1、学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 1目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防措施专业：经济犯罪侦查学【内容摘要】洗钱犯罪，是指把违法所得的黑钱洗白；当前洗钱犯罪的主要方式有地下钱庄洗钱、特种行业及新生行业的洗钱方式新颖、博彩洗钱等等，而公安机关在打击洗钱犯罪时存在立案难、侦查难、跨境查证难、国际司法协助难和处理难等问题。为了有效打击洗钱犯罪，设立与洗钱犯罪相关的罪名，加强各部门的交流与合作，密切追踪、熟练掌握洗钱犯罪的作案手段和规律特点、金融机构要加强防范并及时与公安机关联系、加强国际合作，建立国际间的情报信息库，遏制洗钱犯罪，减少经济损失。【关键词】 洗钱犯罪 洗钱方式
2、 侦查难点 反洗钱Abstract ：Money laundering crime refers to the illegal income laundered whiten, The crime of laundering main ways have underground money laundering, special trades and industries of new money laundering way, gambling, and public security organs, in case there against money laundering, inves
3、tigation and verification cross-border, international judicial assistance and processing, etc. In order to crack down on the crime of money-laundering effectively, and the crime of money-laundering charges related departments, strengthen exchanges and cooperation, closely tracks, mastering money lau
4、ndering crime means and the characteristics of financial institutions, to strengthen prevent and timely and public security organs, strengthen international cooperation, establishing international intelligence databases, the crime of money laundering, reduce the economic losses.Key words : Money lau
5、ndering crime Money laundering Investigation of difficulty Anti-money laundering学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 2目录一、目前洗钱犯罪的主要方式1（一）赌博是传统的洗钱方式1（二）地下钱庄洗钱 2（三）特种行业及新生行业的洗钱方式新颖3二、当前洗钱犯罪的侦查难点 3（一）洗钱手段的专业性、复杂性和隐蔽性3（二）刑法中对洗钱罪的构成要件的严格限定，增加了侦查认定洗钱犯罪的难度4（三）洗钱犯罪侦查部门和上游犯罪侦查部门之间的协作关系尚未理顺,使洗钱犯罪的查处存在一定的困难5（四）洗钱犯罪属无明
6、显受害者的犯罪6（五）博彩业洗钱的法律之伤6三、预防洗钱犯罪的措施 7（一）增加与洗钱相关的新罪名8（二）加强各部门之间的交流与合作8（三）在金融机构强化预防和控制，构建良好金融环境 9（四）争取国际司法协助，加强反洗钱国际合作10致谢 学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 311参考书目 12洗钱犯罪(Money Laundering) 是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及产生的收益犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。现代各
7、国法律对洗钱的解释不尽全相同，金融机构反洗钱较权威的机构巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱犯罪进行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户转移到另一个账户，用以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项，即常言之“洗钱” 。 “洗钱”一词，源于上世纪初，美国旧金山一饭店老板发现肮脏的钱币经常会弄脏顾客洁白的手套，于是就将在饭店流通的钱币投放到洗涤剂中清洗，这便是最初的洗钱。 洗钱犯罪可以和绝大多数的犯罪共生并沿续，是这些犯罪的下游犯罪。从司法角度看，洗钱成为一种“犯罪屏障” ，既妨害了司法活动，也助长犯罪分子有恃无恐的嚣张气焰，
8、促使他们不断实施犯罪。从金融管理的角度来看，洗钱活动常常借助于合法的金融网络清洗大笔黑钱，这不仅侵害了金融管理的秩序而且也严重破坏公平竞争规则，破坏市场经济主体之间的自由竞争，从而对正常、稳定的经济秩序带来一定的消极影响。根据国际货币基金组织统计表明，全球每年非法洗钱的数额约占世界 GDP 的 3至 6，介于 8000 亿至 1.9 万亿美元之间，且每年以 2000 亿美元的数额不断增加。在当学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 4前经济全球化、资本流动国际化的今天，洗钱活动对国际金融体系的安全、对国际政治经济秩序的危害巨大。1一、目前洗钱犯罪的主要方式（一）赌博是传统的洗
9、钱方式早期黑手党的毒品买卖大都通过现金交易，钱上通常会“沾”有毒品，所以一旦被警察抓住难以脱罪。黑手党成员便携带贩毒现金去赌场置换筹码假装去赌钱，可一旦输掉差不多 25的钱，就把剩下的筹码换回现金，顺理成章地把赃钱变成“干净”的收入，即赌博收入。受金融危机经济不景气的今天，来自亚洲的赌客是惟一呈增长趋势的客户群。与现实生活中的赌场相比差异较大，网上赌场已经成为洗钱的安全天堂。赌博网站总部大多设在有“避税天堂”之称的加勒比地区。许多网站不受到政府部门的监管，也不遵守国际赌场的游戏规则，它们更不会查问客户的身份资料。许多犯罪集团把钱款打进在这些赌博网站开设的账户后，一般先象征性地赌上一两次，然后就
10、马上通知网站说“我不想再玩了” ，要求网站把自己户头里的钱以一张支票退还。于是，一笔笔数额巨大的“黑钱”便轻而易举地“洗白”了！而利用网络赌博网站进行了信用卡套现和累积分，方法是“准”洗钱人将信用卡透支金打入他在赌博网站开设的账户，不参与任何博彩，然后通过赌博网站的支付工具再将这笔资金打入自己借记卡中，整个过程不到一分钟，而且没有任何手续费。特别是通过循环反复可迅速增加行用卡消费积分，从而换到高额礼品。赌博洗钱这种方法隐蔽性极强很难查证黑钱的来龙去脉。 （二）地下钱庄洗钱地下钱庄是一种特殊的非法金融组织，它游动于金融监管体系之外，利用或部分利用金融机构的资金结算网络，从事非法买卖外汇、跨国(境
11、)资金转移或资金存储借贷等非法金融业务。作为金融服务的非法中介机构，地下钱庄通常的操作手法是，换汇人在中国境内将人民币交给地下钱庄，地下钱庄则通过境外合伙人将外汇打入换汇人所指定的境外账户，地下钱庄的经营者则通过收取一定的手续费获利，反向操作亦然。现在，地下钱庄已经演变为非法收入的学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 5洗钱工具，在沿海地区更成为资本猖獗外逃的一个重要渠道。在我国的东部沿海地区，地下钱庄已成为走私、贩毒等犯罪分子洗钱的重要途径。如：厦门远华特大走私案中，大部分的非法收入就是通过地下钱庄流到境外的。而非法涌入外资还会进入中国国内股市炒作套利，泡沫经济所造成的巨
12、大损失只能让中国国内来承担了，大量外资通过不正当的方式进入中国，还会严重干扰中国的货币政策，扰乱中国的实体经济体系，政府为此进行严厉管制十分必要。在中国结汇制度下，央行收进一个单位外币就得用一单位的人民币基础货币卖出。当大量非法外资涌入中国市场时，央行就得大量卖出人民币，从而使金融市场上的人民币流动性泛滥，导致投资过热、资产的价格快速上涨及通货膨胀率上升，严重地冲击中国实体经济。人民币升值、中国国内房地产市场价格快速飙升、中国国内股指疯狂上涨时，国外的资金更是会千方百计地通过种种合法及非法的方式进入中国的市场。比如说，2008 年上半年中国外汇储备增加 2689亿美元，其中贸易顺差为 2125
13、 亿美元，外国直接投资 419 亿美元，另外 3219亿美元则不知道是通过什么途径进入中国的。也许，地下钱庄就是不知道来源的外资进入渠道之一。（三）特种行业及新生行业的洗钱方式新颖洗钱者为了达到掩饰其收益的性质和来源目的，利用非金融机构洗钱方式有彩票洗钱、房地产洗钱和拍卖、典当及保险业洗钱。第一，彩票洗钱是利用彩票发售不记名和以兑奖奖金中的百分之三至百分之五作为报酬，调换中奖人员登记数据内容，或直接在中奖客户办理中奖登记时，以调换资料进行登记进行洗钱犯罪，将“黑钱”进行洗“白” 。此类犯罪具有内外勾结，欺骗性较强、隐蔽性强、查证难度大，熟悉彩票业务工作流程，况且奖金数额巨大，被蒙骗利用空间大。
14、实施犯罪前通过周密策划以介绍“搭钱”的形式有针对性地与彩票发行管理中心人员建立关系网，以手续费，好处费作为利诱，在彩票兑奖登记程序上“做手脚” ，而中奖人在奖金兑现时又不愿公开自己身份，给洗钱犯罪留下了空间。第二，利用房地产洗钱，主要是指将不正当收入投入房地产业，一段时间学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 6后再卖出变现。由于房地产业近年持续火热，于是不正当收入就成了合法的投资收益。洗钱者通过投资或开发房地产，或者通过购置房地产再出售都可以将黑钱变“白” 。那么房地产何以成为贪官转移其巨额现金的首选目标？一方面，这与房地产本身具有的行业特质有关，不可否认，房地产是暴利行业
15、，其潜力巨大的升值空间使得洗钱分子趋之若鹜，连一些财富新贵也纷纷投资房地产，此外房地产的嗜利本性，促使他们渴望楼盘卖个好价钱，因此对那些一掷千金的洗钱者往往来者不拒；其次，银行业具有“经济的理性” ，决定了他们钟情于房地产的现金交易，这就使得某些商业银行对房地产洗钱分子“高抬贵手” 。而房地产洗钱明目张胆的最根本原因则在于，洗钱分子大都是腐败分子，贪污和受贿数额动辄以数千万数亿计，他们要把招此庞大的黑钱“洗白” ，必然需求含金量高的项目，而房地产无疑正中其下怀。此外，拍卖行业也渐渐成为洗钱的“沃土” 。这些年，中国艺术品可谓高潮迭起，艺术品被认为是继股票、房产之后的第三大投资“富矿” ，其中拍
16、卖行的作用功不可没。但在各大甩卖会上天价频出的背后，却悄然涌动着一股洗钱暗流。目前，境内拍卖业进入门槛不高，拍卖公司鱼龙混杂，真伪难辨。中国的四千多家拍卖公司中，有些拍卖公司只是昙花一现，甚至是为某次私下交易而诞生，这从客观上为不法分子浑水摸鱼提供了条件。而拍卖业的主管部门缺乏专业的监管能力，对洗钱等行为往往无能为力。近年来，由于中国监管制度的漏洞，使得洗钱变得越来越容易。只要具备把需要洗的钱变成企业化形式正当盈利的条件，各个行业都可以洗钱。除了房地产、拍卖行，保险业和夜总会都是洗钱的好“地方” ，而且进出这些场合的资金无论是黑钱还是公款，多通过用支票付账后提现。从表面看这些都是正常的经营，毫
17、无特殊之处。但这一进一出支票就成了现金，从公家或者不明账户流进个人腰包。这样的企业一般都很配合洗钱的事情，只要钱从账上过一道，回扣自然不会少。这也是洗钱泛滥的重要原因。二、当前洗钱犯罪的侦查难点（一）洗钱手段的专业性、复杂性和隐蔽性学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 7由于洗钱犯罪活动日益老练，加上各国和国际打击力度的加大，洗钱者的洗钱活动也越来越专业，专业化的具体表现为：首先，洗钱犯罪的活动的分工更加精细化，更有甚者组织专业的洗钱服务机构向的犯罪分子和犯罪组织提供洗钱相关业务，他们不仅懂得法律、而且懂金融和会计知识；其次，犯罪组织经常雇佣专业人士如：会计、私人银行家财务
18、、审计方面的专业人才作为他们洗钱的“顾问”或“分析家” ，或者拉拢腐蚀有关金融界人士向他们问计进行投资和洗钱活动，增强洗钱性投资过程的专业化程度；最后，洗钱者也增强了对洗钱的风险的综合分析，从法律、经济等方面寻求清洗赃款和再投资的安全办法和途径。现代的洗钱也日益复杂化，现在一次性洗钱活动，特别是在国际洗钱犯罪活动同时包括多种洗钱途径，利用多种洗钱方式，他们将传统的洗钱方式和现代洗钱方式、现实的洗钱工具和虚拟的洗钱工具结合在一起进行洗钱活动。目前，国际洗钱犯罪活动常常包含单个或多个复杂的过程和步骤，每一个复杂的洗钱活动都可能包含了多种传统的洗钱方式。犯罪利用的洗钱掩体也越来越复杂，同时他们不断利
19、用期货、股票等金融产品进行洗钱。由于金融监管制度的空隙和刑法的滞后的原因，使洗钱的案件越来越多，而且每个案件涉及的洗钱金额也越来越巨大，对各国和国际社会带来了巨大的危害。为了避免法律的惩罚，洗钱犯罪人作案前往往绞尽脑汁地计划，缜密实施；作案时故弄玄虚，鱼目混珠；作案后消灭罪证，苟合利益，不留任何蛛丝马迹，因为隐蔽性较强，致使此类案件发以后，往往不能及时发现和侦破，使洗钱犯罪分子长期逍遥法外。加上洗钱犯罪所得基本上都是由一些有权势的犯罪集团的高层人物把持，而这些人物很不容易会暴露。再加上经过多层次资金周转，重新回到经济流通领域的资金已完全具备了“合法的外衣，且被破获的可能性是微乎其微，其隐蔽性极
20、强。（二）刑法中对洗钱罪的构成要件的严格限定，增加了侦查认定洗钱犯罪的难度中华人民共和国刑法第 192 条中规定：明知毒品犯罪、黑社会性质的学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 8组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及产生的收益或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的违法所得及其控制洗钱犯罪产生的收益。但是上述规定对本罪构成要件的要求过于简单和严格，使侦查机关对洗钱犯罪行为的认定存在较大困难。首先，从刑法对洗钱犯罪的上述规定，明知在洗钱犯罪中的心理限定为故意，并且要
21、求洗钱者必须明知是毒品犯罪，走私犯罪等违法所得及其产生收益为掩饰和隐瞒这些收益而进行的清洗活动,才构成犯罪。这种规定否定了间接故意构成本罪的可能，也就是说洗钱犯罪仅只能是直接故意犯罪，间接故意不构成犯罪更排除了过失行为构成本罪的可能性。同时条文中范式表明了该行为是有目的性，而实际上将洗钱犯罪规定为目的性犯罪，此种规定客观上增加了侦查部门打击洗钱犯罪的难度。如：一行为人明知毒品犯罪分子赠予的资金为毒赃而予以接受，其主观上都不是为了掩饰和隐瞒毒品犯罪的收入，但客观上造成了清洗毒赃的后果，按照现行刑法的规定，此行为不宜认定为洗钱犯罪；其次，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪
22、、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及产生的收益犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，也就是说犯罪分子必须明确地知道其所掩饰和隐瞒的是上述七种犯罪中的一种或多种违法所得及其收益才构成犯罪。在经济快速发展,犯罪形态多样化、复杂化的今天，毒品犯罪、走私犯罪等犯罪活动常常和其他犯罪活动错综复杂相互交织，要使行为人明知其所经手的或者在某一银行帐户内存入的或者投资到某一商业活动中的资金来源是某项特定的犯罪所得是很困难的，更重要的是对于那些庞大的犯罪团伙的洗钱犯罪网络来说，要弄清其具体资金的来源和流向是难上加难，为了达到追究洗钱犯罪责任的目的，侦查机关又必须提供证据证明犯罪分子明确
23、地知道其所清洗的财产来自特定类型的七种犯罪所得及其收益，这在实践中是很难做到的。 2（三）洗钱犯罪侦查部门和上游犯罪侦查部门之间的协作关系尚未理顺，使洗钱犯罪的查处存在一定的困难学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 9洗钱犯罪是处置赃款、赃物的一种犯罪类型是上游犯罪的沿续，洗钱者的目的就是通过洗钱消灭上游犯罪产生收益的犯罪线索和证据，使之具备合法的面貌，而洗钱犯罪与其上游犯罪紧密联系的特征，但是上游犯罪分别由不同的部门管辖分工造成查处时难以操作。目前，我国的洗钱犯罪侦查部门和洗钱的上游犯罪侦查部门之间协作关系尚未理顺，在办理有关案件时各自为营，减弱了对洗钱犯罪的查处力度。自
24、 98 年我国公安部成立了经侦局以后，全国公安机关经济犯罪侦查部门就开始承担着打击经济犯罪任务，虽然洗钱罪多数情况属公安经经济侦查部门管辖，但其上游犯罪却分属于不同的部门管辖，如:走私犯罪由海关缉私部门管辖, 毒品犯罪由公安机关缉毒部门管辖，黑社会性质的组织罪和恐怖活动罪由公安机关刑侦部门管辖，贪污贿赂罪由人民检察院管辖。各部门一般都只是关注本单位所负责的那部分罪名，在侦查过程中，即便发现有洗钱犯罪的行为，仅仅将洗钱行为看作上游犯罪的延续而进行追赃，也便不会主动移交公安机关经侦部门，由于洗钱犯罪行为的专业性、复杂性、隐蔽性强等特征，没有具有专门反洗钱的经侦部门的参与是很难查清的。根据洗钱犯罪的
25、性质和有关规定我们可以知道，洗钱犯罪案件的案源有很大部分是依靠对上游犯罪的侦查时发现的，如果上游犯罪的侦查主管部门不主动提供案源，就会使得相当多的洗钱犯罪分子逃之夭夭，且赃款得于保全；此外，即使公安机关经侦部门从其它渠道发现洗钱的犯罪线索，为了查明案情也必须先查清其上游犯罪性质，离不开上游犯罪侦查部门的协助和配合。因此，缺少多警种多部门的相互配合很难遏制洗钱犯罪的高发态势。（四）洗钱犯罪无明显受害者侦查部门难以主动发现案源洗钱犯罪与其他经济犯罪，相比没有明显的受害人。如集资诈骗、票据诈骗、传销等都有受害人。但是，洗钱犯罪在短时间内对金融机构及其从业人员的影响不明显，甚至他们通过金融操作或提供金
26、融服务，还可以从中取得一定的经济利益。在这种情况下金融机构及其从业人员就缺乏反洗钱的主动性和积极性。而在现实中侦查机关在查处洗钱案件时，大多数都是依靠金融机构提供情报信息去发掘洗钱案件线索的。所以，如果没有学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 10金融机构及其从业务人员的积极配合，就会有很大一部分的洗钱案件无法被发现。此外，我国目前对洗钱行为的完整的、有效的监控机制尚未形成体系，大量的洗钱行为如果没有和上游犯罪明显结合在一起，司法机关根本无从下手，即便查处也多是司法机关在追赃的过程中发现，也无法有效地遏止非法洗钱的源头和对洗钱的相关组织或机构进行有效打击。（五）博彩业洗钱的
27、法律之伤目前我国已有涉及博彩方面的法律法规是：中华人民共和国治安管理处罚法第七十条、 刑法第三百零三条、2005 年最高人民法院、最高人民检察院关于办理赌博刑事案件具体应用法律若干问题的解释 、同年公安部关于办理赌博违法案件适用法律若干问题的通知 、2009 年彩票管理条例和同年最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释第 4 条和第 5 条。尽管刑法第 5 条规定：“刑罚的轻重，应当与犯罪分子所犯罪行和承担的刑事责任相适应。 ”但是，相对于赌博的巨额收益、进行洗钱的规模与速度以及两者带来问题的危害来说，我国对于“赌博罪”的处罚实在过轻。以 2009 初上海查获的“沪上最大网
28、络赌博案”为例，2006 年初到 2008年 6 月 3 日两年半时间内，利用境外赌博网站“太阳城” ，钱葆春与同伴构建的赌博网络，吸收了仅警方掌握证据能够确定的下注册资金就多达 66 亿。但2009 年 1 月，钱葆春一审仅被判 5 年，两名从犯则被判刑 1-2 年。即使这样，被告人家属仍以刑罚过重为由当庭表达了上诉意见。相对应的是，2006 年 4 月。许霆在银行 ATM 机上取走仅 17.5 万元现金，就被一审判处无期徒刑，后在全国人民的关注下，才被判为 5 年。可以说，相对于巨大的利润，过低的法定刑罚对于赌博庄家很难起到震慑作用，洗钱犯罪分子就是利用赌博的法律轻处罚性洗钱的。三、预防洗钱犯罪的措施（一）增加与洗钱相关的新罪名一个完整的洗钱过程,按照通行观点可以分为三个阶段，即放置阶段：把犯罪所得赃款进行初步处理，使其与其他合法款项混在一起；培植阶段:通过复杂
