1、内蒙古财经大学本科毕业论文我国国有商业银行中间业务发展现状浅析作 者 叶自南 学 院 金融学院 专 业 金融学 年 级 2010 级 学 号 102024150 指导教师 范淑芳 导师职称 教授 内 容 提 要在后金融危机时代，利率市场化不断深入的今天，中间业务因其本身所具有的优势已成为商业银行新的发展重点。自改革开放以来，中间业务一步一步成为商业银行的新宠。然而由于中国仍处于市场经济改革时期，中间业务的发展受限，出现了很多问题。与西方商业银行中间业务的发展类似，中国商业银行中间业务发展也因为现实局势所迫成为商业银行的发展重点。并且由于社会经济生活的变化和金融创新的不断涌现，中间业务深入居民生
2、活，中间业务的发展也出现了新的变化关键词：国有商业银行 中间业务 创新 AbstractIn the post crisis era, the marketization of interest rate deepening today, intermediate business is because of its own advantage has become the focus of the development of commercial banks. Since the reform and opening up, the intermediate business of com
3、mercial banks step by step to become new favorites. However, China is still in the market economic reform period, limited development of intermediate business, there are a lot of problems.Similar to the development of intermediary business in western commercial banks, the development of intermediate
4、 business of Commercial Bank of China also because the real situation are forced to become the focus of the development of commercial banks. And because of the change of the social economic life and the emergence of financial innovation, intermediary business of living, the development of the interm
5、ediate business has emerged new changes.Key words: State-owned commercial bank; intermediary business; innovate目录一、商业银行中间业务概述 .2（一）中间业务的概念 .2（二）中间业务的产生 .2（三）发展中间业务的重要意义 .2二、我国国有商业银行中间业务的发展现状 .3（一）中间业务种类较多 .3（二）中间业务收入占比逐年递增 .3（三）中间业务成为规避监管的港湾 .3（四）中间业务的风险 .4三、我国国有商业银行中间业务发展中所存在的问题 .4（一）工作人员素养不够 .4（二）
6、法律法规不健全 .4（三）银行的管理体制和经营机制不完善 .5四、解决我国国有商业银行中间业务发展中存在的问题的对策 .5（一）培养创新型人才 .5（二）完善中间业务风险管理机制 .5（三）深化银行内部管理改革 .5（四）调整中间业务收入结构 .6参考文献 .6后记 .8我国国有商业银行中间业务发展现状浅析2一、商业银行中间业务概述（一）中间业务的概念现代商业银行中间业务被金融从业人员称为表外业务，指的是对商业银行会计报表内的资产和负债毫无影响，但会给银行带来收入的且不在利息收入科目下的业务。具体来说就是，客户将收付货款和其他事项托付给商业银行，让商业银行代理，而客户只需要向商业银行给付这些金
7、融服务的手续费。在中间业务的办理过程中，商业银行只需要扮演中间人的角色，仅凭借着商业银行长期以来在业务、机构、技术、人才和信誉等方面营造的优势，不需要使用商业银行所拥有的资金。因此中间业务不会影响商业银行的资产和负债。商业银行在资产负债业务和中间业务扮演的角色是不同的。在资产和负债这两项传统商业银行业务中，银行在信用活动中扮演着重要的角色，是信用活动的一方；而中间业务则不同，银行不再是信用活动的一方，而是通过接受客户的委托，作为中介或代理的角色间接参与信用活动。银行卡业务、基金托管类业、支付结算类业务、咨询顾问类业务、代理类中间业务是现在商业银行最主要的中间业务。（二）中间业务的产生20 世纪
8、 70 年代兴起的金融自由化浪潮和金融创新活动直接导致了西方商业银行中间业务的诞生。当时，西方世界各国对传统金融业务实行从严管理，而以寻求利润最大化为目标的商业银行为了规避各国的管制，积极地开拓新业务，那时刚刚兴起的金融自由化浪潮正好给商业银行开拓新业务提供了契机，同时非金融机构发展迅速，积极开展传统的银行业务，试图参与市场分割，给商业银行带来巨大的威胁。由此，通过金融服务来收取手续费的各种中间业务就这样出现在西方商业银行中，并蓬勃发展起来。（三）发展中间业务的重要意义通过接受客户的委托，作为中介或代理的角色间接参与信用活动的商业银行的中间业务，与传统的银行业务不同，它拥有以下特质：1中间业务
9、具有投入较小、风险较小、收益较高的特点商业银行办理中间业务时，承担着中间人的身份，不使用自身的资金，并且中间业务的开展对会计报表内的资产和负债也毫无影响依，还会给银行带来非利息收入，最重要的是中间业务的办理过程中商业银行需要承担的风险较小甚至不承担风险。所以商业银行能够在付出较小的投入、承担较小的风险的前提下获得比较高的收益2中间业务受市场的冲击小且有助于商业银行经营成本的降低目前，在后金融危机时代，在利率市场化的背景下，银行凭借客户对于国有商业银行的信任赚取存贷款利差的主要盈利模式受利率市场化影响，前景黯淡；但中间业务的发展几乎不受利率市场化的影响，所以说大力开展中间业务有助于商业银行降低利
10、率市场化所带来的风险。在中间业务的办理过程中，商业银行仅需要接受客户的委托以代理人或经纪人的身份替客户收付货款或办理客户委托的其他事项，就获得手续费等收入。中间业务作为表外业务不包括在资产负债表中，因此，商业银行不需要支付风险准备金，从而降低了银行的经营成本。3中间业务增加了银行吸收资金的渠道，提高了资金流动性在中间业务的办理过程中，商业银行只需要扮演中间人的角色，不需要使用商业银行的自由资金，只需要在银行系统内部运转客户的资金，如此便大大提高了银行吸收存款的能力。工资和股票股利的发放、公用事业收费、行政事业性收费和财政性收费3等都属于中间业务，这些商业银行代理的中间业务为银行增加了一条吸收存
11、款的渠道。而这些低息存款不仅扩大了商业银行的资金规模，而且使得商业银行的资金流动性得到了提高。4可以提高银行核心竞争力近年来社会经济生活发生了巨大的变化，金融创新不断涌现，商业银行中间业务的规模发展迅速，服务形式更多、涉及范围更广，和客户的生活越来越紧密地联系在一起，同时满足了不同类型客户的金融服务需求，树立了良好的企业形象，使客户对银行的信任大大提高，建立了长期且稳定的合作关系。如今中间业务所带来的手续费及佣金收入占商业银行收入的比重逐年递增，所以，大力发展中间业务不但可以调整银行的收入结构，还可以增加银行收入的种类、提高业务服务水平。由此可以看出，发展中间业务可以增强我国商业银行的核心竞争
12、力，使银行的经营效益得以提高，并促使银行走上可持续发展的道路。二、我国国有商业银行中间业务的发展现状（一）中间业务种类较多如今，银行卡类、交易类、支付结算类、咨询顾问类、基金托管类、担保类、投资银行类、代理类和保险箱等业务是商业银行的主要中间业务。这些类型多样的中间业务，不但能够提高商业银行的市场占有率，给商业银行带来可观的利润，而且能够提高商业银行的竞争力，促使商业银行快速适应利率的市场化改革。以交通银行作例子，交通银行将综合经营和零售理财有机的结合起来，大力发展零售理财业务，获得了十分显著的成就。在过去几年里，交通银行大力发展蕴通财富等银信理财业务和得利宝等开放式理财业务，从而使交通银行的
13、办理零售理财业务的客户数量快速增长。（二）中间业务收入占比逐年递增在我国银行业，中国银行、中国农业银行、中国建设银行和中国工商银行有着“国家队”的雅号。“国家队”是我国银行业的领头羊，不仅资产规模大，占我国金融机构资产总规模的比重高达 40%，而且中间业务收入水平高，2013 年甚至达到 3918.7 亿元，占营业总收入的比重达到 19.91%。表 1 四大行中间业务收入比重表 计量单位：亿元2010 2011 2012 2013工商银行中间业务收入 728.4 1015.5 1060.6 1223.3中国银行中间业务收入 544.8 646.6 699.2 820.9农业银行中间业务收入 4
14、61.3 687.5 748.4 831.7建设银行中间业务收入 661.3 869.9 935.1 1042.8中间业务总收入 2395.8 3219.6 3443.4 3918.7工商银行营业收入 3808.2 4752.1 5369.5 5896.4中国银行营业收入 2768.2 3281.7 3660.9 4075.1农业银行营业收入 2904.2 3777.3 4219.6 4626.3建设银行营业收入 3234.9 3970.9 4607.5 5086.1营业总收入 12715.5 15782.0 17857.5 19683.8中间业务总收入占比 18.84% 20.40% 19.
15、28% 19.91%（三）中间业务成为规避监管的港湾在银行转型的大背景下，中间业务成为商业银行改革重点。中国人民银行等相关监管机构对中间业务的发展提出了具体的指标。为了达到监管部门的要求，商业银行提年 份项目4出了利息转移对策，也就是将商业银行的一部分利息收入划转到中间业务收入科目下，从而提高了中间业务收入。（四）中间业务的风险虽然商业银行中间业务的风险与资产负债业务相比较小，但收益往往与风险相伴，中间业务带来的可观收益下也潜伏着相应的风险。而这些风险一旦发生，必然给银行带来难以弥补的损失。与资产负债业务比起来，中间业务的风险有以下特征。第一，中间业务的透明度不高。由于中间业务属于表外业务，对
16、会计报表内的资产和负债毫无影响，因此从财务报表上看不出中间业务的真实情况，难以估计中间业务的规模与质量。而这也使得金融监管机构对于银行的全部业务范围和经营成果掌握不足，对商业银行的中间业务发展的监管能力造成恶劣影响。第二，中间业务的风险的分散性非常高。中间业务具有多元化经营的特点，商业银行的许多部门都与中间业务具有极高的关联性，可能发生风险的地方也比较多，导致风险防范难度大。第三，自由度较大。许多中间业务没有严格的金融法规进行监管，尤其是金融衍生品，大多不用设置资本准备金，是没有限制规模的大小，只需要双方同意，就能够使业务协议得以达成。而中间业务较高的自由度使得业务拓展迅速的同时，也带来了巨大
17、的风险。1995 年发生的英国巴林银行事件和 2003 年发生的日本大和银行和中航油事件等均充分指出了中间业务所潜伏的风险有多大和风险爆发后会有多大的损失。三、我国国有商业银行中间业务发展中所存在的问题（一）工作人员素养不够在商业银行的各种业务中，中间业务被誉为知识密集型的业务。因为，中间业务是金融领域内的高科技产业，可以融技术、网络、人才、信息及结构等优势为一体，所以中间业务对于员工知识面的要求较高，需要的是具有高技术和高素质等能力的复合型创新人才。具体来说，这些从事中间业务的人才必须对于国际金融的发展历史和现状极其了解，具有丰富的保险知识，能够熟练地运用计算机网络，最重要的是他们的创新能力
18、很强。但是，目前商业银行的工作人员普遍难以满足中间业务发展的要求，需要增强培养力度。（二）法律法规不健全自 20 世纪 70 年代中间业务诞生后，中间业务发展迅速，很快就坐上了西方银行业的第三大支柱业务的地位，与资产和负债业务的地位相当。但这是有前提的，即健全的法律法规体系。西方世界各国通过颁布银行法、投资基金法、证券交易法、期货法、信托法、股份公司法、投资公司法等一系列法律法规对银行中间业务进行了详细而全面的规定。而我国不仅缺乏规范和引导银行业中间业务发展的法律法规，为金融业务的安全还对中间业务进行了强力的约束。2005 年 10 月 27 日修订的中华人民共和国证券法第六条明确规定“证券业
19、和银行业、信托业、保险业实行分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外。” 1而这些业务恰恰是西方银行业的主要中间业务。中国人民银行、中国银监会等相关部门并未系统、明确的规范中间业务经营范围、收费标准。相关法律法规的缺位对我国银行业造成了一定的影响，这种影响主要体现在两个方1中华人民共和国证券法，第一章第六条【Z】，2005 年 10 月 27 日5面，一是相关部门难以对银行业实行有效的监管；二是银行缺乏行为依据。而这很可能导致各家银行中间业务走向自行其事的混乱局面，从而使我国银行业中间业务的开展受到制约。（三）银行的管理体制和经营机制不完善我国商业银行
20、的管理体制、经营体制的完善性都有待提高，在中间业务的管理环节上缺乏有效、连贯以及有用的政策。另外，部分商业银行对中间业务的认识不够准确，存在较大的偏差。虽然商业银行采取了逐级监管的形式进行监管，但是商业银行没有明确规定上级行对下级行中间业务的考核制度与考核方式。这种制度上的模糊使得商业银行中间业务的监管无所适从，直接削弱了监管的力度，导致中间业务的无法正常发展。同时，因管理制度的不完善所致，商业银行中代理问题频发。银行管理人员和市场营销人员可以通过虚假的中间业务进行金融套利，从而大大增加了发展中间业务的风险，最终使其发展受到限制。四、解决我国国有商业银行中间业务发展中存在的问题的对策（一）培养
21、创新型人才在社会经济生活日新月异的今天，经过长时间的发展，中间业务已然成熟，商业银行及客户会中间业务的认识也日益准确。因此银行若想将中间业务的发展往前推进，就必须具备一批高素质的人才。具体来说，这些从事中间业务的人才必须对于国际金融的发展历史和现状极其了解，具有丰富的保险知识，能够熟练地运用计算机网络，最重要的是他们的创新能力很强。第一，商业银行应该更加地重视人力资源管理，将人力资源管理提到企业战略的地位上来，加强银行对于人力资源管理的投入，吸纳更多高素质的人力资源管理人才。第二，商业银行应该加强内部的人力资源管理，鼓励公开竞聘，完善内部选拔制度及业绩考核制度，使每一位员工都能适应其岗位的要求
22、。同时商业银行应该加强员工培训体制的建设，鼓励员工在其专业领域进行深造，为每一位员工都提供足够高的学习机会，全面提高员工的素质。第三，商业银行应该努力改进外部招聘制度，为求职者提供更好的待遇及发展前途，对求职者提出更严格的要求，尽量遴选出适合银行需要的求职者。（二）完善中间业务风险管理机制商业银行要提高风险管理的敏感性，追踪最新的风险管理理念，及时改进风险管理办法，并完善风险防范机制。在将新的金融产品或金融业务推向市场前，商业银行应该先从产品或业务的设计进行出发，对它的运行进行模拟，分析它的风险发生条件，然后预测风险的大小及其可能造成的损失。最后，银行可根据分析结果从法律法规、相关各方的利益、
23、道德素质等方面出发提出一些能够避免风险发生的措施，并将一些与客户有关的措施编写成风险防范手册，帮助客户主动防范风险。商业银行可以为中间业务风险管理成立一个专门机构，授权其监控、防范操作风险的责任，加强在资本市场中管理银行业务并防范其风险发生的机制的完善。比如商业银行可以将根据总分行制将全国的银行网络连为一体，并在此基础上建立能够实时监督业务、防范风险发生的网络，从而令因越权经营和违规操作导致的风险尽可能少的发生。同时，商业银行可以根据中间业务风险发生的条件设置系统的能察觉风险发生的指标体系，并利用高超的数学计算方法，及时在风险发生前对各个中间业务进行预警。（三）深化银行内部管理改革1经营需遵从
24、规则商业银行应该按照有关监管机构的要求和人民银行规定的对于金融服务的收费标准，把银监会提出的关于信贷经营的原则贯彻落实下去，从根本上解决各类不符合银行收6费标准的行为，把银行职工主动履行银行业从业规则的理念培养起来，让他们在工作中体现出来并从中创造出新价值来。2收费应有则可依商业银行在与客户签订服务收费协议时应该根据固定的合同文本格式来订立，而没有按照规定方式来签订合同的，一概属于无效合同，银行不能根据这个来收费。当商业银行向客户进行金融服务推荐时，应该遵从客户的选择，从客户的角度出发，为客户提供一些科学合理的金融服务，不能把服务强加给客户，也不能随便乱收费。3产品设计需从客户出发在如今这个社
25、会经济生活日新月异的时代，商业银行若想提高客户的满意度，增强客户对于银行的信任，需要不断满足客户对于银行金融服务需求的多元化。这种多元化需求对商业银行提出了非常高的要求。在营销方面，商业要时时刻刻想着如何改进营销手段，努力提高产品创新能力，不断推出能够满足客户需要的金融产品；在服务方面，商业银行要专注于完善服务管理制度，大力开发新的客户服务模式，加强员工培训，让每一个员工都能提高为客户服务的能力和水平。要想达到这些要求，商业银行要做的从客户出发，从市场出发，根据客户的需要设计金融产品和金融服务。4应注重服务而不是收费一是注重服务实体经济。随着有关媒体对于银行乱收费这一现象的揭露，“金融要服务实
26、体经济”也写进了中央文件。实体经济是商业银行服务的主要对象，它也是银行业务的基础，当它在经营活动中出现问题时，银行也很难在它身上获得长久的高利润。二是加强基础金融服务。银行经营的业务种类相当广泛，其中很多业务是为客户免费服务的，当银行在为客户提供这些服务的时候，往往会获得客户的好感，虽然这些业务不能为银行创造收益，却会增加其它收费业务带来的收益。因此，商业银行应该树立为客户服务目的不是取得收益，始终坚信只要服务到位就会带来收益的信念。（四）调整中间业务收入结构近几年来我国资本市场发展的日渐成熟，主要表现为贷款客户的融资渠道变得越来越多，相应的企业对于商业银行的依赖也不断减少。在如此严峻的情况下
27、，商业银行应该把中间业务放在银行战略发展点的位置上，重视中间业务，大力拓展中间业务范围，增加银行吸收存款的渠道，从而达成使银行中间业务收入结构更加完善的目的。商业银行应把公司理财、法人客户理财、投融资顾问、投资银行、贸易融资、保理业务等业务重视起来，努力开发新业务，增加对它们的投入，使它们对银行效益的贡献度得以提高。银行要努力开发宣传结算业务的新渠道，让人人都知道结算业务能给人带来极大的方便。在此同时，银行需要创新新品种以丰富各种支付结算工具，满足客户的多元化需求，并提高银行支付结算的办事效率和办事质量，有效地提高客户满意度。此外，保理业务也应坐上战略发展点的位置。在最近的几年，赊销结算方式逐
28、渐受到商业人士的青睐，使其坐上了贸易领域主要结算方式的位置。这种情况的出现，让保理业务走上了长足发展的道路，将成为商业银行中间业务新的领头羊。虽然中国的商业银行保理业务仍处于较低的发展阶段，区域发展发展阶段，在中国的贸易结算金额中的业务量也只有一个很小的百分比，但由于国际保理业务的结算方式与传统结算业务不同，具有其所未拥有的优势，因此大力发展国际保理业务有助于增强我国企业在世界市场上的综合竞争力。7参考文献1. 王兆星等，商业银行中间业务风险监管【M】 ，北京：中国金融出版社，2005 年8 月 1 日2. 吕炎，唐韬，我国商业银行中间业务发展现状、问题及对策研究， 特区经济 ，2013 年
29、01 期3. 齐芯，吴佳龙，我国商业银行中间业务的现状、问题及对策以交通银行为例， 中国外资 ，2013 年 04 期4陈爱华，商业银行中间业务发展探析， 时代金融 ，2013 年 06 期5明琪等，基层商业银行中间业务发展路径选择以淄博市为例， 时代金融,2012 年 11 期6. 陈浩文等，在防范风险前提下大力推进商业银行中间业务发展， 时代经贸,2010 年 05 期7. 方晓雯，我国商业银行业中间业务创新的现状及今后发展， 时代金融,2011年 09 期8. 王勇，我国银行业中间业务运行状况及发展趋势， 现代商业 ，2013 年 05 期8后 记论文的完成十分艰难，当我写完这篇毕业论文
30、的时候，心情十分激动，感慨良多。从论文的选题到资料的搜集，再到论文的顺利完成，整个过程都离不开老师、朋友们的热情帮助，在这里请你们接受我诚挚的谢意! 首先，我要感谢我的指导老师范淑芳老师。这篇论文的每一步都是在范老师的悉心指导下完成的，其间倾注了范老师大量的心血。范老师在我的每一篇稿子上都做了详细的批注，她的批注让我意识到我的论文还有很大的不足，她的指点让我的论文逐渐成形，没有了最初的那种文字堆积的凌乱。她多次从繁忙的工作中抽出时间来询问我的研究进程，并为我指点迷津，帮助我开拓写作思路。正是有了范老师的无私帮助与热忱鼓励，我的毕业论文才能够得以顺利完成，这里，我要诚挚的向范老师说一声：“谢谢您，范老师。 ”同时，我要感谢我的朋友以及和我同样进行毕业论文撰写的同学。在这次论文写作过程中，他们给我提供了非常大的帮助，帮助我搜集并提供了大量有价值的文献资料，帮助我理清了论文的写作思路，对我的论文提出了诸多宝贵的意见和建议。他们的陪伴和鼓励给了我信心，助我完成了这篇论文。借此机会，我要对各位朋友们的帮助表示真挚的感谢，谢谢你们！ 当然，最终呈现出来的这篇论文肯定与老师、朋友们的期望还有十分大的差距，这实在是由于我个人的能力不足所限。这将启示我在今后的学习和研究中更需要向范老师这样的学者型专家学习，以更加严谨、务实的态度，更加精益求精的作风，以期在专业论文创作上取得新的更大的进步
