1、集美大学税务硕士专业学位研究生培养方案（2015）一级学科名称：税务硕士 一级学科代码：0253学科、专业简介：税务硕士（英文名称为“Master of Taxation”，简称 MT） ，是面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业，培养具备良好的政治思想素质和职业道德素养、系统掌握税收理论与政策、税收制度、税务管理以及相关领域的知识和技能、充分了解税务稽查、税务筹划以及税务代理等高级税收实务并熟练掌握其分析方法与操作技能、具有解决实际涉税问题能力的高层次、应用型专门人才的硕士专业学位。一、培养目标及基本要求（一）培养目标面向财政、税务、司法等政府机关，企业、中介机构等相关职业，培养具
2、有从事税务相关职业所需的专业知识与技能的高层次、应用型专门人才。（二）基本要求1掌握现代经济理论和中国特色社会主义理论体系，具有良好的政治素质和职业道德；2系统掌握现代税收理论、实务与技能，能综合运用税收、会计和法律等相关专业知识解决税收实际问题的能力，具有良好的战略意识和风险意识；3重视专业实践和专业技能训练，具备较强的综合应用能力；4熟练掌握和运用一门外语；5具有良好的身体和心理素质，具备团队协作精神。二、招生对象具有国民教育序列大学本科学历（或本科同等学力）人员。三、学制及与学习年限税务硕士专业学位的学制分为全日制和非全日制两种。全日制学习年限一般为 2 年 ；非全日制学习年限一般为 3
3、 年，其中累计在校时间不少于 1 年。在校年限最长不超过 5 年。四、培养方式(一)采用学分制。税务硕士专业学位研究生中期考核前必须修满专业培养方案规定的所有课程，成绩合格方可获得学分，学位课程 70 分及格，选修课程60 分及格。成绩合格者即可进入学位论文写作；论文答辩通过后按规定的程序授予税务硕士专业学位。硕士生入学前三年内通过大学英语六级的学生可以免修免考英语，成绩按照六级成绩登录，取得相应学分。鼓励学生参加注册会计师、注册税务师和资产评估师等执业资格考试，相关专业课程与职业资格考试课程相同或相近的，通过认定可以免修，直接取得相应学分。跨专业考取或同等学力人员攻读税务硕士专业学位的研究生
4、，应补修本科专业的主干课程。具体的补修课程与补修方式由导师确定。（二）在教学方法上，强调理论联系实际，将课堂讲授、研讨、案例分析、模拟训练和社会调查等形式有机结合起来，突出案例教学，注重培养学生分析和解决实际问题的能力，并聘请有实践经验的专家、企业家和政府官员开设讲座或承担部分课程的教学。（三）突出案例教学。对于实务性较强的相关课程应突出案例教学。由专任教师和兼职教师共同成立课程组，协同进行课程案例设计。（四）综合评定学生的学习成绩，包括考试、平时作业、案例分析、课堂讨论、撰写专题报告等。其中必修课以考试为主，选修课以考查为主。（五）成立导师组，发挥集体培养的作用。采取在导师组集体指导下的双导
5、师制，由具有硕士生导师资格的教师和实务部门具有高级专业技术职务或具有注册会计师、注册税务师等专业资格的相关人员组成。五、专业方向我校税务硕士专业学位教育设置三个专业方向：税收管理与纳税服务、企业税务规划、税务中介服务。（一）税务管理与纳税服务税务管理与纳税服务方向面向财政系统、国税系统、地税系统、司法系统等涉税政府部门的需求，着重研究我国当前公共管理视角下征税主体的税收政策、税收制度和税收管理，培养具有税收、财务、法律和外语等相关专业素养的高层次、复合型、管理决策型的专业税务人才。（二）企业税务规划企业税务规划方向面向企业涉税部门的需求，着重培养微观经济运行视角下纳税主体的税收筹划、税收风险管
6、理，培养具备良好职业道德和法纪观念、系统掌握税收法律和政策，能够实现企业价值最大化、具有比较全面和厚实的税务实务处理能力的应用型专门人才。（三）税务中介服务 税务中介服务方向主要面向社会中介机构涉税从业人员，培养精通税法、税收管理、税收筹划、税务代理的税务师，培养具备从事现代税务代理业务和税收法律救济业务的复合型、高层次人才。六、课程设置及学分实行学分制，总学分不少于 36 分。其中，必修课 24 学分，专业选修课 8学分，专业实习 4 学分，毕业论文不计学分。（一）必修课（24 学分）必修课为税务硕士专业学位研究生必须掌握的税务及经济、会计等相关领域的知识与技能的核心课程，共 8 门，24
7、学分。（二）专业选修课（8 学分）专业选修课程分为方向必选课和选修课，学生可在下列选修课程或为硕士研究生开设的其他课程中选修至少 8 个学分，其中方向必选课不少于 3 学分。 （三）专业实习（4 学分）税务硕士专业研究生参与教学实践时间不少于 6 个月，其中在财政、税务、司法部门、注册税务师事务所、会计师事务所、律师事务所、企业税务部门等相关涉税部门实习不少于 3 个月。实习形式可多样化，可以是企业行业实践、课题研究等等，实践内容可根据不同的实践形式由校内导师和校内及企业行业导师决定。全日制税务硕士专业研究生应于第 2 学期结束前 1 个月与校内导师一起制订专业实践的内容并填写集美大学全日制硕
8、士专业学位研究生专业实践计划表（简称“专业实践计划表”），交所在学院审核，参加实习实践期间，应填写集美大学全日制专业学位研究生实习日志，实践结束后必须填写集美大学全日制硕士专业学位研究生专业实践总结报告，并提交不少于 5000 字的实习实践报告。以上材料由学院存档。考核形式可以是实习报告、案例分析、调研报告、实习单位对研究生的业务能力评价等。校内外指导教师应根据研究生的现场实践工作量、综合表现及实践单位的反馈意见等，采用五级制（优、良、中、及格、不及格）评定成绩，及格及以上为合格，考核不合格的需重修。不参加实习或实习考核未通过（含重修）的研究生，不得申请学位论文答辩。七、学位论文 税务硕士专业
9、学位的学位论文选题必须是与专业领域方向紧密联系的应用课题或现实问题，要有明确的职业背景和应用价值，并具有一定的创新性，论文形式可以是专题研究、调研报告或案例分析报告。八、学位授予学生在规定年限之内修满培养方案所规定的所有学分，成绩合格，独立完成学位论文并通过由集美大学组织的论文答辩，经校学位委员会审核批准后，授予集美大学税务专业硕士学位。课 程 设 置税务硕士专业学位（全日制） 学科代码：0253分类 序号 课程名称 总学时 学分 上课学期 任课单位1 外语 54 3 1 外国语学院2 政治理论 36 2 1 政法学院2 现代经济学（含宏、微观经济） 54 3 1 财经学院3 财务会计理论与实
10、务 54 3 1 财经学院4 税收理论与税收政策 54 3 1 财经学院5 中国税制专题 54 3 1 财经学院6 国际税收专题 54 3 2 财经学院7 会计准则与税法差异分析专题 54 3 2 财经学院必修课8 税务筹划专题 54 3 2 财经学院1 税务稽查专题 54 3 2 财经学院2 企业税收风险管理 54 3 2 财经学院3 纳税评估实务 54 3 2 财经学院4 税务代理实务 54 3 2 财经学院5 财务报表分析 54 3 2 财经学院6 税务争议专题 54 3 2 财经学院7 税收信息化 36 2 3 财经学院8 税务管理专题 36 2 3 财经学院9 学术规范与写作 36 2 3 财经学院10 数量分析方法 36 2 3 财经学院11 两岸税收比较 36 2 3 财经学院12 经济法专题 36 2 3 财经学院13 财税前沿 36 2 3 财经学院14 资产评估学 36 2 3 财经学院15 国际避税专题 36 2 3 财经学院选修课16 外国税制 36 2 3 财经学院实践课 专业实习 4 3 财经学院注：表示税务管理与纳税服务方向必修；表示企业税务规划方向必修；表示税务中介服务方向必修。
