1、 财务部业务工作流程图 1.借款业务流程 （受理部门：会计核算科） 借取现金、 支票或 银行汇 款 审核通过， 退借款人一联借款单（用于还款或报帐时使用）。 审核不通过，告知原因，重新办理。 复核岗复核 借款人填写借款 单（复写一式三联），写明借款部门、借款项目号、用途和金额，并由 借款人签字。 借款单位 （ 部门 ） 领导或项目负责人审批 审核岗审核 出纳确认，支付所借现金，或 通过银行付款。 复核通过 不通过，返回审核岗更改或重新办理 借款人提供接受汇款单位的户名、开户银行和帐号。 2.报销业务流程 （ 受理部门：会计核算科 ） 、 审核岗审核 复核不通过，返回审核岗更改或重新办理 复核岗
2、 复核 通过 整理原始凭证 （归类、粘贴发票、签 字等） 报销单有：河海大学常州校区报销单、差旅费报销单、领款单等 审批签字 单位（部门）经费的 使用 由单位（部门）负责人签批、验收人、经 办 人、领款人签名 项目经费使用由项目负责人及相关人员签名，超过 5000 元或项目负责人使用经费还需单位负责人签批 单位（部门）第一负责人使用使用经费的需经校区分管领导签批 填制河海大学常州校区 报销单、差旅费报销单等 购买仪器设备、家具等固定资产 或 一次性购买 3000 元以上耗材 资产部 办理验收登记手续 单笔金额大于一万元 报销人携签批后的原始凭证、经费本到会计核算科办理 核算科审核、复核、报销
3、出纳确认，支付 现金，或 通过 银 行付款。 财务负责人：一万元及以上 校区分管领导：一万元三万元 校区主任：三万元以上（含三万元） 审核不通过，告知原因，重新办理 审核通过 3 学生学 费收缴 及离校办理流程 （受理部门 ： 会计核算 科） 学费收缴及系统管理岗 工作人员 打印学费收据 （已全额缴 费的学生） 收据分发至学生所在学院 ，学院负责发给每个学生 学费缴清 或者退款 学费未缴清 盖财务部章 清理欠费信息，重新催收 银行卡 缴费 每学年开学前 学生将学费 存入指定银行卡 中 学费收缴系统自动扣缴 学生毕业或其他原因离校 凭教务部开具的离校通知单 学费管理及审核岗 核查学费缴纳情况 缴
4、清学费 4.教工办理离校手续流程（ 受理部门：会计核算科 ） 5. 查阅会计档案或查账、取数 （受理部门： 会计核算 科） 没有 有， 归还欠款 核查有无 欠款 情况 加盖财务部公章 需查阅单位或个人 填写会计档案查阅申请单 办理离校的教工 凭组织人事部 通知单 （会 签单） 审核岗核 查 加盖财务部公章 财务部领导审批 档案管理人员办理登记 档案管理人员帮助查找 6. 票据领用手续 流程 （受理部门：财务管理科） 7. 校园一卡通事项 （ 受理部门：会计核算科 ） 会计核算科审核及会计电算化管理 岗 办理各单位（部门）一卡通收费结算 ，具体流程与报销业务流程相同。 需领用单位或个人 填写票据
5、领用申请单 财务部领导审批 票据 管理岗 办理登记手续 ， 领用票据 用完（或退回）及时到审核岗办理结算手续 票据管理岗办理核销手续 8. 工资核算发放流程（ 受理部门： 会计核算 科 ） 9.相关 查询 项目 （ 1）、学费查询 工资管理人员核对、编制工资表 审核岗审核审核 组织 人事部进行核对、确认 审核岗进行账务处 理 复核岗复核 通过 不通过，返回审核岗更改或重新办理 交银行代发 组织 人事部提供每月工资变动情况 需查询学费的学生 校园信息门户 点击“学费查询”框 直接 查询 （ 2）、工资查询 （ 3）、项目经费查询 登陆财务部网上查询系统http:/ 输入用户名、密码（初始密码为本
6、人身份证号后 6 位） 输入部门编号、项目编号 需查询项目经费的教工 需查询工资的教工 进行查询 登陆财务部 网上查询系统http:/ 输入 用户名 、密码（初始密码为本人身份证号后 6 位） 选择“个人工资” 进行查询 10. 科研项目 （ 科技服务 ） 事项办理 流程 （ 受理部门：财务管理科 ） 科研项目（科技服务）经办人带签订好的合同 涉税管理岗核对、确认 开具增值税专用发票 开具增值税普通发票 经办人提供对方单位名称、地址、电话、税号、账号等开票资料 由 涉税管理岗人员将合同送生产力中心核定是否免税 将生产力中心核定 免税 的合同送主 管税务机关审核备案 并开票 由涉税管理岗人员到税务机关开具发票 通知经办人领取发票，缴纳项目税金，合同款到账后 ，凭 河海大学 科研项目到款通知单办理项目经费本。 通知经办人到财务部领取发票，核定不能免税的，缴纳项目税金后直接开票， 合同款到账后 ，凭 河海大学 科研项目到款通知单 办理项目经费本。
