1、西宁市城北区审计局责任清单（一）行政权力运行流程图（一）行政监督通用流程图项目类型：行政监督法定时限：有 承诺时限：无 承办部门：区审计局服务电话：09715507394 监督投诉电话： 09715513013（区审计局）1实 施审计 三日前，审计机关向被 审计单位送达审计通知书2遇有特殊情况，经本级人民政府批准，审计机关可以直接持 审计通知 书实施审计1被 审计对 象应 当自接到审计组的 审计报告之日起十日内，将其书面意 见送交审计组，逾期未反 馈， 视同无异 议2审计报告内容主要包括 对审计事 项的审计评价，对违 反国家规定的财 政收支、财务 收支行 为提出的处理、处罚意见，改进财政收支、
2、财务收支管理工作的意见1、经审 定，审计处罚 的事实、理由、依据、决定与审计组 征求意见的审计报告不一致并且加重处罚的，及时告知被审计单位和有关责任人员，并听取其陈述和申辩2、审计 决定 书应 告知被审计单位有关法律救济途径编制年度审计项目计划审计通知书审计组组织实施审计，收集审计证据，作出审计结论审计组起草审计报告（征求意见稿）并以审计机关的名义送达被审计对象征求意见审计组对被审计对象反馈意见进行核实并作出书面意见交审计组被审计对象自接到审计报告十日内将其书面意见送交审计组主管领导签发审计组向审计机关提出审计组的审计报告审计业务会议审定审计报告根据审计业务会议决定，拟定审计报 告及审计决定书
3、等审计业务文书送达被审计单位、有关部 门及相关 责任人 对被审计单位违反审计法的行为，按规 定进行处理、处罚；需采取审计强制措施的，按相关规定执行（二）行政处罚通用流程图项目类型：行政处罚 监督投诉电话：09715507394（区审计局）审计实施过程中，被 审计单位拒绝 、拖延提供相关资料，或提供的 资料不真实、不完整，或拒绝、阻碍 检查审计机关责令改正，可以通 报批评 ，给予警告被审计单位拒不改正的，依法追究 责任；对被审计单位可以处 5 万元以下的罚款，对直接 负责的主管人员 和其他直接责任人员，可以 处 2 万元以下的罚款；建议有关部门、单位对 有关责任人员给予行政或纪律处分；构成犯罪的
4、，依法追究刑事责任能及时改正不影响审计工作正常开展的，不予处罚。审计组长代拟审计处罚决定书或审计移送文书召开审计业务会议集体审定，并形成审计业务会议决定审计机关负责人签发后，向被 审计单 位下达审计处罚决定书，向有关部门、单 位送达移送处理书对发现的应当有其他部门纠正、处 理或追究有关责任人员行政责任的，移送有关部门处理审计组根据审计业务会议决定起草审计移送处理书经局领导签发后，向有关机关部门送达审计移送处理书有关机关、部门应 当依法及时作出处理，并将 结果书面通知审计机关案件来源审计过程中发现 上级部门指定 移送案件 群众举报或投诉（三）行政检查通用流程图项目类型：行政检查 法定时限：无 承
5、诺时限：10 个工作日承办部门：城北区审计局 服务电话：0971-5507394 监督投诉电话：0971- 5513013（区审计局）审计组实施审计过程中，为确保被 审计（调查）单位有关事项的真实合法效益性，需要向与其有经济业务往来的其他 单位和个人进行调查，并取得有关证明材料审计机关负责人批准制发介绍信由 2 名以上审计人员向有关单位和个人进行调查和取证取得有关证明材料，并由相关单位和个人盖章、签字有关单位和个人应当支持、协助，如 实反映情况，提供有关证明材料审计人员送达介绍信，出示审计通知副本（四）行政强制流程图1.财政部门和有关主管部门暂停拨付被审计单位有关款项； 已经拨付的，暂停使用的
6、责任流程图项目类型：行政强制 承办部门：城北区审计局 服务电话：0971-5507394 监督投诉电话：0971- 5513013（区审计局）审计过程中， 发现 被审计单位正在 进行违反国家规定的财政收支、财务 收支行为审计机关有权阻止审 计 组 提 出 通 知 有 关 部 门 暂 停 拨 付 、使 用 款 项 的 建 议审计机关负责人批准制发并向有关被审计单位下达暂停使用款项通知书审计机关采取通知暂停拨付被审计单位有关款项；已经拨付的，暂停适应的措施不得影响被审计单位合法的业务活动和生产经营活动制发并向财政和有关主管部门送达暂停拨付款项通知书2.封存被审计单位有关资料和违规取得的资产责任流程
7、图项目类型：行政强制 承办部门：城北区审计局 服务电话：0971-5507394 监督投诉电话：0971- 5513013（区审计局）3.审计过程中，被审计单 位转移、 隐 匿、篡改、毁弃会计资料及相关资料，或者 转移、 隐 匿所持有的违反国家规定取得的资产审计机关有权予以制止审计组提出封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产申请审计组所在业务部门负责人审核紧急情况下认为对直接负责的相关责任人员营房给予处分的，移交有关部门处理审计人员报警审计机关负责人批准，可以采取必要措施，当场予以封存，再不封存通知书审计机关通过制止被审计单位违法行为、及 时 取证或者采取先行登记保存措施可以达到审计目
8、的，不必采取封存措施审计机关负责人批准制发并向被审计单位送达封存通知书审计组队封存资料，资产实施审计，收集 审计证 据封存结束后， 审计 机关在七日内收集与审计事项相关的证明材料或其他措施后解除封存解除封存，退还有关 资料或资产。审计人员应当与被审计单位相关人员共同清点，并在双方持有的封存清单上注明解除封存日期，并签名盖章 对其中在金融机构的有关存款需要予以冻结的，向人民法院提出申请有特殊情况需要延长的，经审计机关负责人批准，可以适当延长，但最多可延长 七日2 名审计人员会同被审计单位人员对有关资产进行清点，开列封存清单，对存放封存 资料的档案室、保险柜等加封条，审计机关制定被审计单位保管的，应在封存通知书中一并注明被审计单位的保管责任制止无效，必要时办理封存手续对在金融机构有关存款需要予以冻结的责任流程图项目类型：行政强制 承办部门：城北区审计局 服务电话：0971-5507394 监督投诉电话：0971- 5513013（区审计局）在实施审计过程汇总，因履行 审计职责 而需要对被审计单位在金融机构的有关存款进行冻结时审计组所在业务部门负责人审核审计机关负责人批准有关机关应予以配合向法院发函提出予以协助的事项和需求在相关单位及其人员的协助、配合下，对被审计单位的存款进行冻结相关审计调查结束后，没有 问题的 发函给法院， 说明调查结果
