1、附件 3浙江省科技项目财务审计报告审计报告编号：受你单位委托，我们根据中国注册会计师审计准则、 浙江省重点实验室（工程技术研究中心）责任书和省级科技项目经费管理相关规定，审计了单位 年月日至 年 月日承担的“”项 目（以下简称本项目）的经费收支情况以及本项目责任书规定的经济指标执行情况。单位的责任是提供本项目真实、合法、完整的会计资料，我们的责任是对本 项目的经费收支情况及责任书规定的经济指标执行情况发表审计意见。在审计过程中，我们按照浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试行）的规定要求，结合项目实际情况，查阅了会计账簿、凭证、报表及相关资料，并察看了现场，核对账物的一致性，实施了我们
2、认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一、承担单位和项目的基本情况（一）承担单位基本情况分别表述项目牵头承担单位、共同承担单位的性质、成立时间、地址及机构变更等基本情况。如：单位（企业）系经工商行政管理局批准，成立于 年月日。取得注册号为的企 业法人营业执照，单位类型：有限责任/外商独资企业/ 中外合资企业，注册 资本人民币万元，法定代表人： ，地址：，经营范围为。（二）项目基本情况根据单位与浙江省科技厅签订的浙江省重点实验室（工程技术研究中心）责任书：项目计划编号：项目名称： 项目计划类别： 项目责任期起止年月： 年月至 年月项目技术合作方：项目实施负责人：，职务（职称）主要参加人员包括
3、：，职称；， 职称；，职 称；二、责任书有关规定（一）项目预算项目预算总经费万元，其中：省财政科技补助经费万元、地方配套万元、自筹经费 万元。各项经费预 算支出情况，参 见 表一。表一 项目经费预算情况金额单位：万元经费开支内容 预 算 经 费 总 额 其 中 省 财 政 科 技 经 费1.设备费2.人才引进费3.开放基金4.材料费5.出版/文献/信息传播/知识产权事务费6运行费（含审计费）合计项目预算如有调整，应详细披露按规定程序报批情况，对符合自行调整的事项也应披露承担单位审批情况。（二）项目执行阶段的经济指标责任书规定的实现年（实施期总）销售收入，年（实施期总）利税总额，相关的推广和应用
4、（临床、服务 ）要求，知 识产权要求等。三、责任书中各项财务、经济指标的执行情况经审计，责任书执行情况如下：项目经费到位情况：根据银行进账单及相关账簿凭证，项目经费实际到位万元，其中省财政科技经费于 年 月 日到位万元、地方配套 经费于 年 月 日到位万元、自筹经费以支代筹到位万元。（二）项目经费拨付情况：根据相关银行凭证，项目经费转拨共同承担的 XX单位 XX 万元，其中省财政科技经费 XX 万元；支付参加合作的 XX 单位 XX 万元，其中省财政科技经费 XX 万元。 （如经费实际拨付与 预算不一致， 应逐个披露差异原因以及是否已按规定程序报批等情况）（三）项目经费支出情况：根据相关账簿及
5、凭证，截止 年 月 日， 项目经费总支出万元，其中省财政科技经费支出万元、地方配套经费支出万元、自筹经费支出万元。经审计认定，截止 年 月 日， 项目经费总支出万元，占经费预算 %，其中省财政科技经费支出万元、地方配套经费支出万元、自筹经费支出万元。财政经费账面支出与审计认定支出的差异情况及原因：详见表二：表二 项目经费实际支出与预算比较金额单位：万元经费开支内容 账面金额 审定金额与预算的差异其中省财政科技经费支出与预算的差异1.设备费 2.人才引进费 3.开放基金 4.材料费 5.出版/文献/信息传播/知识产权事务费 6运行费（含审计费） 合计 / /设备费、人才引进费、开放基金、材料 费
6、等所有费用支出明 细表见附件，其中拨付共建单位经费还需附对方单位提供的经费具体使用清单，拨付金额 20 万元以上（含 20 万元）的本报告还应披露实施延伸审计或采纳对方单位提供单独审计报告结论的相关情况。省财政科技经费实际支出与预算差异原因：4 项目经费结余情况：截止 年 月 日项目省财政科技经费审计认 定结余万元，扣除预计后续支出万元， 项目实际净结余万元。预计后续支出具体为：（五）项目经济指标完成情况该项目研发成果主要用于，目标产品为，产品于 年 月开始进入市场发生销售（或由于原因项目研发失败、实施尚未产业化等）。根据公司提供的销售收入明细帐及增值税发票、销售合同等资料，审计确认本项目实施
7、， 年月日至 年月日实现销售收入万元、利 润万元、税金万元（对照合同规定选择相关指标,可以分年度列出）四、需要披露的主要事项（一）简要阐述承担单位财务管理情况，应当明确指出项目经费收支有无纳入承担单位财务核算体系，有无按经费来源分别进行独立核算，专款专用。（二）简要阐述项目设备购置及管理情况，说明设备是否按预算规定购置、是否纳入固定资产管理、是否 账实相符。（三）管理费、激励费的计提或实际使用情况。（四）其他需要披露事项。五、审计结论就项目预算经费使用情况（有无截留、挪用、浪费和违反财经纪律等行为）、经费管理（独立核算、决算 编制真实可靠性）等方面发表总体审计意见。附件：各费用科目支出明细表 本报告仅供浙江省重点实验室（工程技术研究中心）责任期考核时使用。会计师事务所（盖章） 中国注册会计师（签字）中国注册会计师（签字）二年 月
