1、QINGDAO MAOSHENG ACCOUNTING FIRM 青 岛 茂 生 会 计 师 事 务 所关于莱西市农机深松整地作业补助项目的验收报告二 零 一 八 年 七 月QINGDAO MAOSHENG ACCOUNTING FIRM 青岛茂生会计师事务所农机深松整地作业补助项目验收报告致：莱西市农业机械管理局前 言青岛茂生会计师事务所（普通合伙） （以下简称“本所”或“我们” ）接受莱西市农业机械管理局（以下简称“委托人”或“市农机局” ）的委托，就莱西市农机深松整地作业补助项目的相关情况进行核查验收，并出具验收报告协助委托人了解农机深松整地作业补助的相关情况和成效。本所注册会计师接受委
2、托后，根据莱西市农机局提供的材料，对象包括但不限于深松作业面积和质量、项目组织实施的措施与成效、存在的主要问题及完善深松作业补助政策的建议等方面进行核查与评价，工作过程主要包括： 1. 确定农机深松整地核查对象并制定实施方案2. 收集与审核资料并进行现场核查3. 电话核查4. 撰写核查报告等我们假设：我们在核查与评价过程中从各镇政府、合作社、农户、机手等获得的所有信息是真实和准确的，且该等有关部门和人员对我们所作的口头陈述和答复是真实和准确的。特别提醒注意：在现阶段，我们的核查与评价工作受限于相关政府部门提供的资料以及有关人士的配合程度，核查与评价取得的相关信息可能与实际情况不符，尽管我们根据
3、有关法律、行政法规及政府部门规章的要求，按照注册会计师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神对有关事实进行充分的核查和验证，但仍无法对此作出保证。QINGDAO MAOSHENG ACCOUNTING FIRM 本核查评价报告的主要内容包括但不限于以下方面：1、核查深松作业面积和质量2、深松项目组织实施的措施与成效3、深松项目组织实施存在的主要问题4、完善深松作业补助政策的建议我们仅就与本次委托有关的深松整地作业补助项目核查情况发表意见，并不对其他专业事项发表任何意见。本核查报告仅作为委托方之参考，未经本注册会计师事务所及签字注册会计师的书面同意，不得用于其他用途或提交给委托方之外的任何方
4、。基于以上，我们就本次对农机深松整地作业补助项目进行的核查情况出具如下核查评价报告：正 文2017 年 3 月 22 日到 2018 年 6 月 30 日，本所注册会计师对委托人委托的农机深松整地作业补助项目进行了核查，具体情况如下：一、 核查深松作业面积和质量（一）基本情况QINGDAO MAOSHENG ACCOUNTING FIRM 本次核查依据2017 年农机深松整地作业补助项目绩效评价实施方案 ，核查的内容为全市涉及农机深松整地作业项目的 11 个镇（街道）政府的作业面积和质量。参与作业合作社 94 个、机主 217 台机器参与作业，为做好农机深松整地工作，莱西市政府办公室下发莱西市
5、人民政府办公室关于做好农机深松整地作业工作的通知 （西政办发【38】号） ，制定了工作目标、实施范围、作业模式和作业质量、补助对象、补助标准、补助方式等内容。莱西市农机局又进一步制定了项目实施方案，对各项内容进行了细化，确保项目顺利推进。按照莱西市人民政府及农机局统计的项目实施要求，莱西市计划完成农机深松整地作业面积为 25 万亩，深松整地作业结束后，统计上报农机深松整地作业面积为 257803.79 亩，重复作业 76563.81 亩，区域外作业 3226.11 亩，不合格面积 275.5 亩，实际作业面积 177738.37 亩，现场实际验收亩数 15512 亩，占实际面积的 8.7%，电
6、话调查占实际面积的 10%，平台仪器查看100%。各镇（街道）政府和农机部门把宣传工作落实到农机合作社、到村、到户、到机手，层层落实责任，对农机深松整地作业结果由村统计并签章，农户签字、机手签字、农机服务组织、村委会、镇农业服务中心盖章。莱西市农机局组织先后在各镇（街）政府并多次召开农机深松整地现场会，邀请有关厂家介绍了深松整地机械性能，向深松整地农机专业合作社理事长、农机大户现场进行了农机深松整地作业演示。农机深松整地作业的要求：农机深松整地要求能够打破犁底层，作业深度最低不得低于 25厘米，深松间隔不大于 70 厘米，作业后的地块要达到深浅一致，田面平整，没有漏耕。（二）核查内容、方式、时
7、间等情况1、现场核查基本情况现场核查小组深入全市涉及农机深松整地的 11 个镇（街）实地核查，核查从 2018 年 4 月25 日开始至 2018 年 7 月 5 日结束，核查主要围绕着实地观察是否进行了农机深松整地、农机深松整地效果怎样、农机深松整地面积多少。（1）我们通过检测平台对全市 2017 年一整年中对参加深松作业的各个机主进行实时监控。发现问题及时联系安装检测仪厂家技术人员，现场了解情况并做出处理意见，及时解决问题。（2）收集并审核资料。根据资料清单，结合各市实际情况收集资料，并对所收集的资料进行核实和全面分析，对重要的或存在疑问的基础数据进行核实确认。（3）现场核查。 随机抽取一
8、定比例的资料作为核查内容。并在其中抽取一定面积的土地QINGDAO MAOSHENG ACCOUNTING FIRM 作为现场核查的对象。采用逆查和顺查的方式进行现场核查。（4）核查整改。本所汇同贵局在核查过程中，对个别检查不合格的地块要求作业单位进行整改。对整改后地块再次进行核查，个别地块再次核查不合格的从申报表中删除，不予补贴。2、电话核查基本概况电话核查小组随机抽取申报表上的农机手、深松整地作业确认单上的农户电话号码进行电话核查，重点核查农机深松整地面积多少、农户满意度等情况。（三）核查情况从全市涉及农机深松整地的 11 个镇（街）共 453 个村中抽取 11 个镇（街）的 137 个村
9、进行核查，核查农机深松整地面积 15512 亩，约占总农机深松整地面积的 8.7%，我们邀请检测仪厂家技术人员一起入户查看深松仪设备。现场核查过程中，我们使用了深度测量仪器、询问村负责人、农户、机手、现场查看、入户查看器具等方式。对所查村的农机深松整地情况现场拍照存档并由村机手、农户现场签字证明。核查过程中发现有外区域作业 3226.11 亩，还有合作社机手弄虚作假、机械及检测仪出现状况，现场由安装仪器技术人员做出检验及说明。具体存在的问题为路上作业，作业深度不够。例如：沽河街道本胜农机合作社机手李本胜路上作业占深松作业的主要面积的百分之八十，作业深度平均深度达到 40 多公分。建议取消其 2
10、017 年作业面积 628.32 亩，不得拨款，取消其 2018 年机手深松作业资格，全市总共取消路上作业面积及深度不够的作业面积 903.83（628.32+275.5）亩，详细看各镇（街）明细，现场验收照片及存在问题截图的照片及仪器安装厂家技术员做出的说明情况见附件一至三。（四）核查结果经过核查，结合信息平台查对的作业数据及山东省农业机械化生产作业技术规范深松机械作业质量评价技术规范（试行）以及验收过程中查找出的相关问题扣出后，提供的农机深松整地作业材料，最终确定 2017 年莱西农机深松整地作业面积 177738.37 亩。1、2017 年莱西市农机深松整地作业面积明细如下：QINGDA
11、O MAOSHENG ACCOUNTING FIRM 2017 年莱西市农机深松整地作业面积核查情况表第三方核查情况名称 任务面积（亩） 实际完成面积（亩） 现场核查（亩）电话核查（亩）核查面积（亩）备注院上 20000 22232.14 1466 2223 3689 河头店 40000 10888.51 1367 1100 2467 沽河 19000 14919.86 1102 1590 2692夏格庄 25000 20346.61 1880 2044 3924姜山 40000 30065.06 2736 3078 5814马连庄 30000 24149.2 2241 2426 4667日庄
12、 25000 13116.05 837 1500 2337 望城 10000 4570.59 790 460 1250 水集 19000 11221.31 968 1200 2168 南墅 2000 5663.4 750 580 1330 店埠 20000 20565.64 1375 2000 3375 合计 250000 177739.8 15512 18201 337132、第三方核查情况（1）院上镇院上镇共有 13 个合作社，作业面积涉及 36 个村，农机深松整地任务面积 20000 亩，作业面积 29876.66 亩，实际完成农机深松整地面积 22232.14 亩，镇政府依据莱西市政府
13、下发的莱西市人民政府办公室关于做好农机深松整地工作的通知的要求和指示，与合作社签订了作业协议书，向农户讲解农机深松整地的优势。通过核查，我们认为该镇 2017 年农机深松整地面积完成布置任务数，总体上符合作业标准和作业质量要求，农户普遍反应农机深松整地效果较好。经核查，院上镇重叠作业面积 7326.74亩，存在路上作业及深度作业不达标的情况 4 起，扣除郭尊江 35 亩，韩奎强 20 亩，吕堂彬 5QINGDAO MAOSHENG ACCOUNTING FIRM 亩，秦朋 4 亩，总计 64 亩。院上镇存在外区域作业，扣除王炳林 1.4 亩、秦朋 252.38 亩，共计 253.78 亩。任务
14、面积（亩）完成面积（亩）核查面积（亩）现场核查面积（亩）电话核查面积（亩）备注20000 22232.14 3689 1466 2223（2）河头店镇河头店镇共有 7 个合作社，作业面积涉及 16 个村，农机深松整地任务面积 40000 亩，作业面积 18596.18 亩，实际完成农机深松整地面积 10888.51 亩，镇政府依据莱西市政府下发的莱西市人民政府办公室关于做好农机深松整地工作的通知的要求和指示，与合作社签订了作业协议书，向农户讲解农机深松整地的优势。此外还专门成立了农机深松整地核查小组进行核查。通过核查，我们认为该镇 2017 年农机深松整地面积完成布置任务数，总体上符合作业标准
15、和作业质量要求，农户普遍反应农机深松整地效果较好。经核查，河头店镇存在重叠作业面积7630.02 亩，路上作业及深度作业不达标的情况 1 起，扣除董荣军 45 亩。河头店镇存在外区域作业，扣除马忠旗 24.67 亩、贺永学 7.98 亩，共计 32.65 亩。任务面积（亩）完成面积（亩）核查面积（亩）现场核查面积（亩）电话核查面积（亩） 备注40000 10888.51 2467 1367 1100 （3）沽河街道办事处沽河街道共有 17 个合作社，作业面积涉及 18 个村，农机深松整地任务面积 19000 亩，作业面积 22131.76 亩，实际完成农机深松整地面积 14919.86 亩，镇
16、政府依据莱西市政府下发的莱西市人民政府办公室关于做好农机深松整地工作的通知的要求和指示，与合作社签订了作业协议书，向农户讲解农机深松整地的优势。通过核查，我们认为该镇 2017 年农机深松整地面积完成布置任务数，总体上符合作业标准和作业质量要求，农户普遍反应农机深松整地效果较好。经核查，院上镇存在重叠作业面积QINGDAO MAOSHENG ACCOUNTING FIRM 6862.4 亩，路上作业及深度作业不达标的情况 1 起，扣除沽河镇李本胜 2017 年作业面积548.81 亩，建议取消 2018 年农机深松的作业资格。沽河镇存在外区域作业，扣除任希东348.07 亩，共计 348.07
17、 亩。任务面积（亩）完成面积（亩）核查面积（亩）现场核查面积（亩）电话核查面积（亩）备注19000 14919.86 2467 1367 1100（4）夏格庄镇夏格庄镇共有 4 个合作社，作业面积涉及 18 个村，农机深松整地任务面积 25000 亩，作业面积 30181.59 亩，实际完成农机深松整地面积 20346.61 亩，镇政府依据莱西市政府下发的莱西市人民政府办公室关于做好农机深松整地工作的通知的要求和指示，与合作社签订了作业协议书，向农户讲解农机深松整地的优势。通过核查，我们认为该镇 2017 年农机深松整地面积完成布置任务数，总体上符合作业标准和作业质量要求，农户普遍反应农机深松
18、整地效果较好。经核查，夏格庄镇存在重叠作业9581.32 亩，路上作业及深度作业不达标的情况 3 起，扣除王吉进 2 亩，王刚 1 亩，姜乃光 4 亩，共计 7 亩。夏格庄镇存在外区域作业，扣除姜乃光 79.41 亩、于广浩 167.25 亩，共计 246.66亩。任务面积（亩）完成面积（亩）核查面积（亩）现场核查面积（亩）电话核查面积（亩）备注25000 20346.61 3924 1880 2044（5）姜山镇姜山镇共有 23 个合作社，作业面积涉及 22 个村，农机深松整地任务面积 40000 亩，作业面积 43088.17 亩，实际完成农机深松整地面积 30065.06 亩，镇政府依据
19、莱西市政府下发的莱西市人民政府办公室关于做好农机深松整地工作的通知的要求和指示，与合作社签订了作业协议书，向农户讲解农机深松整地的优势。通过核查，我们认为该镇 2017 年农机深松整地项目总体上符合作业标准和作业质量要求，QINGDAO MAOSHENG ACCOUNTING FIRM 农户普遍反应农机深松整地效果较好。经核查，姜山镇存在重叠作业面积 12609.5 亩，路上作业及深度作业不达标的情况 2 起，扣除于志学 6 亩，曲时吾 5 亩，共计 11 亩。姜山镇存在外区域作业，扣除马燕 9.17 亩、耿式湖 59.02 亩、耿恩祖 21.92 亩、邵俊浩 220.09 亩、于志学38.4
20、8 亩、邹永锡 40.25 亩、徐伟章 13.68 亩，共计 402.61 亩。任 务面积（亩）完成面积（亩）核查面积（亩）现场核查面积（亩）电话核查面积（亩） 备注40000 30065.06 5814 2736 3078（6）马连庄镇马连庄镇共有 5 个合作社，作业面积涉及 26 个村，农机深松整地任务面积 30000 亩，作业面积 42717.29 亩，实际完成农机深松整地面积 24149.2 亩，镇政府依据莱西市政府下发的莱西市人民政府办公室关于做好农机深松整地工作的通知的要求和指示，与合作社签订了作业协议书，向农户讲解农机深松整地的优势。通过核查，我们认为该镇 2017 年农机深松整
21、地项目总体上符合作业标准和作业质量要求，农户普遍反应农机深松整地效果较好。马连庄镇存在重叠作业面积 17703.44 亩，外区域作业，扣除邹殿良 19.36 亩、孙杰强 318.55 亩、邹建海 406.6 亩、邹文志 10.18 亩、王凯 11.47 亩、邹文志 16.64 亩、杨春光 81.85 亩，共计 864.65 亩。任务面积（亩）完成面积（亩）核查面积（亩）现场核查面积（亩）电话核查面积（亩） 备注30000 24149.2 4667 2241 2426（7）日庄镇日庄镇共有 7 个合作社，作业面积涉及 16 个村，农机深松整地任务面积 25000 亩，作业面积 14930.67
22、亩，实际完成农机深松整地面积 13116.05 亩，镇政府依据莱西市政府下发的莱西市人民政府办公室关于做好农机深松整地工作的通知的要求和指示，与合作社签订了作业QINGDAO MAOSHENG ACCOUNTING FIRM 协议书，向农户讲解农机深松整地的优势。通过核查，我们认为该镇 2017 年农机深松整地面积完成布置任务数，总体上符合作业标准和作业质量要求，农户普遍反应农机深松整地效果较好。经核查，日庄镇存在重叠作业面积1751.62 亩，路上作业及深度作业不达标的情况 2 起，扣除王文喜 3 亩，曹建芳 60 亩，共计 63亩。任务面积（亩）完成面积（亩）核查面积（亩）现场核查面积（亩
23、）电话核查面积（亩）备注25000 13116.05 2337 837 1500（8）望城街道办事处望城街道共有 6 个合作社，作业面积涉及 8 个村，农机深松整地任务面积 10000 亩，作业面积 7513 亩，实际完成农机深松整地面积 4570.59 亩，镇政府依据莱西市政府下发的莱西市人民政府办公室关于做好农机深松整地工作的通知的要求和指示，与合作社签订了作业协议书，向农户讲解农机深松整地的优势。通过核查，我们认为该镇 2017 年农机深松整地面积完成布置任务数，总体上符合作业标准和作业质量要求，农户普遍反应农机深松整地效果较好。望城镇存在重叠作业面积 2918.46 亩，外区域作业，扣
24、除李士平 11.86 亩，孙成修 2.16 亩，梁霞 2.51 亩、封振平 7.42 亩，共计望城镇扣除 23.95 亩。任务面积（亩）完成面积 亩）核查面积 （亩）现场核查面积（亩）电话核查面积（亩） 备注10000 4570.59 1250 790 460（9）水集街道办事处水集街道共有 2 个合作社，作业面积涉及 4 个村，农机深松整地任务面积 19000 亩，作业面积 15617.96 亩，存在重叠作业面积 4395.65 亩，实际完成农机深松整地面积 11221.31 亩，镇政府依据莱西市政府下发的莱西市人民政府办公室关于做好农机深松整地工作的通知的要求和指示，与合作社签订了作业协议书，向农户讲解农机深松整地的优势。通过核查，我们认为该镇 2017 年农机深松整地面积完成布置任务数，总体上符合作业标准
