1、1上钢新村街道 2017 年内部审计实施方案为加强街道内部审计工作，推进街道公共财政资金规范有序使用，根据上钢新村街道 2017 年工作总体安排和要求，拟于 2017 年4 月8 月由内审工作小组对街道部分直属单位、部分居委会 2016年预算执行、财务收支、资产管理等进行内部审计。为确保此项工作的顺利开展，特制订内审实施方案如下：一、审计目标通过对财务收支及其他经济活动的真实性、合法性、效益性审计，发挥内审监督服务职能，加强经费管理，严肃财经纪律，促进廉政建设，提高管理水平和资金使用绩效。 二、审计范围审计范围为街道部分直属单位和部分居委会等。三、审计时间2017 年 4 月-8 月四、审计内
2、容（一）基层直属单位1、审查 2016 年度预算执行情况。审查年度预算收支情况，是否严格执行预算；预算调整是否按规定办理审批手续。2、审查 2016 年度预算外资金的收支、管理情况。重点审计预算外资金是否严格实行“ 收支两条线” 管理， 预算外资金是否纳入财务部门统一核算和管理；预算外资金有无截留、坐支、挪用、私设“小金库” 等问题 。23、上级下拨的条线资金管理和使用情况。审查条线资金是否做到专款专用，有无虚报支出、转移资金、挪用专项资金发放钱物。4、固定资产的管理和使用。检查直属单位固定资产帐、物是否相符，重点审查固定资产的购置、核销、处置或变卖是否履行审批手续。5、财务收支内控制度及其执
3、行情况。审查是否建立加强账务管理的内控制度，有无管理漏洞；检查内控制度执行情况以及是否有效。（二）居委会1、居委会工作经费、公用经费的使用和管理。审查机关部门拨予资金是否做到专款专用，有无虚报支出、转移资金、挪用资金；有无不按规定发放钱物；有无超支现象；是否存在私设“小金库” 现象；其他各类相关款项如居委各类募捐款等的管理情况。2、资产管理和使用。重点审查固定资产的登记、管理和使用情况，处 置或变卖是否履行审批手续；固定资产是否账实相符。五、审计步骤1、审计准备阶段：2017 年 4 月 17 日5 月 5 日，内审工作小组进行审前调查，编制审计实施方案，聘请专业审计机构人员，召开审前会议，
4、发出审计通知书，相关单位签订承诺书。2、审计实施阶段：2017 年 5 月 5 日8 月 5 日，内审工作小组组织进行现场审计，查看财务收支账薄、资产物资账簿、报表、凭证及有关财务内控制度等，审计过程中采用书面调查、个人座谈等形式向有关单位和个人就有关问题进行延伸审计或审计调查。33、审计终结阶段：2017 年 8 月底，出具审计报告，对被审计单位作出客观、公正的评价，并出具审计总结分析报告。六、审计要求1、审计人员要认真负责，增强服务意识，加强与被审计单位有关人员的沟通，对被审计单位财务状况作出客观公正的评价，提出合理有效的建议。2、被审计单位要主动配合，如实提供有关文件、会计凭证、帐册和报表等资料，并对所提供的资料的真实性、合法性、完整性作出承诺。附件：被审计单位的时间安排、审计内容上海市浦东新区人民政府上钢新村街道办事处2017 年 3 月 22 日4附件：被审计单位的时间安排、审计内容时间 审计单位 审计内容2017 年5 月-7 月社区事务受理中心、社区党建服务中心、文化中心、社区学校、房办、居家养老服务中心（待定）财务收支、资产管理、财务内控制度及其执行情况等2017 年6 月-8 月钢三、钢四、钢十、德三、德四、德五、德七、济中、济二、济三、耀一、花城工作经费、公用经费的使用和固定资产的管理等
