1、- 1 - 2016 年度瓜州县财政预算绩效管理 工作 报告 根据甘肃省人民政府办公厅转发省财政厅关于甘肃省预算绩效管理实施意见的通知（甘政办发 2011219 号）、甘肃省财政厅关于 做好市州预算绩效管理考核工作的通知 (甘财绩 20168号 )等文件精神， 我县 积极推进财政预算绩效管理工作，不断提高预算绩效管理工作的质量和水平，提高财政资金使用效益 ,预算绩效管理工作取得较好成效。现将 我县 2016 年度 财政 预算绩效管理评价工作 情况汇报如下 ： 一、 基础工作 （一） 组织保障 为加强对预算绩效管理工作的组织和指导，我 局 设立预算 绩效管理股室， 并且 落实人员 、 明确职责，
2、为 我县预算绩效管理工作的有效 开展提供了有力的组织保障。 （二） 制度建设 根据省政府办公厅转发省财政厅甘肃省预算绩效管理实施意见的通知等文件要求， 完善 了瓜州县财政专项资金绩效管理暂行办法、瓜州县预算绩效管理暂行办法 、 瓜州县财政支出绩效评价工作方案 、 瓜州县财政局绩效评价内部管理工作制度 ，建立了财政支出绩效评价办法和财政支出绩效评价指标体系，对财政支出绩效评价的内容、方法、指 标、组织方式、实施范围、程序以及评价结果的应用 做 出规定，为 开展绩效评价工作提供了制度保障 。 2016 年 ，结合 “两学一做”学习教育、廉政建设、内部控制制度建设等 明确了局机关内部绩效评价工作职责
3、等相关内容，为建- 2 - 立内部的协调运转工作机制提供了制度依据。 （三） 指标体系 我 县 高度重视指标体系基础建设，探索建立并逐步完善了针对不同评价对象的绩效评价指标体系 ，形成了瓜州县财政资金绩效评价指标体系（试行 ) 。一是在项目支出方面，建立了涵盖多个支出领域、突出绩效特色的财政支出项目绩效评价指标体系，涉及一般公共 服务、 农业、 教育、 医疗保险、 科学技术、社会保障和就业、节能环保 、保障性安居工程 等各领域。二是在部门整体支出方 面，针对规范管理、支出效率和经费控制，研究设计了三级评价指标体系，并进行合理量化、分档，明确评价标准。三是在专项资金支出方面，分别按照专项资金整体
4、和项目，研究设计了符合不同类型专项资金特点、共性与个性相结合的绩效指标体系，为科学衡量专项资金使用效果提供了重要依据。 四是 初步 建立项目、部门和财政三个层级共性评价指标体系，使财政项目多角度进行评价和管理。 （四） 智库建设 为确保绩效评价工作的客观、公正和科学，瓜州县财政局通过摸底调查 ,初步聘请了熟悉投资项目管理、工程造价、项目策 标 等方面政 办法和细则 、具有相关专业知识和管 理经验、具备中高级职称的造价师、工程师、审计师等 6人作为财政支出绩效评价的专家。同时 ,与安信会计师事务所、酒泉众博工程咨询公司、顺帆监理公司等中介机构加强沟通与协作 ,为工作的开展提供强有力的技术支撑。
5、完善 了瓜州县预算绩效考评专家管理办法、瓜州县预算绩效考评中介机构管理办法，为规范管理专家、中介机构提供了有力保障，形成、建立了预算绩效管理监督的长效机制，为规范监督- 3 - 行为，实施有效监督打下了坚实基础。 （五） 交流培训 积极探索预算绩效管理模式，利用网络和软件 探索 建立预算绩效管理信息系统和交流平台，模式已初步形成 。我县利用各新闻媒体、政府网络平台、编制宣传册子等形式，引导全社会关注和重视绩效管理工作，努力营造良好的工作氛围。使大家从思想上认识到粗放式预算管理方式的弊端，树立“用钱必问效、问效必问责、问责效为先”的预算绩效管理理念，进一步增强各部门、各单位的大局意识、责任意识和
6、主动意识。为了更好 地完成预算绩效 工作 ，财政局联合相关部门召开联合工作会议，并召集相关绩效单位人员举办培训会，为预算绩效管理顺利开展打下坚实地基础。 二、 2016 年度预算 绩效目标管理 情况 （一） 管理范围 我县财政局积极开展绩效目标管理工 作，县级财政部门 1 个 ,自评 得 分 3 分 。 （二） 管理规模 县级财政项目支出绩效目标管理情况得 3.8分， 纳入绩效目标管理的县级项目支出金额 8000 万元， 全县项目支出金额 10500 万元，比率是 76%， 自评得分 3.8 分 。 （三） 管理模式 县级财政部门 1 个，纳入绩效目标管理 ， 自评得分 2 分 。 三、 20
7、16 年度实施当年 绩效监控管理 情况 （一） 管理范围 我县积极开展绩效监控管理工作，县级财政部门的数量 1个 ，- 4 - 自评得分 2 分 。 （二） 管理规模 县级财政绩效监控管理情况得分 2.52 分，其中，纳入绩效监控的县级项目支出金额 8000万元，县级项目支出金额 10500 万元，比率是 76%，得分 1.52 分；纳入绩效监控的县级项目支出金额 8000万元，纳入绩效目标管理的县级项目支出金额 8000 万元，比率是100%， 自评 得分 1 分。 四、 2016 年完成 2015 年度的绩效评价情况 （一） 评价范围 开展绩效评价 的县级财政部门 数量 1 个 ， 自评得
8、分 3 分 。 （二） 评价规模 2016 年实施 2015 年度 绩效评价的县级项目支出 5600 万元，县级项目支出 6800 万元，比率 82.35%， 自评得分 4.2 分 。 （三） 评价模式 2016年实施 2015 年度整体支出绩效评价的本级预算部门数量56 个，本级预算部门的数量 75 个，比率 74.67%， 县级财政部门数量 1 个， 自评得分 1.75 分 。 五、 2016 年完成的 2015 年度绩效评价结果应用情况 （一） 反馈与整改 实际反馈到被评价单位的项目支出金额 5600 万元，实际开展绩效评价的项目支出金额 5600 万元，比率是 100%。 督促整改的绩
9、效评价项目支出金额 950 万元， 应当整改的绩效评价项目支出金额 950 万元，比率是 100%。 （二） 应用方式 - 5 - 预算部门向财政局报送的绩效评价项目支出金额 5600 万元，预算部门开展绩效评价的项目支出金额 5600 万元，比率是 100%。 财政将评价结果作为预算编制的重要依据，并与预算编制相结合 。 2016 年对 2015 年度绩效评价结果金额 5600 元，占全部评价金额 5600 万元的 100%，并向县委、政府、人大报告。 评价结果公开金额 5600万元， 实际评价金额 5600 万元，比率100%； 评价结果向社会公开金额 5600万元， 非涉密评价金额 56
10、00万元，比率 100%。 将 财政绩效 评价结果纳入政府考核，并占有一定权重。 为自觉践行“三严三实”要求，深入推进绩效管理工作，务实转变领导干部作风， 建立 了 绩效问责 长效机制。 六、 其他 情况 （一） 制度建设 把制度建设作为开 展绩效管理的关键环节， 中共瓜州县委办公室、瓜州县人民政府办公室印发了 瓜州县财政专项资金绩效管理暂行办法、瓜州县预算绩效管理暂行办法等， 牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，全面加强预算管理，优化资源配置，提高财政资金使用绩效和科学精细化管理水平，提升政府执行力和公信力。 （二） 日
11、常信息报送 积极向上级财政部门报送预算绩效管理工作进展，对绩效评价过程中的意见和建议及时进行反馈，并按时、保质保量完成其他交- 6 - 办的工作。上报了 瓜州县财政资金绩效 评价指标体系（试行 )，对近年来我县开展财政预算绩效管理情况进行总结，并将总结报告上报。 （三） 考核材料报送 积极报告财政预算绩效管理考核报告、报表等，报送的材料尽量做到规划、完整，佐证材料较齐全。 七、 存在的问题 财政支出绩效评价工作的开展，提高了财政资金效益和财政管理水平，提高了政府工作效率。但从总体上看，我县的绩效评价工作仍处于起步、探索阶段，仍存在着思想认识还不统一，制度建设相对滞后，试点范围较小，结果应用薄弱
12、等突出问题。主要表现在以下几个方面： （一） 评价环境不成熟 长期以来，在财政资金分配使用过程中，存在“重安 排、轻监督；重争取、轻管理；重使用、轻绩效”等一系列问题，而绩效评价工作还是处于初步发展阶段，各部门对其认识不够，绩效评价的氛围 不够浓， 理念 不够强 ，相当一部分单位对绩效评价工作的重要性和意义没有引起足够的重视。 （二） 绩效评价法律法规不完善 绩效评价作为一种新兴的财政管理体制改革方向，各种工作都处于摸索或探索阶段。虽然目前财政部、省财政厅出台了不少关于绩效评价的规定和文件，但是迄今尚未出现一套成熟、统一的财政支出绩效评价法律法规。缺失法律的约束和制度保障，就很难形成统一的标准
13、，在实践中存有随意性，很难真正发挥其 绩- 7 - 效考评的作用。 （三） 绩效评价指标体系不健全 科学、合理的绩效指标是财政支出绩效评价的关键。从指标构成上分析，这些指标分为业务招标和财务指标，主要侧重于技术、工程与资金使用的合规性评价，而对资金使用效益评价不足，指标设置呈平面化和单一性特征。 （四） 绩效评价技术力量薄弱 绩效评价没有专门人员，暂由预算股、监察股配合实施，且人员专业结构单一，影响到绩效评价工作的深入开展。 八、 对策与 建议 （一） 逐步建立 健全 绩效 管理指标和标准体系 绩效评价涉及各领域的各类支出，决定了具体评价指标、标准的复杂性和差异性，是一项庞大的系统工程。 一是
14、汇 总梳理以前年度制定的指标，将符合当前预算绩效管理要求和行业管理特点的个性指标汇编成库；二是组织人员搜集整理先进省市制定出台的指标，进一步充实完善个性指标库；三是建立指标更新机制，将以后年度新制定的指标及时纳入指标库，做到随时更新、完善 ；四是财政部门要督促指导部门、单位在项目实施过程中，注重可用指标的积累，根据具体绩效评价对象特点，及时归纳总结适用于本行业、本部门、本单位的项目绩效指标，逐步建立涵盖各类各项支出、符合目标内容、突出绩效特色、细化量化、便于操作考核的统一规范的绩效评价指标体系，切实提高指标设定的 科学性、及时性和规范性，逐步完善具有鲜明特色的绩效指标体系，形成体现行业、专业等
15、各方面特点的评价标准，从而便于指标的- 8 - 横向、纵向比较，使指标更具规范性，评价结果更具公允性。 （二） 提升绩效管理规范化水平 绩效运行监控实施时，要明确监控对象，监控重点，积极落实“有申报则有监控”的监控原则，重点监控目标实现程度、资金拨付及使用情况、项目实施进程、项目实施中存在问题以及项目管理和资金管理制度是否健全，是否专款专用、专账核算等。各单位高度重视，规范操作才能确保好绩效运行监控工作的效果，通过绩效运行监控的实施，要及时发现项目 预算执行中存在的问题，及时对存在的问题下达整改建议，并跟踪单位的整改情况。 （三） 积极运用绩效评价结果 建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，将绩效结果向社会逐步公布，进一步增强单位的责任感和紧迫感。 （四） 进一步加大宣传培训力度 将进一步加大宣传培训力度，强化各部门的预算绩效管理理念，促使预算单位树立绩效观念，明确认识到“谁支出谁负责”的资金使用原则，把工作重心放在项目的动作和管理上，提高项目管理水平，改善项目绩效和综合效益 ， 为绩效评价工作的开展创造良好的外部氛围 。
