1、北京市2012年 投入产出培训,卫生和行政事业,2013年3月,填报范围报表选择报表填报上报要求,主要内容,一、调查范围,卫生单位收入和构成：执行医院会计制度（2011）的重点调查单位。行政事业单位收入和支出构成：执行行政事业单位会计制度的重点调查单位。统计原则：法人原则。,北京某公司,A分公司（杭州）,B分公司（北京）,C分公司（海外）,D子公司,产业活动单位,填报口径=公司本部+A+B+C,二、报表选择,确定报表类别,卫生单位 行政事业单位,确定是否典型调查单位,卫生单位收入和支出构成修理费差旅费办公费（公杂费）研究与开发费,卫生单位-典调,已培训,5张,确定是否典型调查单位,卫生单位收入
2、和支出构成,卫生单位-非典调,确定是否典型调查单位,行政事业单位收入和支出构成修理费差旅费办公费（公杂费）,行政事业单位-典调,已培训,4张,确定是否典型调查单位,行政事业单位收入和支出构成,行政事业单位-非典调,三、报表填报,卫生单位收入和支出构成（投146表）P4,表头指标,组织机构代码单位详细名称登记注册类型行业小类,2011年国民经济行业分类，与101表一致,调查内容,卫生单位2012年各项收支及其构成情况。,主栏指标,为卫生单位从事医疗卫生等服务活动获得的各项收入和发生的医疗业务成本等各种支出及其构成情况指标。,主栏指标,一、本年收入合计二、医疗业务成本三、财政项目补助支出四、科教项
3、目补助支出五、管理费用六、其他支出七、本年收支结余八、补充指标,宾栏指标,为“金额”指标，反映卫生单位从事医疗卫生等服务活动主栏各项指标对应的本年累计发生额。单位：千元,填报原则,即本调查表严格按照各被调查单位会计核算中实际使用的费用划分方法和核算方法进行填报，做到“不重不漏”，即单位在开展管理业务活动过程中发生的每笔收入和支出都应填入本调查表，而且在本调查表中只能填写一次。,填报原则,“在哪核算就在哪填”,医疗业务成本,管理费用,“在哪核算就在哪填”,其他项,一、本年收入合计-4.其他收入二、医疗业务成本-37.其他公用经费 1.人员经费-(15)其他补助支出 五、管理费用-37.其他公用经
4、费六、其他支出-7.其他支出,注意,其他项金额20%合计项 经确认确实无法细分其他项，则填报人员需对此提交相关说明，列明其他项的主要内容及其中各项内容占其他项的比重，以电子文档（Word）的形式随调查表一并上报。,非强制,填报方法,“从大到小，从易到难”： 即先从较容易得到，准确性较高的大数填起，在确认这些大的项目准确无误后，再逐层进一步细化，直至填出投入产出基层调查所需要的全部数据。,资料来源,卫生单位财务会计核算资料以及相应的明细核算资料和会计台账填报。,填报方法,具体填报步骤（四步） 一、根据本单位收入费用总表、财政补助收支情况表等取得调查表中大项数据。,填报方法,具体填报步骤 二、根据
5、本单位明细核算资料和会计台帐分析填列本年收入合计、医疗业务成本、管理费用、其他支出构成指标。,填报方法,具体填报步骤 三、其中项的填报 对于“邮政通信费” 、“取暖费” 等设置其中项的指标，如果企业相关台账中列有相应的栏目，可以直接对应填报；如果没有列出相应的栏目，应根据台账的 “摘要” 栏内容，或根据 “凭证号”栏查找对应的栏目，分别填报。,填报方法,具体填报步骤 四、其他项的填报 用企业会计核算中本年收入合计、医疗业务成本合计、管理费用合计、其他支出合计等合计项分别扣除调查表各本年收入指标、医疗业务成本指标、管理费用指标、其他支出指标之和，差额分别作为调查表中“其他收入”、“其他公用经费”
6、 、“其他支出”等其他项。,填表时需注意的几点：,（1）对于调查表中设置了而成本费用明细表中未设置的成本费用项目，应结合各月成本费用明细核算资料或台账等有关资料分析汇总填写。,（2）对于调查表中核算范围与成本费用明细表核算范围不一致的指标，应依据成本费用明细核算资料，按照调查表指标要求调整填报，做到不重不漏。,填表时需注意的几点：,平衡关系-本年收入合计,1. 本年收入合计=医疗收入财政补助收入科教项目收入其他收入2. 医疗收入=门诊收入住院收入3. 财政补助收入=基本支出项目支出,平衡关系-医疗业务成本,1. 医疗业务成本=各一级医疗业务成本项目之和2. 人员经费=基本工资津贴补贴社会保障缴
7、费 伙食补助费绩效工资其他工资福利 支出住房公积金提租补贴购房补 贴医疗费抚恤金生活补助奖励 金退职费其他补助支出,平衡关系-医疗业务成本,3. 药品费=西药中成药中草药4. 卫生材料费=血费氧气费放射材料费化验材料费其他卫生材料费5. 邮政通信费邮政费上网费6. 取暖费=取暖用燃料费热力费职工宿舍取暖费其他7. 劳务费=劳务派遣费劳务工资8. 劳务派遣费=工资、社会保险费劳务管理费,平衡关系-管理费用,1. 管理费用=各一级管理费用项目之和2. 人员经费=基本工资津贴补贴社会保障缴费 伙食补助费绩效工资其他工资福利 支出住房公积金提租补贴购房补 贴医疗费抚恤金生活补助奖励 金退职费离休费退休
8、费其他补 助支出,平衡关系-管理费用,3. 邮政通信费邮政费上网费4. 取暖费=取暖用燃料费热力费职工宿舍取暖费其他5. 劳务费=劳务派遣费劳务工资6. 劳务派遣费=工资、社会保险费劳务管理费,平衡关系-其他支出,其他支出=进修培训支出食堂服务支出 出租支出资产处置净损失捐 赠支出罚没支出其他支出,行政事业单位收入和支出构成（投153表）P13,调查内容,行政事业单位2012年各项收支及其构成情况。,表头指标,组织机构代码单位详细名称登记注册类型行业小类,“110”国有企业,2011年国民经济行业分类，与101表一致,主栏指标,为单位开展业务活动获得的各项收入和发生的各项支出。各项指标的含义和
9、核算内容与会计决算报表一致。资料来源：本单位2012年度财务决算报表以及相应的明细核算资料和会计台账。,主栏指标,一、固定资产原价二、本年收入三、本年支出四、经营税金五、本年收支结余六、补充指标,这是由投入产出工作的目的决定的，需要编制投入产出表，获得产品部门之间的经济技术联系，为国民经济核算服务。,投入产出产品部门,它是按产品“同质性”标准来划分的部门，即生产工艺相同、消耗结构相同、经济用途相同来划分的。 以国民经济行业分类行业小类为基础，将国民经济划分为若干个产品部门 ： 以2007年投入产出调查为例，将国民经济划分为144个产品部门 ： 农 业 5个部门 工 业 89个部门 建筑业 4个
10、部门 服务业 46个部门,宾栏指标,为“金额”指标，反映主栏各项指标对应的本年累计发生额。单位：千元,填报原则,本调查表严格按照各被调查单位会计核算中实际使用的成本划分方法和核算方法进行填报，做到“不重不漏”，即单位在开展管理业务活动过程中发生的每笔收入和支出都应填入本调查表，而且在本调查表中只能填写一次。,其他项,一、本年支出合计 1.工资福利支出-(8)其他工资福利支出 2.商品和服务支出 (8)取暖费-其他 (9)交通费-其他 (25)其他商品和服务支出 3.对个人和家庭的补助-其他对个人和家庭的补助支出 9.其他支出,注意,其他项金额20%合计项 经确认确实无法细分其他项，则填报人员需
11、对此提交相关说明，列明其他项的主要内容及其中各项内容占其他项的比重，以电子文档（Word）的形式随调查表一并上报。,非强制,填报方法,“从大到小，从易到难”。即先从较容易得到，准确性较高的大数填起，在确认这些大的项目准确无误后，再逐层进一步细化，直至填出投入产出基层调查所需要的全部数据。,填报方法,具体填报步骤（四步） 一、根据本单位收入支出决算表取得调查表中大项数据。,填报方法,具体填报步骤 二、根据本单位基本支出明细表和项目支出明细表，填报调查表中“行政事业性支出及事业单位经营支出”构成指标。,填报方法,具体填报步骤 三、对于“租赁费”、“专用材料费”等设置其中项的指标，如果企业相关台账中
12、列有相应的栏目，可以直接对应填报；如果没有列出相应的栏目，应根据相关台帐的 “摘要” 栏内容，或根据 “凭证号”栏查找对应的栏目，分别填报。,填报方法,具体填报步骤 四、其他项的填报 用企业会计核算中本年支出合计、工资福利支出等合计项分别扣除调查表各支出构成指标指标之和，差额分别作为调查表中“其他支出”、“其他工资福利支出”等其他项。,平衡关系,1.本年收入合计财政拨款+事业收入+经营收入2.本年支出合计=工资福利支出商品和服务支出对个人和家庭的补助基本建设支出其他资本性支出对企事业单位的补贴赠与贷款转贷及产权参股其他支出3.工资福利支出=基本工资津贴奖金社会保障缴费伙食费伙食补助费绩效工资其
13、他工资福利支出,平衡关系,4. 商品和服务支出=各一级商品和服务支 出项目之和5. 邮政通信费邮政费上网费6. 取暖费=取暖用燃料费热力费职工 宿舍取暖费其他,平衡关系,7. 交通费=各类交通工具租用费燃料费 维修费保险费过路过 桥费洗车费其他8. 租赁费房屋租赁费,平衡关系,9. 专用材料费药品及医疗耗材农用材 料兽医用品实验室用品军 装、专用服装消耗性体育用品 胶片、录音和录像带专用工 具和仪器专用材料和用品10. 劳务费=劳务派遣费劳务工资,平衡关系,11. 劳务派遣费=工资、社会保险费劳务 管理费12. 对个人和家庭的补助=离休费退休费退 职（役）费抚恤金生活补助救 济费医疗费助学金奖
14、励金生 产补贴住房公积金提租补贴购 房补贴其他对个人和家庭的补助支出,典调表,修理费构成 （投155表 ）差旅费构成 （投156表 ）办公费（公杂费）构成 （投157表 ）研究与开发费构成（投159表）,参加典调表调查培训的企业填报：,单位：元,含典调的调查程序,关于工业企业材料消耗分类目录 （P33）,工业企业材料消耗分类目录实际上是对国民经济行业分类的细化，划分标准完全一致。详细列示了企业在经营过程中消耗的各种材料与所属的行业小类名称及代码的对应关系。,如果企业多个部门均有材料消耗情况，企业统计人员可以向这些部门分别提供单独的“典调表过录表”，由其分别填写相关材料消耗数据后，将辅助过录表提
15、供给企业的统计人员；企业统计人员将从相关部门搜集到的辅助过录表中的材料进行汇总，填报到典调表中。,【典调表过录表】 辅助填报修理费、研发费典调表 的“材料消耗”指标,四、上报要求,（一）电子文档： 1.加密：密码统一设置 2.通过邮件上报（二）纸质文档： 1.需盖企业公章 2.一式两份，送到统计部门,报送内容：,采用excel表填报，上报文件包括：包含原始数据的程序文件(.xls)导出数据（由程序导出）(.xls)相关说明文档(.doc)填写过程中使用的过录表(.xls),（一）报送内容-电子文档：,包含原始数据的程序文件：Excel表，需重新命名导出数据：Excel表，不需重新命名相关说明文
16、档：Word文档，需重新命名相应的过录表：Excel表，需重新命名,数据文件命名：,避免企业间产生覆盖,举例： 某单位组织机构代码为：12345678X 单位名称为：北京市某某单位 则报送的电子资料分别命名为：,数据文件命名：,1、包含原始数据的程序文件：Excel表 命名为：组织机构代码+单位名称+程序原始名称。举例：,1.包含原始数据的程序文件,通过程序产生并且自动命名,2.导出数据：不需要重新命名,4,数据审核通过后，点击“数据上报”生成Excel格式“导出数据”文件，程序会为该文件自动命名，文件名称不要改动。,没有固定格式，包含内容： 1）其他项20%合计项，填报人员需提交说明，列明其
17、他项的主要内容及其中各项内容占其他项的比重； 2）其他需要说明的事项。,3.相关说明文档,命名为：组织机构代码+单位名称+报表说明 举例：,3.相关说明文档,典型调查企业使用,4.过录表,材料消耗的部门较多，为提高填报效率，给物资、财务等部门提供过录表，填报相关材料消耗数据。 企业统计部门将从物资、财务等部门搜集到的辅助过录表材料进行加总，填报到典调表中。,4.过录表,命名为：组织机构代码+单位名称+典调表过录表举例：,4.过录表,1.12345678X北京市某某单位13.卫生业(含典调-13.01.08).xls2.T_1101_12345678X_07_5420.xls（程序导出并自动命名）3.12345678X北京市某某单位典调表过录表.xls4.12345678X北京市某某单位说明.doc,上报内容举例：,压缩文件夹，并加密：,报送内容-纸质文档：,纸质报表、说明文档、过录表；,导出文件不需打印！,报表打印,2.或使用EXCEL自带的打印功能,1.程序“数据上报功能”,资料下载：http:/
