1、1新疆财经大学本科（业余）毕业论文题目： 我区中小企业融资难问题与对策分析学生姓名： 张 xxx 学 号： 2010501749 院 部： 继续教育学院 专 业： 财务管理 年 级： 2010 年财务管理 指导教师姓名及职称： xx 完成日期： 2012 年 11 月 20 日 2新疆财经大学毕业论文开题报告审批表院部： 继续教育学院 专业： 财务管理 班级： 2010 年财务管理 学号 xx 姓名 xxx编号 题目 我区中小企业融资难问题与对策分析选题的基本思路、方法和主要观点：基本思路、方法：首先了解中小企业的现状；融资难问题，按照内部原因和外部原因展开分析；解决的对策根据国家政策，自身的
2、提高，外部影响提出方案。主要观点：我区中小企业在国民经济运行中发挥着越来越重要的作用，但由于受信息不对称、经营风险和管理成本高等因素制约，融资难度很大。中小企业解决融资难的问题需从政策扶持、机制创新和提高企业自身素质等方面寻找突破口。论文写作提纲：1. 我区中小企业现状2. 我区中小企业融资难问题的原因分析1） 内部原因分析2） 外部原因分析3. 我区中小企业融资难问题的解决对策1） 提高企业自身素质2） 政府援助中小企业创业发展3） 建立中小企业金融支持体系4） 建立中小企业担保体系5） 提高中小企业信用度6） 努力提高中小企业技术创新能力工作进度（以周为单位）：第一周：选题，列提纲，查阅资
3、料，储备信息第二周：初稿第三周：第一次修改第四周：第二次修改第五周：第三次修改第六周：定稿3主要参考文献：1、昔玲峰， 新疆中小企业存在的问题.乌鲁木齐，新疆经济报系 ，2010.22、孙阁斐, 新疆中小企业存在的问题及对策分析,新疆经济报，2009.103、朱光成 ， 新疆中小企业发展现状调查 ， （中国金融网）2009.124、曾祥师 ，沈宝云， 新疆中小企业存在的问题及对策探讨 ， 2010.45、高俊涛， 李万明; 新疆兵团中小企业存在的问题及发展对策研究, 经济视角,2008.116、张红伟，罗仲平. 建立和完善中小企业融资体系的路径分析.西南民族大学报，2009.8.287、王淑敏
4、， 新疆中小企业陷入融资困境.新世纪商报，2010.2.158、刘湘云，西安：中小企业融资难及制度创新财经研发 ，2007.19、张蕾， 新疆中小企业存在的问题浅探 ， （）2009.5指导教师签字： 年 月 日院部论文（设计）工作组组长签字 ： 年 月 日注：1本表一式三份，指导教师与学生各执一份，一份交院部存档4目 录1、我区中小企业现状、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、12、我区中小企业融资难问题的原因分析、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、
5、、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、1（1）内部原因分析、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、1（2）外部因素分析、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、3三、我区中小企业融资难问题的解决对策、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 4（1）提高企业自身素质、 、 、 、
6、、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、4（2）政府援助中小企业创业发展、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、5（3）建立中小企业金融支持体系、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、5（4）建立中小企业担保体系、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、
7、 、 、 、5（5）提高中小企业信用度、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、5（6）努力提高中小企业技术创新能力、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、6参考文献、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、7我区中小企业融资难问题与对策分析1我区中小企业融资难问题
8、与对策分析摘要：我区中小企业在国民经济运行中发挥着越来越重要的作用，但由于受信息不对称、经营风险和管理成本高等因素制约，融资难度很大。中小企业解决融资难的问题需从政策扶持、机制创新和提高企业自身素质等方面寻找突破口。关键字：中小企业 融资 问题及对策一、我区中小企业现状近年来，我区中小企业快速发展，广汇实业、特变电工等企业发展速度领先国内平均水平。据统计：目前在新疆工商注册登记的中小企业已经超过万家，占新疆注册企业总数的，从业人员已超过多万人。其中除国有企业外，还有一些股份制企业、股份合作企业和外商及港澳台投资企业，其余大多为个体私营企业、集体企业和乡镇企业。经营范围既有传统的加工工业、批发零
9、售贸易餐饮以及社会服务业，也有新兴的高科技产业和旅游业。新疆中小企业容纳着全疆以上的就业人员，从农牧区转移出来的剩余劳动力以及国有企业改革分流的富余人员绝大多数在中小企业中就业。中小企业在协调区域经济和社会平衡发展，调整地区产业结构和所有制结构中发挥着重要的作用，尤其是在大企业不愿或不宜落户的农村或边远地区，在某些行业，中小企业的作用无法替代，在大多数经济部门和行业中，中小企业都是最活跃的经济细胞和生产长点。可喜的是在这些中小企业中，已经有一大批步人了企业正常的发展轨道，上了 规模。但是，仍有大部分的中小企业（以小型企业为主）仍存在创业难、融资难、市场竞争能力不强等困难和问题。2、 我区中小企
10、业融资难问题的原因分析（一）内部原因分析1、中小企业信用能力较低在一个竞争的市场经济中，企业靠信誉活着。然而，市场经济的洗礼，让诚信随着个人私欲的急剧升温日渐汽化。从竞争到整合，从国内到国际，经济一体化的到来，让我们在感叹市场博大的同时，也感叹它为我们营造了太多的“出格“。国内的大型企业及企业集团都面临着信誉危机，更何况中小企业。中我区中小企业融资难问题与对策分析2小企业信用能力较低可以归结以下几方面因素：一是中小企业由于资产和生产经营规模都比较小，盈利能力也比较差，从而抗风险能力差，进而偿还贷款的能力容易受到削弱。二是中小企业的经营场所和人员具有较强的流动性，法人代表变动频繁，这些特点导致中
11、小企业不偿还贷款的“败德成本”较低。三是除近年来发展起来的少数高科技型企业外，大部分中小企业的管理人员素质较差，缺乏精通相关专业知识的工作人员，这样不仅不能有效地管理企业，而且信用观念也比较淡薄，使得企业逃债、废债现象非常普遍。2、对银行放贷缺乏足够的吸引力一方面，各种类型的商业银行都是需要赢利的金融企业，而给中小企业贷款确实存在着无法形成“规模效益”的问题。从银行贷款的单位经营成本和监督费用的“经济性”出发，倾向于对大型企业放款的“批发”业务，而不愿从事放贷给中小企业的零售业务。因此银行普遍抱有了以下三种心态：（1）不愿贷。一是银行长期服务于国有企业和大企业，中小企业是个全新的市场，开拓这个
12、市场，不仅要冒险，且要创新各种管理制度。二是中小企业点多、面广、量大，其贷款计划性差，具有“急、频、少、高”的特点。三是银行本身经营状况堪忧，长期的贷款质量不高，这造成了大量的不良贷款，即坏帐，这使银行的自信心严重受挫，使其不愿也不能进行正常的信贷活动。四是国家某些政策导向，如按现行规定，私营企业、三资企业的呆坏帐不能核销等，这使银行在开拓中小企业市场方面存在后顾之忧。（）不敢贷。中小企业受环境影响，变数大，风险大。中小企业信用度不高，财务报表不规范，数据不真、资料不全、信息失控、虚帐假帐等现象极为普遍，致使金融机构难以大胆放款。()无法贷。目前金融机构大量地局限于从企业财务方面去评估企业信用
13、状况，局限于抵押贷款、担保贷款的方式，而缺少市场分析和技术分析，更缺少对企业成长性分析，因而没有真实、客观、公正地反映企业的信用情况，致使企业的正常需求无法得到满足，加剧了融资难矛盾。另一方面，即使不考虑信用风险，中小企业受自身经营规模限制，各种经济效益指标也都与大企业有较大差距，难以吸引银行的放贷热情。所以，无论从经济效益角度出发，还是从社会责任角度考虑，银行都难以发放贷款给中小企业。3.中小企业信息不透明中小企业融资难的一个重要原因是银行在确定贷款对象时容易做出逆向选择。而逆向选择现象的产生，恰恰是因为中小企业信息不透明，银企双方在对企业状况的了解上存在信息不对称。目前，金融机构能以较低的
14、成本比我区中小企业融资难问题与对策分析3较容易地获取大企业特别是上市公司的信息。对非上市的大型企业，其规模庞大的职工、供应商、消费者群体，也可以成为银行获取信息的来源。相比之下，中小企业的信息透明度要差得多。（二）外部因素分析1、金融抑制对我区中小企业融资的影响当一个地区有较发达的金融市场时，通过不断调整融资结构，企业可以选取一个最优资本结构。然而，金融市场一旦受到人为的不适当干预，就可能发生一些对企业融资的抑制行为，这时，企业就无法根据需要调整融资结构以使其达到最佳状态，企业的融资能力就会受到抑制，从而不利于企业的健康发展。（1）利率管制对我区中小企业融资的影响我区的中小企业普遍存在着资金短
15、缺的现象，即“资金缺口”实际上就是在一定的利率水平下资金供给与需求之间的差额。政府对利率进行管制，使利率不能真实反映资金的供给与需求，这种金融上的抑制导致了资金的过度需求和有效供给不足，从而出现了金融缺口。由于商业银行要实现利润最大化，就必须增大贷款数量，这样商业银行势必会增加对中小企业的贷款。但在我国利率并没有完全市场化，存在政府管制，这就造成了对信贷市场的抑制。为了保证存款数量，政府还必须对资本市场进行抑制，减少投资渠道，于无形中强迫居民储蓄，保证存款数量，从而保证银行等金融系统对经济的支持，保证政府对经济进行更好的宏观调控。对资本市场的抑制能够达到对利率的管制不影响储蓄的目的，但是这种对
16、资本市场的抑制降低了资金的配置效率，削弱了中小企业的融资能力，使得许多中小企业在寻求银行贷款时陷入资本缺口。（2）信贷市场抑制对我区中小企业融资的影响金融抑制首先表现为信贷市场上的抑制。在开放的金融市场中，信贷市场的抑制还会导致大量资金外逃。资金大量的漏出，使用于生产性的资金投入减少，本来融资就困难的中小企业将更难在金融市场上获得资金的融人。实际上，新疆私营个体企业贷款占总贷款的比重远远低于私营个体企业创造的总产值在工业总产值中所占的比重。这是因为政府对不同所有制企业采取不同的贷款利率，其结果造成信贷市场双轨制。这产生了一块租金市场，金融机构除了要支付必要的经营成本外，还支出了大量的寻租费用，
17、这块寻租费用加上净租金构成了信贷市场上的资金漏损。这表明有大量资金流向了非生产性活动，造成资源配置效率低下，新疆许多中小型企业要通过寻租行为才能挤入国有融资体系，这增加了新疆中小企业的间接融资成本。新疆中我区中小企业融资难问题与对策分析4小企业由于自身种种原因，其在金融市场上获得直接融资受到种种限制，其资金需求绝大部分只能依靠从银行等金融系统获得间接融资，信贷市场的抑制增加了新疆中小企业获得资金的难度。2、市场障碍与东部发达地区相比，新疆区市场体系发育滞后的问题十分突出，市场体系不健全，市场运行机制不灵活，市场硬、软两方面因素严重制约着新疆区中小企业的发展。一是生产要素市场不健全，企业生存发展
18、所需的土地、资金、技术、人才、信息等严重缺乏。二是市场化建设严重滞后。构建具有一定经济规模的区域性中心市场是新疆中小企业发展壮大的基础条件，长期以来，新疆区用于市场的建设投资远远低于内地和全国平均水平。只有化解区内市场诸多难题，才能为中小企业发展加力。三是地方保护主义和部门保护主义盛行。许多地方为保护自身利益而进行地区和部门封锁，形成市场分割，渠道不畅，一体化的市场不健全。3、服务体系障碍目前，我区中小企业社会化服务体系建设相对落后，使得中小企业的门槛过高，制约了中小企业的发展。存在的问题是：中介服务机构设置不健全。目前，我区涉及各行业、各领域的各类中介服务空白点多，需要加快发展的资产评估中介
19、机构、投资咨询和融资中介机构、资产重组和改制中介机构、信用评价中介机构以及以企业管理诊断和重组为特长的咨询机构数量很少，甚至有的根本空缺。新疆区中小企业因其规模小，自身力量薄弱，更易受到土地、资金、人才、信息、技术等生产要素方面的制约，加之现有的人事管理体制、人才分配制度、政策信息传递方式等都对中小企业不利，使得中小企业的整体素质很难提高。再说，新疆区现有的中介机构大多设在政府部门，一般不直接为企业开放，即使开放，也主要面对大企业，中小企业很难得到相应的服务。另外，在风险投资领域，由于有关的法律法规不健全，对中介服务的发起人资格限定、行为准则、中介机构的治理结构、中介市场的准入条件等问题都缺乏
20、详细规定，使得许多中介组织功能扭曲，有的甚至助纣为虐，一些中介组织不是以提供客观公正的服务为己任，而是以利润最大化为宗旨，编造假帐、假评估报告，提供假评估、审计结论，误导和欺骗社会公众，给社会、投资企业及个人造成了极大的危害和损失。三、我区中小企业融资难问题的解决对策（一）提高企业自身素质要提高中小企业的融资能力，首先需要中小企业提高自身素质，这将有助于吸引银行贷款及其他类型的投资。因为企业的预期效益越好、信用状款我区中小企业融资难问题与对策分析5越好，投资者越乐于投资。因此，要从以下几方面提高中小企业自身素质：（1）树立诚信的观念，杜绝商业欺诈行为尤其是做到无不良信贷记录。 （2）增加研发投
21、入，提高产品的科技含量。 （3）通过引进高科技人才、专业管理人才，以及培训等方式提高员工素质。 （4）产权明晰化、多元化，提高企业的管理水平。 （5）财务管理规范化、透明化。（二）政府援助中小企业创业发展第一，政府有关部门应鼓励和帮助建立中小企业服务平台，为其创业提供相关的政策咨询和信息服务。在城乡建设规划中应当根据中小企业发展的需要，合理安排必要的场地和设施，积极支持创办中小企业。第二，要完善税收政策，调整不公平税赋，特别是对尚处于创业阶段的非公有制中小企业要给予一定的税收支持；对基础设施、基础产业和公益性事业，要通过收费补偿机制或财政补贴等吸引非公有制中小企业进入；对国家鼓励类产业的中小企
22、业项目在投资的税收抵扣和减免、成本摊提等方面应实行与国有和外商同等优惠。第三，设立面向失业人员创办中小企业的创业基金，积极探索发放小额贷款，鼓励失业人员自我创业，通过创业解决城镇失业问题和从农牧区转移出来人员的就业问题。第四，有关部门对创办中小企业要简化手续，减免费用，提高效率，提供便利，美国规定创办手续不超过小时的政策很值得借鉴。（三）建立中小企业金融支持体系第一，要加快发展以中小银行为代表的中小金融机构步伐。股份制商业银行、地方性商业银行、城市信用社和农村信用社等中小金融机构，与中小企业有天然的相容性，是中小企业贷款最理想、最合适的对象。第二，尽快成立扶持中小企业发展的政策性中小银行，为中
23、小企业投资公用事业的小型投资项目给予信贷支持，解决中小企业在创业过程中的固定资产长期贷款要求。第三，新疆区金融管理层要积极主动，千方百计争取国家及区的金融机构的支持。可借鉴甘肃的做法。去年月，兰州市商业银行首次与国家开发银行举行了合作支持中小企业贷款签字仪式并发放了总额为亿元的首笔中小企业专项贷款，此举在社会各界引起强烈反响，受到了当地政府、监管部门、商业银行、中小企业的高度评价。（四）建立中小企业担保体系在国家政策法规体系还未完善之前，新疆区可先行出台一个支持担保业发展的地方性法规和再担保资金筹集运作管理办法，以指导、规范担保业，使其健康发展。再就是要大力推进新疆区中小企业贷款担保业的制度创
24、新。这包括：一是政府有关部门对现有重点担保公司要加大资金投入，同时引导我区中小企业融资难问题与对策分析6社会资金注入。同时要努力促进商业性担保机构的扩大和发展，吸引民间资本进入担保市场，鼓励担保机构的多样化。二是要鼓励中小企业互助担保组织的建立和发展。多个中小企业可通过共同出资联合起来，组建互助担保机构，用机构的资产和信用来为成员企业贷款提供担保。这样既降低了贷款风险和利率，增加了贷款数量，延长了贷款期限，还能减少贷款手续、程序和审批时间，从而节省交易和信息成本。早在年，重庆、上海和广东等地就产生了这种机构。今年月，新疆区第一家具有互助性质的事业信用担保公司新疆宣乐担保公司的成立，表明新疆区在
25、此领域已迈出了关键性的一步。三是各级政府要按照股权及其责任，对担保业进行参与而不是干预，使其完全按照市场的法则运作。四是建立或完善担保机构的资金补偿机制。建议尽快在自治区、地州市两级财政内开列中小企业发展专项资金，每隔一定周期由政府按财政收入增长的一定比例用于补充政府担保机构的担保资金，还可提取中小企业税收总额的一定比例定期用于政府担保资金的补偿，以彻底稳定担保机构的资金来源。（五）提高中小企业的信用程度首先，必须依靠政府的力量用三到五年的时间建立起以中小企业、企业经营 者、相关政府机构、中介机构和金融机构为主体，以信用登记、信用采集、信用评估、信用发布、风险预警、风险分散等为主要环节，服务于
26、企业经济活动的信用制度。其次，要建立健全三大机制来保障其实施，即建立健全中小企业信用监督机制、失信惩罚机制、信用的可持续激励机制，并依靠各种媒体及社会的力量，维护和管理好信用秩序。第三，政府要鼓励民间建立和发展社会信用调查评估等中介机构，允许这些机构在独立法人身份承担民事责任的基础上对有关用户有偿提供中小企业信用成果。（六）努力提高中小企业技术创新能力政府应将中小企业的技术进步和产品升级纳入国民经济和社会发展计划，采取得力措施，鼓励其开发新产品，采用新技术、新工艺和新设备，实现技术进步；政府有关部门应当在规划、用地、财税等方面提供政策支持，推动建立各类技术服务机构，为中小企业提供技术支持、技术咨询、技术转让等服务；建立中小企业技术改造贴息基金试点，扩大企业技术升级性投资；建立生产力促进中心和科技孵化基地，试办中小企业工业园；政府应建立激励机制，搭设平台，推动中小企业与科研院所、大专院校开展技术合作、开发和交流，促进科技成果产业化；政府对创办和发展科技型中小企业应实施更加优惠的财税政策；在解决企业人才难题上，政府应大胆创新。总之，解决我区中小企业融资难的问题是一个复杂的系统工程，需要由
