机程序设计语言计算机程序设计语言是人与计算机之间进行各种交流、沟通的语言。程序设计语言分为机器语言、汇编语言和高级语言三种。计算机软件一般通过计算机程序设计语言编制。会计核算软件也是用相应的计算机程序设计语言编写出来的。,第二章会计电算
12、化的工作环境,计算机网络计算机网络概念： 计算机网络是现代计算机技术与通讯技术相结合的产物，它是以硬件资源、软件资源和信息资源共享和信息传递为目的，在统一的网络协定控制下，将地理位置分散的很多独立的计算机系统衔接在一起所形成的网络。 计算机网络的主要功能有：资源共享、信息传送、分布处理。,第二章会计电算化的工作环境,计算机网络分类 计算机网络通常可分为局域网和广域网。 局域网是一种在小区域内使用的由多台计算机组成的网络。 广域网也叫远程网，是由相距较远的计算机系统或局域网互联而成的计算机网络。,第二章会计电算化的工作环境,因特网也称Internet，是当今世界上最大的国际性计算机互联网络，是广
13、域网的一种。因特网的应用： 因特网的主要应用领域包括电子邮件、远程登录、文件传输、新闻组、万维网、电子公告板等。从使用者角度，因特网的主要应用领域有阅读网络信息、运行网络应用软件、收发电子邮件等。,第二章会计电算化的工作环境,网址:Internet网址是因特网的主要标识，阅读网络信息、运行网络应用软件都必须输入网址。Internet网址主要有以下几种表现方式： （1）IP地址。Internet衔接无数台网络服务器，为了明确区分每一台主机，就要为每一台入网主机分配一个地址。IP地址是用一个32位二进制数表现，为浏览便利将其分成四组十进制表示，组间用圆点分隔。例如：172.17.1.4代表中华国民
14、共和国财政部主机服务器的IP地址。,第二章会计电算化的工作环境,域名：由于IP地址不便记忆，所以一般采用与其相对应的域名来表示网址。域名一般用通俗易懂的缩写字表示，其格式如下： WWW. 例如中华国民共和国财政部网页的域名为：，其中：“cn”是一级域名，表示中国，每个国家都有惟一的一级域名：“gov”是二级域名，表示是政府部门的网站或网页：“mof”是用户名，是中华国民共和国财政部的英文缩写：“www”是World Wide Web的缩写，是Internet的一种表示办法，也称万维网。,第二章会计电算化的工作环境,网络文件地址。网络上的所有数据信息，包括文字信息和应用软件，都视为网络文件。为了
15、便于查找，每个网络文件都有惟一的地址，网络文件地址表示格式如下： :/./ 如：http:/ FTP:/ 如：表示一个电子邮件地址。其中：zzz是电子邮件用户名， .cn是电子邮件服务器地址。,第二章会计电算化的工作环境,计算机安全影响计算机安全的主要因素有： （1）系统故障风险，是指由于操作失误，硬件、软件、网络本身呈现故障而导致系统数据丧失甚至瘫痪的风险。 （2）内部职员道德风险，主要指企业内部人员对信息的非法访问、改动、泄密和损坏等方面的风险。,第二章会计电算化的工作环境,（4）社会道德风险，是指来自社会上的不法分子通过互联网对企业内部网络的非法入侵和破坏。 （5）计算机病毒，计算机病毒
16、是一种人为蓄意编制的具有自我复制功能并可以制造计算机系统故障的计算机程序。计算机病毒具有隐藏性、传染性、潜伏性、破坏性的特点。,第二章会计电算化的工作环境,保障计算机安全的对策有：不断完善计算机安全立法，不断创新计算机安全技术，不断增强计算机系统内部控制与管理。在会计电算化条件下，增强内部控制和管理是保障会计电算化系统安全的最有效道路。,第二章会计电算化的工作环境,防备计算机病毒的最有效办法是切断病毒的传布道路，主要应注意以下几点： （1）不用非原始启动软盘或其他介质引导机器，对原始启动盘实行写保护； （2）不随便使用外来软盘或其他介质，对外来软盘或其他介质必须先检查，后使用； （3）做好系统
17、软件、应用软件的备份，并定期进行数据文件备份，供系统恢复用；,第二章会计电算化的工作环境,（4）计算机系统要专机专用，要避免使用其他软件，如游戏软件，减少病毒感染机会； （5）接受网上传送的数据要先检查，后使用，接受邮件的计算机要与系统用计算机分开； （6）定期对计算机进行病毒检讨，对于联网的计算机应安装实时检测病毒软件，以防止病毒传入； （7）如发现有计算机感染病毒，应立即将该台计算机从网上撤下，以防止病毒蔓延。,第二章会计电算化的工作环境,计算机黑客是指通过计算机网络非法进入他人系统的计算机入侵者。防止黑客的主要办法有： （1）通过制订相关法律加以束缚； （2）在网络中采用防火墙、防黑客软
18、件等防黑产品； （3）建立防黑客扫描和检测系统，一旦检测到被黑客攻击，迅速作出应对措施。,第三章会计电算化的基本要求,会计电算化法规制度：会计电算化相关法规制度有，会计法、会计电算化管理办法、会计核算软件基本功能规范、会计电算化工作规范、会计基础工作规范和会计档案管理办法。,第三章会计电算化的基本要求,会计核算软件的基础要求依据会计法和国度同一的会计制度规定，会计核算软件设计、应用、保护应当符合以下根本要求：,第三章会计电算化的基本要求,（1）会计核算软件设计应当符合我国法律、 法规、规章的规定，保证会计数据正当、真实、正确、完全，有利于提高会计核算工作效力。（2）会计核算软件应当依照国度同一
19、的会计制度的规定划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。（3）会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或者外国文字对比。,第三章会计电算化的基本要求,（4）会计核算软件必须提供人员岗位及操作权限设置的功能。（5）会计核算软件应符合GB/T 19581-信息技术-会计核算软件数据接口国家尺度的要求。（6）会计核算软件在设计性能容许使用范围内，不得出现由于自身原因造成死机或者非正常退出等情形。,第三章会计电算化的基本要求,（7）会计核算软件应当具有在机内会计数据被破坏的情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能。（8）单位修改、升级正在使用的会计核算软件，
20、转变会计核算软件运行环境，应当建立相应的审批手续。（9）会计核算软件开发销售单位必须为使用单位提供会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的服务。,第三章会计电算化的基本要求,会计数据输入功能的基本要求（1）会计核算软件应当具备以下初始化功能： 输入会计核算所必须的期初数及有关资料，包括总分类会计科目和明细分类会计科目名称、编号、年初数、累计发生额及有关数量指标等； 输入需要在本期进行对账的未达账项； 选择会计核算方法，包括记账方法、固定资产折旧方法、存货计价方法、成本核算方法等。会计核算软件对会计核算方法的更改过程，在计算机内应有相应的记载；,第三章会计电算化的基本要求,定
21、义自动转账凭证，包括会计制度允许的自动冲回凭证等； 输入操作人员岗位分工情况，包括操作人员姓名、操作权限、操作密码等； 提供必要的方法对输入的初始数据进行准确性校验。,第三章会计电算化的基本要求,（2）应当具备输入记账凭证的功能。（3）对记账凭证编号的连续性应当进行控制。（4）下列数据输入应有必要的提醒功能： 正在输入的记账凭证编号是否与已输入的机内记账凭证编号重复；,第三章会计电算化的基本要求,以编号形式输入会计科目的，应当提示该编号所对应的会计科目名称；正在输入的记账凭证中的会计科目借贷双方金额不平衡，或没有输入金额，应予以提示并拒绝执行；正在输入的记账凭证有借方会计科目而无贷方会计科目，
22、或者有贷方会计科目而无借方会计科目的，应予以提示并拒绝执行；正在输入的收款凭证借方科目不是“现金”或“银行存款”科目、付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”科目的，应予以提示并拒绝执行。,第三章会计电算化的基本要求,（5）对已经输入但未登记会计账簿的机内记账凭证，应提供修改和审核的功能，审核通过后，不能再对机内凭证进行修改。（6）对同一张记账凭证，应对审核功能与输入、修改功能的使用权限进行控制。（7）发现已经输入并审核通过或者登账的记账凭证有过错的，应当采用红字凭证冲销法或者补充凭证法进行更正，红字可用负号“-”表示。,第三章会计电算化的基本要求,（8）采取直接输入原始凭证由会计核算软件自
23、动生成记账凭证的，在生成正式机内记账凭证前，应当进行审核确认。（9）由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据的，应该经审核确认后生成记账凭证。,第三章会计电算化的基本要求,会计数据输出功能的基本要求（1）应当具有对机内会计数据进行查询的功能。（2）应依照国家统一的会计制度规定的内容和格式打印输出机内原始凭证、记账凭证、日记账、明细账、总账、会计报表。（3）总分类账可以用总分类账户本期产生额、余额对照表替代。,第三章会计电算化的基本要求,（4）在保证会计账簿清楚的条件下，计算机打印输出的会计账簿中的表格线条可以恰当减少。（5）对于业务量较少的账户，会计软件可以提供会计账簿的满页打印输出
24、功能。,第三章会计电算化的基本要求,会计数据处理功能的基本要求（1）应该具有根据审核通过的机内记账凭证及所附原始凭证登记账簿的功能。（2）应当具有自动进行银行对账并自动生成银行存款余额调节表的功能。（3）应当具有机内会计数据按照规定的会计期间进行结账的功能。,第三章会计电算化的基本要求,（4）结账前，应当自动检查本期输入的会计凭证是否全部登记入账，全部登记入账后才能结账。（5）结账后，不允许再输入上一会计期间的会计凭证。（6）应当具有自动编制符合国家统一会计制度规定的会计报表功能。对于根据机内会计账簿生成的会计报表数据，会计软件不能供给直接修改功能。（7）应该具有确保会计数据安全保密，防止对数
25、据和软件的非法修改和删除功能。,第三章会计电算化的基本要求,会计电算化岗位及其权限设置的基本要求会计电算化岗位是指直接管理、操作、维护计算机及会计核算软件的工作岗位，一般可分为以下基本岗位：（1）电算化主管。负责计算机及会计软件系统的运行工作。（2）软件操作。负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作。,第三章会计电算化的基本要求,（3）审核记账。负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认。（4）电算化维护。负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。（5）电算
26、化审查。负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止应用计算机进行舞弊。此岗位可由会计稽核人员兼任。,第三章会计电算化的基本要求,（6）数据分析。负责对计算机内的会计数据进行分析。此岗位可由主管会计兼任。 上述电算化会计岗位中，软件操作岗位与审核记账、电算化维护、电算化审查岗位为不相容岗位。 会计电算化岗位及其权限设置一般在系统初始化时完成，平时根据人员的变动可进行相应调整。电算化主管负责定义各操作人员的权限。具体操作人员只有修改自己口令的权限，无权更改自己和他人的操作权限。,第三章会计电算化的基本要求,计算机替换手工记账的基本要求（1）配有实用的会计软件，并且计算机与手工进行会计核算双轨运行3个
27、月以上，计算机与手工核算的数据相一致，且软件运行安全可靠。（2）配有专用的或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端。,第三章会计电算化的基本要求,（3）配有与会计电算化工作需要相适应的专职人员，其中上机操作人员已具备会计电算化低级以上专业知识和操作技能，取得财政部门核发的有关培训合格证书。（4）树立健全内部管理制度，包括岗位分工制度、操作管理制度、机房管理制度、会计档案管理制度、会计数据与软件管理制度等。,第三章会计电算化的基本要求,会计电算化档案的基本要求：（1）采用电子计算机进行会计核算的单位，应当保留打印出的纸质会计档案。具备采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等存储介质保存会计档案条件的，
28、由国务院业务主管部门统一规定，并报财政部、国家档案局备案。（2）会计电算化档案包括机内会计数据、软盘等备份的会计数据，以及打印输出的会计凭证、账簿、报表等数据。（3）系统开发资料和会计软件系统也应该视同会计档案保管。,第三章会计电算化的基本要求,（4）会计电算化档案管理要严格依照财政部有关规定，并由专人负责。（5）对会计电算化档案管理要做到防磁、防火、防潮和防尘工作，主要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。（6）对采用存储介质保存的会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于存储介质破坏而使会计档案丢失。对会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，保管截止日期是该软件结束使用或有重大更
29、改之后5年。,第四章会计核算软件的操作要求,电算化会计核算基础流程：电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的工作内容有很大差别。实际工作中，单位电算化会计核算流程因单位规模、类型和使用软件的不同而在具体细节上有所不同，但基本流程是一致的。,第四章会计核算软件的操作要求,（一）编制记账凭证编制记账凭证可以采用以下几种方式：（1）手工编制完成记账凭证后录入计算机。（2）根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这种方法应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。（3）由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。采用这种方法应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。
30、,第四章会计核算软件的操作要求,（二）凭证审核 负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证。,第四章会计核算软件的操作要求,（三）记账电算化会计核算流程中的记账有以下特色：（1）记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；（2）同时登记总账、明细账和日记账；（3）各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不发生新的会计核算数据。,第四章会计核算软件的操作要求,结账和编制会计报表 手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且庞杂。电算化会计核算中，通过一次性预先定义账户结转关系和账户报表数据对应关系，结账和编制报表是作为一个步骤由计算机在较短时间内
31、同时自动完成。,第四章会计核算软件的操作要求,账务处理模块基本操作要求（一）系统初始化 系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程。在系统初始化环节要求完成以下基本设置操作： （1）设置操作员及权限。根据会计电算化的要求设置操作人员，并规定其操作权限。,第四章会计核算软件的操作要求,（2）设置会计科目。会计科目设置要求完成下列操作： 设置会计科目编码。科目编码必须惟一，科目编码必须按其级次的先后顺序建立，科目编码用数字、英文字母等表示，避免用如&、空格等其他字符。 设置会计科目名称。科目名称用汉字、英文字母、数字等符号表示，不能为空。,第四章会计核算软件的操
32、作要求,设置会计科目的余额方向。设置辅助核算科目。对需要进行部门核算、项目核算等专项核算的会计科目进行辅助核算设置。设置外币核算科目。设置数量核算科目。设定需要进行数量核算的科目，以及数目核算计量单位。,第四章会计核算软件的操作要求,（3）设置各辅助核算项目。定义并对往来单位、部门、项目进行编码。（4）设置外币币种及汇率。（5）录入科目期初余额。将各个科目及辅助核算项目，在开始使用会计软件进行核算时的科目余额及发生额等相关数据输入软件系统，它是手工会计核算和计算机核算的衔接点。,第四章会计核算软件的操作要求,（6）科目余额试算平衡。科目期初余额录入完毕后，使用软件供给的功能进行试算平衡。（7）
33、设置凭证种别。设置使用的凭证种别一般划分为收款凭证、付款凭证、转账凭证。,第四章会计核算软件的操作要求,日常账务处理操作 根据提供的会计业务资料，利用会计核算软件完成凭证录入、审核、修改、查询、记账和结账工作。（1）录入记账凭证。录入凭证时，应首先选择凭证类型，输入制单日期，凭证按月、分凭证类型自动持续编号；然后依次输入附件张数、摘要、会计科目、辅助核算信息、金额等，其中，会计科目要求输入末级明细科目。录入完成后，要保存已录入凭证。,第四章会计核算软件的操作要求,（2）记账前凭证修改。对于记账前的机内错误会计凭证进行修改。（3）凭证审核。只有经过审核的记账凭证才容许记账。凭证输入、审核不能为同
34、一个人。审核人不能直接修改会计凭证。（4）记账凭证查询打印。输入必定的条件，查询相关记账凭证并将其打印输出。,第四章会计核算软件的操作要求,（5）凭证汇总。将记账凭证按照必定的范畴、条件进行汇总。（6）记账。对审核后的记账凭证完成记账工作，凭证记账后就不能进行修改，假如发现凭证有错，只能用冲销凭证方式进行修改。（7）账簿查询。会计凭证记账后，输入一定的条件进行查询，查询的成果可以屏幕显示，也可以打印输出。要求查询的账簿包括：明细账、总账、日记账等。,第四章会计核算软件的操作要求,结账在会计期末，对指定月份进行结账。假如该月有尚未记账的凭证，则不许可结账。上一个月未结账，下一个月不能记账。结账后
35、，不能再输入当月的记账凭证。,第四章会计核算软件的操作要求,编制会计报表 会计报表第一次使用时，也存在报表初始化的问题。所谓报表初始化，就是新建报表，定义报表格局，设置报表参数，定义报表取数公式和定义表内及表间的勾稽关系。 完成报表初始化后，报表的日常使用主要有：报表编制、报表汇总、报表查询和报表打印。,第四章会计核算软件的操作要求,其他会计核算软件功能模块的操作要求（一）应收/应付账款核算模块的基本操作1.初始设置操作 应收/应付账款核算模块初始设置操作要求包括：往来单位编码和名称定义、收款/付款条件定义、期初数据录入。2.日常使用操作 应收/应付账款核算模块日常使用操作要求包括：收款、付款
36、单据的输入、应收/应付账款核销、生成打印应收账款催款单/应付账款付款提醒、账龄剖析、应收/应付账款查询打印。,第四章会计核算软件的操作要求,（二）工资核算模块基本操作1.初始设置操作 工资核算模块初始设置操作请求包括：部分定义、工资项目设置、工资计算公式定义、工资原始数据输入和工资转账关系定义。2.日常使用操作 工资核算模块日常使用操作要求包括：工资变动数据输入、工资计算、工资汇总、工资分配及转账和工资报表输出。,第四章会计核算软件的操作要求,（三）固定资产核算模块基本操作1.初始设置操作 固定资产核算模块初始设置操作要求包括：固定资产编码设置、固定资产使用部分设置、固定资产折旧率和残值设置、固定资产折旧分配和转账关系定义。2.日常使用操作 固定资产核算模块日常应用操作请求包含：固定资产变动输入、计提折旧、固定资产折旧分配和转账、固定资产账查询。,Thank you！,
