1、1附件：保险资产管理公司财务报表列报要求一、财务报表格式资产负债表会保资产 01 表编制单位： 年 月 日 单位：元负债和所有者权益资 产 期末余额 年初余额（或股东权益）期末余额年初余额资 产： 负 债： 货币资金 短期借款 结算备付金 拆入资金 拆出资金 交易性金融负债 交易性金融资产 衍生金融负债 衍生金融资产 卖出回购金融资产款 买入返售金融资产 代理承销证券款 应收账款 应付职工薪酬 应收利息 应交税费 应收股利 应付账款 存出保证金 应付利息 可供出售金融资产 预计负债 持有至到期投资 长期借款 长期股权投资 应付债券 投资性房地产 递延所得税负债 固定资产 其他负债 无形资产 负
2、债合计 其中：交易席位费 所有者权益（或股东权益）： 递延所得税资产 实收资本（或股本） 其他资产 资本公积 减：库存股 2盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益资产总计 （或股东权益）总计 3利 润 表会保资产 02 表编制单位： _年 _月 单位：元项 目 本期金额 上期金额一、营业收入 资产管理费收入 手续费及佣金净收入 利息净收入 投资收益（损失以“-”号填列） 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理
3、费 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润（亏损以“”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 4现金流量表会保资产 03 表编制单位： _年 _月 单位：元项 目 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量： 取得的资产管理费收到的现金 收取利息、手续费及佣金的现金 处置交易性金融资产净增加额 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现
4、金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
5、 5筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 6所有者权益变动表会保资产：04 表编制单位: 年度 单位：元本年金额 上年金额项 目实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、
6、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1可供出售金融资产公允价值变动净额（1）计入所有者权益的金额（2）转入当期损益的金额2现金流量套期工具公允价值变动净额（1）计入所有者权益的金额（2）转入当期损益的金额 （3）计入被套期项目初始确认金额中的金额3 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响74与计入所有者权益项目相关的所得税影响5其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积
7、转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4一般风险准备弥补亏损5其他四、本年年末余额8二、报表附注（一）保险资产管理公司的基本情况（二）财务报表的编制基础（三）遵循企业会计准则的说明（四）重要会计政策和会计估计（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明（六）报表重要项目的说明以上（一）至（六）项的编制，应当执行企业会计准则第 30 号财务报表列报及其应用指南中关于证券公司报表附注的规定。另外，涉及财务报表中应收账款、实收资本、资产管理费收入项目的，还应当披露以下信息：1. 应收账款（1）应收账款的性质项 目 期末账面余额 期初账面余额应收资产管理费应收手续费及佣金其
8、他合 计（2）应收账款的账龄项 目 期末账面余额 期初账面余额3 个月以内（含 3 个月）3 个月到 1 年（含 1 年）1 年以上应收账款账面余额合计9减：坏账准备应收账款账面价值合计2.实收资本期初账面余额 本期变动 期末账面余额股东名称出资额 股权占比 增资 转让 出资额 股权占比合 计3.资产管理费收入受托管理模式 期末委托方家数 资产管理费收入“一对一”签订受托合同发行债权或股权投资计划发行“创新试点”投资产品”受托人投资管理人企业年金账户管理人其他方式合 计三、合并财务报表编制的特别要求公司需要同时编制合并财务报表的，还应当按照以下要求进行编报和披露：（一）在资产负债表“无形 资产” 和“递延所得税资产”之间增加“ 商誉”项目、在“外币报表折算差额”之后增加 “归属于母公司10所有者权益合计”和“少数股东权益”项目，在利润表“五、净利润”项目下增加“归属于母公司所有者的 净利 润” 和“少数股东损益”项目。（二）公司应当按照企业会计准则第 33 号 合并财务报表及其应用指南的规定披露有关信息。
