1、 - 1 - 2016 年度澄迈县预算部门整体支出 绩效评价情况的汇总报告 根据海南省财政厅关于开展 2017 年预算绩效管理工作的通知（琼财绩 20161703 号）的文件要求，我局选取了澄迈县所有一级预算部门，共 57 家预算 单位对其 2016年度部门整体支出进行绩效评价，评价工作已经结束，现将评价结果报告如下： 一、绩效的总体情况 为了做好此次评价工作，按照第三方评价的工作要求，我局 委托 会计师事务所对我县所有一级预算部门整体支出开展绩效评价工作，评价时间为 2017 年 5 月开始至 9 月工作完成。 评价内容主要是部门财政支出管理情 况，具体从资金的投入、过程、产出和效果这四个方
2、面进行评价，本次评价的各项指标平均得分如下： 表 1 部门整体支出绩效评价各项指标得分情况 序号 指标 分值 平均分 序号 指标 分值 平均分 1 投入 15 13.21 2 过程 55 43.28 职责明确 1 1 预算完成率 5 3.07 活动合规性 2 2 预算调整率 5 3.33 活动合理性 2 2 支付进度率 8 3.5 - 2 - 序号 指标 分值 平均分 序号 指标 分值 平均分 部门绩效自评 项目占比率 5 4.53 结转结余率 4 3.2 在职 人员控制 率 5 3.68 公用经费控制 率 5 3.89 3 产出 20 17.1 政府采购执行 率 5 5 项目实际完成 率 6
3、 3.21 资金使用合规 性 8 7.83 项目质量达标 率 7 6.89 预决算信息公 开性 3 2.86 活动关键指标 达标率 7 7 基础信息完善 性 4 3.55 4 效果 10 9.89 资产管理完整 性 3 2.55 部门预算绩效管理工作评价 5 4.99 固定资产利用 率 5 4.5 社会公众满意 度 5 4.9 通过对财政 资金的投入、过程、产出和效果这四个方面进行评价，其中支付进度率分值为 8 分，评价单位平均得分为 3.5分，平均得分率为 43.75%；资产管理完整性分值为 3分，评价单位平均得分为 2.55 分，平均得分率为 85%；在职人员控制率分值为 5 分，评价单位
4、平均得分为 3.68 分，平均得分率为 73.6%；公用经费控制率分值为 5 分，评价单位平均得分为 3.89 分，平均得分率为 77.8%；固定资产利用率分值为 5分，评价单位平均得分为 4.5 分，平均得分率为 90%；活动合理性、活动合规性、活动关键指标达 标率、政府采购执行率和预决算信息公开性这几个指标分值与平均分一致，表明评价单位的这几项指标均得了满分。澄迈县文学艺术界联合会在此次部门整体支出绩效评价考核中得- 3 - 到 97.13 分，即评价考核的最高分，表明该部门非常重视预算绩效管理工作，能积极按照财政部门的要求开展预算绩效管理工作，及时报送相关的绩效信息。 整体来看，此次被评
5、价的 57 家单位在职责明确、活动合规性、活动合理性、公用经费控制率、预决算信息公开、项目质量达标率、社会满意度指标等 7方面评价，总体来说取得了良好的成绩，表明这些部门对部门职责有清晰的认识，对部 门职责的理解比较透彻、深刻，其日常工作具有较强的目的性与计划性；部门活动的设定在部门所确定的职责范围内，符合县委、县政府的发展规划，同时紧紧围绕本部门的年度工作安排，单位日常活动目标与年度工作任务紧密相连，相符性高；同时对活动目标进行了量化，对需要设置关键指标的项目设置了具体的工作目标和任务，并将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务；这些部门 2016年度公用经费管理执行到位，责任明确、制度
6、完善，监督严格，大幅度降低行政运行成本；各部门均按照要求在规定时间内公开了相关预算信息，部门预算管理的公开透明情况 较好，反映各部门对本单位预算的公开性及透明性十分重视；各部门实际实施项目与项目预算资金的匹配度高，资金使用均按指定用途执行，质量均已达标，反映各部门在履职质量目标的实现程度方面把控程度好；社会满意度调查问卷普遍反映良好，社会公众对各部门均给予了较高评价。 二、存在的主要问题 （一）预算编制不够科学严谨。 部门在预算编制方面还- 4 - 存在一些不足，如项目预算编制比较随意和遵循传统习惯，“年年项目年年编”，没有很好结合实际工作的发展和变动科学地编制预算，导致预算和实际执行存在较大
7、偏差。 （二）预算完成率较低，预算 调整率较高。 年度财政预算方案不够精准，财政预算精准度低，导致大笔追加预算，年底有未能完成预算。 （三）支付进度率较低。 支付进度工作方面，各单位普遍表现为各个季度的支付进度不平均，预算执行力度不足、支付不均衡，支出执行主要体现在后两个季度，预算执行的及时性和均衡性有待增强，部门支出执行完成度一般。 （四）年末结余结转资金较大。 造成年末存在结余结转资金的主要原因一是 项目前期准备工作不足；二是待分指标分配慢 ；三是预算执行进度缓慢；四是 项目执行中经办人员推进不力等。 （五）固定资产管理不完善。 预算部门仍普遍存在这一问题，具体表现在：未建立固定资产管理责
8、任制和定期盘点制度；资产管理力度不够，已处置的资产仍长期挂账，或者毁损及已丢失的资产未及时报批处理，致使账实不符。 （六）对整体支出绩效评价工作认识不到位。 整体支出绩效评价工作涉及到预算部门的方方面面，而有些预算部门对绩效管理工作认识仍存在偏差，重视程度不够， “重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的思想仍然存在， 认为绩效工作应由本单位的财务部门承担，其他业务部门不用参与，或虽重视但对于如何合理归纳职责、设计活动或量化设定绩效目- 5 - 标等工作不甚了解。而且大 部分单位仍未真正树立预算 绩效管理工作理念，预算绩效管理与部门业务脱节，工作上存在应付心理。 三、各部门绩效评价得分情况 我县 5
9、7 个部门中澄迈县机构编制委员会办公室、中共澄迈县委直属单位工作委员会、澄迈县文学艺术界联合会、澄迈县总工会、澄迈县工商业联合会、澄迈县档案局、澄迈县招商局、澄迈县共青团、澄迈县统战部等 9 个部门评价得分在 90 分以上，评价等级为优；澄迈县财政局、澄迈县委宣传部、澄迈县科学技术协会等 29个部门评价得分在 80-90分之间，等级为良；澄迈县供销社、澄迈县农业局、澄迈县交通局等 19 个部门评价得分在 60-80 分之间，等级 为中，具体情况如下： 表 2 2016 年度澄迈县部门整体支出绩效评价得分表 单位名称 得分 绩效等级 排名 澄迈县文学艺术界联合会 97.13 优 1 澄迈县总工会
10、 94.16 优 2 澄迈县工商业联合会 93.52 优 3 澄迈县 机构编制委员会办公室 93.25 优 4 澄迈县档案局 92.11 优 5 澄迈县招商局 91.50 优 6 中国共产主义青年团澄迈县委员会 90.70 优 7 中共澄迈县委直属单位工作委员会 90.68 优 8 中共澄迈县统战部 90.42 优 9 澄迈县 委宣传部 89.64 良 10 中共 澄迈县 政法 委员会 89.61 良 11 澄迈县统计局 89.12 良 12 澄迈县妇女联合会 89.07 良 13 - 6 - 单位名称 得分 绩效等级 排名 澄迈福山咖啡文化风情镇管理委员会 89.00 良 14 澄迈县归国华
11、侨联合会 88.87 良 15 澄迈县委组织部 88.69 良 16 澄迈县商务局 88.40 良 17 澄迈县粮食局 88.20 良 18 澄迈县科学技术协会 87.96 良 19 澄迈县安全生产监督管理局 86.53 良 20 澄迈县政务服务中心 86.32 良 21 澄迈县城市管理局 86.31 良 22 澄迈县财政局 86.09 良 23 澄迈县农业综合开发办公室 85.27 良 24 澄迈县人民政府办公室 84.64 良 25 澄迈县人民代表大会办公室 84.44 良 26 海南老城经济开发区管理委员会 83.13 良 27 澄迈县审计局 82.72 良 28 澄迈县国土资源局 82
12、.07 良 29 中共澄迈纪律检查委员会 81.63 良 30 澄迈县人社局 81.42 良 31 金马物流管委会 81.40 良 32 澄迈县 发展和改革委员 会 80.60 良 33 澄迈县 住房与城乡建设局 80.54 良 34 澄迈县旅游发展委员会 80.39 良 35 澄迈县琼台全面战略交流合作基地 领导小组办公室 80.39 良 35 澄迈县政协 80.32 良 37 澄迈县司法局 80.13 良 38 澄迈县供销社 79.94 中 39 澄迈县民政局 79.53 中 40 澄迈县计划生育委会员 79.50 中 41 澄迈县工信局 79.43 中 42 中共澄迈县委办公室 79.0
13、6 中 43 澄迈县公安局 78.95 中 44 中 共澄迈县委党校 78.40 中 45 - 7 - 单位名称 得分 绩效等级 排名 澄迈县林业局 78.34 中 46 澄迈县残疾人联合会 78.13 中 47 中共澄迈县委党史研究室 78.00 中 48 澄迈县新闻办公室 77.95 中 49 澄迈县生态环境保护局 77.88 中 50 澄迈县卫生局 76.30 中 51 澄迈县教育与科学技术局 72.36 中 52 澄迈县文体局 71.65 中 53 澄迈县水务局 71.04 中 54 澄迈县农业局 70.80 中 55 澄迈县海洋局 70.31 中 56 澄迈县交通局 67.00 中
14、57 本次评价的部门中， 澄迈县文学艺术界联合会、澄迈县总工会、澄迈县妇女联合会、澄迈县工商业联合会、澄迈县档案局 等五家单位的综合分数比较高，各方面绩效指标均衡，主要表现为：在资金的投入方面，这几家单位职责设定符合“三定”方案所赋予的职责；部门活动的设定合规合理；对项目自评工作十分重视；在职人员控制较好。在资金的支出过程方面，这几家单位预算编制科学，预算完成率高，同时严格控制公用经费，厉行勤俭节约、杜绝铺张浪费；基本财务管理制度健全，基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确，资金使用合规。在 产出方面，这几家单位 2016年度实际实施项目与项目预算资金的匹配度高，资金使用均按指定用途执行，
15、完成的所有预算项目质量均已达标。在效果方面，经过对服务对象、社会群众、部门内部员工等对象进行随机的问卷调查，普遍反映良好，对解决民众关心的热点问题、厉行节约等方面持满意态度。 - 8 - 四、建议 针对评价发现各部门所存在的问题，建议如下： （一） 强化财政预算绩效管理认识，强调预算对于实际支出的指导作 用。 预算部门要积极树立绩效管理理念，将绩效管理全面纳入部门预算工作，将所属部门的财政支出绩效与事业发展挂钩。要科学合理编制部门 预算，按事前绩效目标管理要求，做好部门整体和项目绩效目标的申报工作，执行过程中加强资金使用监管，确保目标不偏离，提高财政资金的使用效益。 （二）加强结余结转资金清理
16、，提高资金利用效率。 各部门应当定期清理结余结转资金，摸清底数、加强分析、查找原因、分类处理，将结余结转资金管理与预算编制有机结合，切实消化和压缩结余结转资金规模，提高财政资金利用效率。对预计当年能够执行完毕的项目，要督促加快预算执行进度；对执行进度缓慢、预计年底可能继续形成较多结转或结余资金的项目，要及时调整用于其他支出项目；对经清理确认属 于已无法支出或已不需要支出的，要将资金上交财政。 （三）加强预算管理，提高预算完成度。 提高预算编制的预见性、准确性、完整性、科学性，在编制预算时，依据往年财政收支增减比例和幅度，科学、合理地编制部门预算，细化收支项目，力求做到预算收支与实行收支相吻合。
17、 （四）细化资金项目支出计划，调整支出进度。 对部门项目应做好资金支出计划，制定季度序时进度完成目标，提- 9 - 高资金支付进度率和均衡各季度支付数，推进部门资金的实施效率，增强预算执行的及时性和均衡性。 （五）加强国有资产管理，定期盘点实物资产。 部门应加强资产管理，合理 配置和有效利用资产，防止资产流失。及时核销报废毁损类资产，提高资产利用率，确保账实相符；完善固定资产管理办法，每年至少清查一次；资产需要调配的，应办理相关调配手续；对于固定资产账实不符的情况，应建立固定资产清查制度，定期对固定资产进行盘点清查，对已损毁或已报废不用的固定资产及时清理报损，做到账证、账卡、账实相符。 （六）加强项目后续管理，提高项目完成率。 根据年初预算安排，对一些建设内容多且复杂、政府采购周期较长的项目，宜及早布置，提前做好项目实施相关前期准备工作，资金到位后即可启动实施。同时要充分估计项目在 实施过程中可能遇到的问题，以便在实施过程中能迅速应对各种因素变动带来的不利影响。也可将项目落实到具体部门，让每一个项目均有相应的责任部门和责任人，同时要做好项目的具体实施方案，加快项目预算执行进度，使项目建设有计划、有步骤、有监督，确保项目按时完成，充分发挥项目资金的使用效益。 澄迈县财政局 2017 年 11 月 6 日
