1、企业财务预警管理研究序 言随着国际经济一体化步伐的加快，随着我国社会主义市场经济体系的建立和完善，企业所面临的竞争环境更加激烈。在市场经济条件下，多数企业往往面临的是生存问题，然后才是发展问题。由于传统管理理论的缺失，开展企业预警管理研究十分必要，企业信息化水平的提高也为建立企业预警体系奠定了技术基础。为了提高我国企业的抗风险能力，初始阶段我们准备进行企业预警管理的研究。预警管理是国内近几年比较热门的话题，各种研究成果经常见诸于期刊和杂志。 题 经 一定 的理论准备和 后提 了研究 ， 我们要 进行研究的 ，发 问题比较 杂。企业是一 杂的系统，企业预警系统的建立要 生 力 财务管理 后 管理
2、 系统， 系统的预警我们是一 。currency1然，在我们力“和 的条件下，要fi企业fl 诸系统建立预警系统是的，也是 的。 题 经 一段 的 和论，是” 的问提 了currency1多建的见， 见为我们 题的研究了 化的。企业是一 杂的系统，一 系统的问题currency1 能 生 “ 力 财务管理 各 面， 我们 一 ，然后由 各 系统。 国内 研究成果1企业财务预警管理研究我们分预警的 是 和“化管理， 和财务 为 ，国内 分研究成果也是企业 和财务预警。由于企业的要是 ， 企业 的 主要是财务 。是基于 ，我们着 进行企业财务预警理论和务的研究。财务 的 能， 我们的研究也是全面铺
3、开，重是财务预警管理体系的研究。我们的研究既要求在理论 ，更重要的是要求在务 一定的 操，注重的是。在研究 中，我们先 阅了 “国内 新研究 料，充分吸收 们的研究成果和成功经验；然后，我们把更多精力放在了企业 行状况的 ， 企业分布在机械 交通 食品 轻工 冶金 汽车 煤炭 行业，通 ，使我们企业财务预警 重关注的环节和问题了更加 的认识和理解；在研究成果形成 中，我们 了关和教授，是” 的问， 们为我们的研究提 了许多宝贵的见。我们企业管理提 了框架理论，我们的财务预警管理体系研究是在 基础 开展的。我们在研究 想 法体系 信息渠道 所创新和 ； 选择 更注重于企业的际，更注重于数 的采集
4、和加工，更注重于企业的施。毫无疑问，同任何先进的管理 法一样，企业要施财务预警管理体系必须备一定的基础，企业的基础管理和领导2企业财务预警管理研究素 要求较高，也是我们所必须强 的。报告共分十四分， 中第一 二分属于绪论，介绍了企业预警和企业财务预警的基 理论和 法；第三至十三分为财务预警务，介绍了财务预警体系各 系统的预警 法和基 要求；第十四分为财务危机管理，是财务预警体系的后期保障。企业财务预警管理是一 崭新的 题，由于我们研究 员少，掌握的 料， 仓促，研究报告中肯定存在少的错误和足，敬请吝斧凿。企业财务预警管理体系研究 题 二二年十二月3企业财务预警管理研究目 录摘 要.10第一章
5、企业预警管理概要.18一 开展企业预警管理研究的必要和 .18（一）开展企业预警管理研究的必要性.18（二）开展企业预警管理研究的现实性.20二 国内 企业预警管理研究 状和发展趋势.21（一）国际上企业预警管理研究现状和发展.21（二）我国企业预警管理研究现状和发展.21三 企业预警管理与一般管理的关系.22（一）企业预警管理与一般管理的关系.22（二）企业预警管理与危机管理、风险管理的关系.23四 企业预警管理的几 基 范畴.24（一）企业生命周期理论.24（二）价值链理论.25（三）企业经营管理波动理论.26五 企业预警管理所包涵的内容.27第二章 企业财务预警管理概要.29一 企业财务
6、预警的概念.29（一）对企业财务预警管理的概念和特点.29（二）国内外财务预警管理研究现状和分析.304企业财务预警管理研究（三）我们对财务预警管理研究的贡献.32（四）企业财务预警与其他管理的关系.32二 企业财务预警的和功能.33（一）企业财务预警管理的目标.33（二）企业财务预警的功能.35三 企业财务预警管理的内容.36（一）企业资金流动过程.36（二）企业财务预警的基本内容.37（三）企业财务预警系统组成.38四 企业财务预警体系的建立 相关问题.39（一）建立企业财务预警体系的原则.39（二）建立企业财务预警体系的基本前提.40（三）企业财务预警指标体系的基本结构.41（四）建立企
7、业财务预警体系的程序.42（五）建立企业财务预警体系的方法.43（六）企业财务预警体系的动态管理.49（七）企业财务预警信息管理系统.49第三章 企业财务环境预警.51一 企业 财务环境预警.51二 企业内财务环境预警.52第四章 企业营销活动财务预警.535企业财务预警管理研究一 业务管理总流 财务预警.54二 企业 活动关键环节财务预警.56（一）销售计划管理预警.56（二）销售合同签订的预警.58（三）货款回收管理预警.60（四）消费者投诉管理预警.68（五）销售费用管理预警.70（六）销售 金的预警管理.72第五章 企业生 活动财务预警.75一 新 品开发业务流 .75二 企业生 活动
8、财务管理流 .76三 企业生 活动财务管理存在的一般问题.77四 企业生 活动财务预警 .77五 生 活动财务预警一般策.78第六章 企业 活动财务预警.79一 采 业务活动分.79（一） 活动 流程.79（二） 计划 流程.80（三）签订合同业务流程.80（四）发货、 收、 业务流程.81（五） 、 、 点业务流程.826企业财务预警管理研究（六） 款业务流程.82二 采 活动财务管理存在的一般问题.84三 采 活动财务预警 体系 和策.85第七章 程 目与 资 财务预警.88一 工 财务预警.88（一） 程 目财务管理 的一般 .89（二） 程 目财务预警指标与对 .90二 定 财务预警.
9、90（一） 资 财务管理流程分析.90（二） 资 财务管理 的一般 .93（三） 资 财务预警指标 计.94（四） 资 财务预警对 .95第 章 企业基 管理活动财务预警.96一 管理 管理存在的主要问题.96二 预警 使 .97第 章 企业 资活动财务预警.99一 期 预警.99二 预警.102三 业信 预警.103四 中 期 预警.1047企业财务预警管理研究五 预警.107财务 预警.110第 章 企业对外投资活动财务预警.111一 一般 业务管理流 分.112二 财务管理存在的主要问题.112三 财务预警 .113四 财务预警的一般策.113第 一章 企业货 资金管理预警.116一 企
10、业 金 与 金管理流 .116（一）企业资金计划 财务管理 的.116（二）货 资金的概念.116（三）企业资金计划流程和货 资金的管理.116二 企业 金 与管理存在的一般问题.117三 金财务预警 体系.118四 金财务预警的一般策.120第 二章 企业财务分析预警.121一 分预警.121（一）资 结构要预警指标和合理波动currency1 .121（二）“ 资结构要预警指标和合理波动currency1 .122二 能力 能力 能力和发展能力预警.1238企业财务预警管理研究（一）“能预警.123（二）营能分析预警.123（三）fifl能分析预警.124（四）企业发展能分析预警.124三
11、 金流“分预警.125四 企业分预警.126五 企业 财务 预警.128 预警.128（一）对外 预警.129（二） 预警.129（三）诉的管理.130相关财务分 法.132第 三章 企业财务组预警.133一 财务 管理预警的内容.133二 财务 管理 的主要 .133三 财务 管理主要关注 常见问题.134四 财务 管理警预报.136五 施.137第 四章 财务危机管理.139要”献.1429企业财务预警管理研究企 业 财 务 预 警 管 理 研 究摘 要面错 杂化无常的 市场，面 成 化currency1求 强的“ ，于 经济 市场经济的中国企业，传统的管理理念和 法 fi 疑和 ，企业要
12、在生存中求发展，在发展中求fl ， 体强 fi企业的重，企业预警管理 生。一、我们对企业预警管理理论的发展企业发展 ，”果企业能 危，充分认识预警的重要， 发 警信 ，采 相 施，会三 集的。的教 建立企业预警体系，提高企业抗风险能力企业发展重要的 义和 。管国内 企业预警管理经研究了几十年， 是至 形成系统的理论和 法，是国内研究和发展，既 在理论 形成共 ，也 在企业管理中 。为了加快我国企业预警管理研究的步伐， 国内 先进的管理理论和 法，通 国内多企业的 了解，我们提 了企业预警管理框架理论， 企业经 活动分为三 分 为 主活动，中 为fl 流 信息流和 金流 成的 架 ， 为企业基础管理。企业预警是企业各 经 活动的 报警和 理， 同于风险管理和危机管理，是传统管理理论的发展和提 。10
