1、1体育服务中心分析报告一、体育服务中心基本情况情况（一）基本情况。1主要职能。我中心充分发挥体育职能部门作用，依法对全县体育工作管理，推进全民健身计划的实施，加强场地监督管理，发展体育产业，对经营性体育活动依法监督管理。下设平顺县业余少体校，主要职责是组织各学校优秀体育人才出的业余训练，实施奥运争光计划和全民健身计划，加强体育宣传，培训体育骨干，为上级输送优秀体育后备人才。2机构情况。体育服务中心是参照公务员法管理正科级全额拨款事业单位，编制数 6 个，年初实有人数 5 人，年末实有人数 4 人，今年 8 月份我单位人员调动一人。下设平顺县业余少体校是正股级全额拨款事业单位，没有独立财会，编制
2、数 6 人，年初实有人数 6 人，年末实有人数6 人。3人员情况。2015 年财政供养人员 13 人，2016 年初财政供养人员 11 人，年末财政供养人员 10 人，其中退休人员 2 人归社保所集中管理，当年 8 月份人员调动 1 人。（二）当年取得的主要事业成效。2016 年具体开展工作有：在我县组织举办了:“庆三八”妇女职工花键比赛；平顺县“第二十一届”中小学生田径运动会；“绿色公交”杯花键公开赛；庆“五一”迎“五2四”第三届“百素贞”杯职工运动会等各项赛事 10 余次；另外积极组队参加市级比赛、培训 9 次；为促进农村文体活动的开展，我中心结合扶贫下乡和“三区”文化下乡工作，为青羊镇国
3、和村捐赠音响、健身腰鼓、秧歌表演服等价值 5000 元的活动器材；并聘请国家级社会体育指导员深入龙溪镇龙镇村、杨威村、北坡村、新城村开展健身秧歌流动培训，共计培训健身骨干 300 余人，为四个村配备发放健身秧歌扇 400 把、秧歌表演服 110 套等价值 1.5 万元的文体设施。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。2016 年初预算管理资金 1020426 元，其中人员经费974926 元，公用经费 45500 元；2016 年执行中调整后管理资金 4221777.92 元，其中人员经费 1006976.92 元，公用经费 3194801 元（财政拨款收入 189801 元
4、，政府性基金3005000 元），往来资金 20000 元。2015 年管理资金1562116.3 元，其中人员经费 999898.18 元，公用经费562218.12 元。2016 年财政基本养老保险基金从人员工资中列出；增加的政府性基金是体育事业彩票公益金，用于全民健身活动中心建设资金；往来资金是省体育局下拨的三区文化工作经费。（二）收入支出预算执行情况。2016 年人员经费支出 1022826.92 元，公用经费支出108413.11 元，项目支出 17637 元，支出合计 1148877.03元；2015 年人员经费支出 999898.18 元，公用经费支出324528.12 元，项目
5、支出 237690 元，支出合计 1562116.33元。两年度人员经费支出绝对值 22928.74 元，2016 年增长2.29%，主要原因是工资调整后提高及工资补发；公用经费绝对值 216115.01 元，2016 年减少 66.59%；项目经费绝对值 220053 元，2016 年减少 92.58 元；公用经费和项目经费的变动主要原因是 8 月份单位负责人调动业务活动减少，及开展的业务工作因没有领导批复而无法支出。1收入支出与预算对比分析。（1）年初预算管理资金 1020426 元，其中人员经费974926 元，公用经费 45500 元；年度执行中调整后管理资金 4221777.92 元
6、，其中人员经费 1006976.92 元，公用经费 3194801 元（财政拨款收入 189801 元，政府性基金3005000 元），往来资金 20000 元。本年人员经费支出1022826.92 元，公用经费支出 108413.11 元，项目支出17637 元，支出合计 1148877.03 元。（2）年初公用经费预算少，不够支撑本单位办公、业务及临时工劳务费用支出，有因本年度 8 月份单位负责人调动后，未安排新的负责人，开展的办公、业务及临时工劳务费用暂停支付。根据本单位工作职能向上级部门申请全民活动中心项目建设，且收到政府性基金即体育事业的彩票公益金 300 万元。2收入支出结构分析。
7、2016 年财政拨款收入 4221777.92 元，一般公共预算财政拨款 1196777.92 元，占总收入的 28.996%；政府性基金预算财政拨款 3005000 元，占总收入的 71%；其他收入即省体育局下拨三区文化工作经费 20000 元，占总收入的0.004%。43支出按经济分类科目分析。2016 年公务接待费支出 0.42 万元，交通费支出 1.77万元，2015 年公务接待费用支出 2.66 万元，公务用车运行维护费用 9.19 万元。4.财政拨款收入、支出分析。2016 年财政拨款收入4221777.92 元，其中一般公共预算财政拨款 1196777.92 元，工资支出 755
8、337 元，住房公积金支出 75308 元，事业单位医疗支出 39394.92 元，财政对基本养老保持基金的补助136937 元，办公费支出 67838.11 元，差旅费 288 元，公务接待费 4162 元，劳务费 9600 元其他交通费用 12075 元，其他商品和服务支出 2200 元，办公设备购置 8350 元，小计支出 1111490.03 元；政府政府性基金预算财政拨款3005000 元，办公费支出 8926 元，公务接待支出 550 元，其他交通费用 1721 元，其他商品和服务支出 4940 元，办公设备购置 1500 元，小计支出 17637 元；其他收入即省体育局下拨三区文
9、化工作经费 20000 元，其他交通费用 3600元，其他商品和服务支出 15850 元，劳务费 300 元，小计支出 19750 元。合计本年度总支出 1148877.03 元。（三）年末结转和结余情况。12015 年结转资金 22540.73 元，支出 3300.73 元，结转 19240 元；2016 年一般公共预算财政拨款 1196777.92元，支出 1108189.3 元，结转 88588.62 元；2015 年体育事业彩票公益金结转 30000 元，2016 年政府政府性基金预算财政拨款即体育事业彩票公益金 3005000 元，支出 17637元，结转 3017363 元；201
10、6 年其他收入即省体育局下拨三区文化工作经费 20000 元，支出 19750 元，结转 250 元；5合计结转资金 3125441.62 元。2结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。2016 年一般公共预算财政拨款结转资金107828.62 元，是因为本年 8 月份单位负责人调动后无法使用资金，待单位负责人到位正常开支；政府政府性基金预算财政拨款即体育事业彩票公益金结转 3017363 元，是根据本单位工作职能向上级部门申请全民活动中心项目建设，且收到政府性基金即体育事业的彩票公益金 300 万元，尽快落实全民健身活动中心建设项目。三、资产负债情况分析2016 年年末资产合计
11、4134221.73 元，其中流动资金3125441.62 元（银行存款 19490 元，财政应返还额度3105951.62 元），固定资产 1008780.11 元；净资产合计4134221.73 元，其中非流动资产基金 1008780.11 元，政府补助结转 3105951.62 元，非财政补助结转 19490 元。2015年年末资产合计 953682.61 元，其中流动资金 52540.73 元（银行存款 19490 元，财政应返还额度 33300.73 元），固定资产 901141.88 元；净资产合计 953682.61 元，其中非流动资产基金 901141.88 元，政府补助结转
12、33300.73 元，非财政补助结转 19490 元。两年度流动资金绝对值3072900.89 元，本年增加 5848.61%，增加的主要原因是根据本单位工作职能向上级部门申请全民活动中心项目建设，且收到政府性基金即体育事业的彩票公益金 300 万元，因为项目场地选址和单位责任人没有到位等情况该项目还没有开展，一些基本工作经费也因单位负责人没有到位而停止运行；两年度固定资产绝对值 107638.23 元，本年度增6加 11.94%，根据今年行政事业单位资产清查情况，我单位固定资产账面数为 1531849.99 元，资产报废 452919.88 元，公务用车处置 80000 元，今年新增资产 9
13、850 元，年末固定资产 1008780.11 元。四、本年度部门决算等财务工作开展情况根据今年资产清查工作的开展，揪出很多的遗留问题，固定资产账面数和实际不符，通过清查核对审实，处理了一些设备购置年限长、技术落伍没有维修使用价值及因搬家或其他原因导致损坏、丢失的资产，总价值 452919.88元；2015 年已报废处置但未做下账处置的公务用车，其价值 80000 元；其他应收款挂账 3 笔 5970 元，其中 2 笔 5770元当时已收回，但未做下账处置，通过查找原始单据，及当时单位负责人核实，现已做出下账处理。附：平顺县体育服务中心财务分析指标7附：平顺县体育服务中心财务分析指标1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。预算收入完成率：80.46%预算支出完成率：22%2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。人员支出比率：89.03%公用支出比率:9.45%3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。人均基本支出：104443.364.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。资产负债率 13.42%
