1、河南 局 监管 工作 通 讯 2015 年第 1 期 总第 4 期 河南 辖区 上市公司 2014 年 年 报分析 及监管工作情况 通报 一、辖区上市公司 2014 年 年 报披露 情况 汇总 分析 （一）总体概况 截止 2015 年 4 月底，辖区 68 家 A 股上市公司 2014 年年报披露完毕。根据各公司 2014 年年报披露数据（合并会计报表）汇总，辖区公司 2014 年共实现营业收入合计 3402.18 亿元，较上 年同期增长 0.36%；实现净利润（归属母公司股东）合计 164.17亿元，较 上 年同期增长 11.38%；经营活动产生的现金流量净额合计为 313.6亿元，较 上
2、年同期增加 88.15%；平均每股收益 0.30元 (按期末股本 摊薄），较 上 年同期增加 4.75%;平均净资产收益率为 7.53%，与 上 年同期基本持平（ 7.58%）。截止 2014 年末，辖区公司资产总额 5440.15 亿元，较 上 年年末增长 16.14%；资产负债率 57.42%，较 上 年末升高 1.6 个百分点。 （二）各行业、板块主要指标分析 按股票上市板块分，辖区主板上市公司 36 家，中小板上市公司 23 家，创业板上市公司 9 家。按照申万一级行业分类，辖区 68 家上市公司分布在 20 行业，其中机械设备类 16 家、化工2 类 7 家、有色金属类 5 家、汽车
3、类 4家、采掘类 4家、电气设备类 4 家、食品饮料类 4家、 医药生物类 4家、电子与计算机类 4家、建筑材料 3 家、农林牧渔类 3 家、轻工制造类 2家、公用事业类 2家、钢铁类 1 家、交通运输类 1家、其他综合类（房地产、纺织服装、传媒类等） 4家。各行业及上市板块公司的市值及主要指标分析如下： 1. 总市值 截止 2014 年 12 月 31日，辖区 68 家上市公司 A 股总市值合计 5531.61 亿元，较去年同期增长 24.61%；其中，主板、中小板、创业板上市公司市值分别为 3849.68亿元、 1360.94亿元和321 亿元。各行业上市公司市值占比如下图所示： 2.总资
4、产 截止 2014 年 12 月 31 日， 上市公司总资产 5440.15 亿元；其中主板、中小板、创业板上市公司资产合计分别为 4441.65亿元、 837.26亿元和 161.24亿元。资产总额最大的前五家上市公3 司为神火股份（ 511.36 亿元）、中原高速（ 393.14 亿元）、安阳钢铁（ 321.47 亿元）、平煤股份（ 314.52 亿元）、洛阳钼业（ 280.55亿元） ,前五家上市公司总资产 1821.04 亿元，占辖区上市公司总资产的比例为 33.47%。各行业资产占比情况如下图 : 由上图可见，采掘类上市公司资产额最高（ 1101.36 亿元），机械设备类上市公司资产
5、 额次之（ 827.12 亿元），其他依次为有色金属（ 763.7亿元）、交通运输（ 393.14 亿元）、钢铁（ 321.47亿元）、汽车（ 312.57 亿元）、食品饮料（ 303.98 亿元）、化工（ 279.61 亿元）、电气设备（ 265.47 亿元）、农林牧渔（ 156.37亿元）、公用事业（ 144.37亿元）、建筑材料（ 107.79 亿元）、轻工制造（ 98.42 亿元）、医药生物（ 96.02 亿元）、计算机及电子（ 95.77 亿元）、其他类包括传媒、房地产、纺织服装等 4 大行业（ 173 亿元）。 3.营业总收入 2014 年辖区上市公司营 业收入总计 3402.18
6、 亿元。其中，4 主板、中小板、创业板上市公司实现营业收入合计分别为 2945.06亿元、 396.08 亿元和 61.04 亿元。营业总收入最大的前五家上市公司为双汇发展（ 456.96 亿元）、安阳钢铁（ 268.52 亿元）、宇通客车（ 257.28 亿元）、神火股份（ 239.67）、郑州煤电（ 194.95亿元），前五家上市公司营业总收入 1417.38 亿元，占辖区上市公司合计总收入的比例为 41.66%。各行业上市公司收入占比情况如下图： 由上图可见，采掘类上市公司收入额最高（ 670.62亿元），食品饮 料类上市公司收入次之（ 527.68亿元），其他依次为有色金属（ 369.
7、82 亿元）、机械设备（ 339.03 亿元）、化工（ 307.74亿元）、汽车（ 296.14 亿元）、钢铁（ 268.52 亿元）、电气设备（ 149.09 亿元）、建筑材料（ 71.61 亿元）、农林牧渔（ 62.1 亿元）、计算机及电子（ 50.4 亿元）、轻工制造（ 49.38 亿元）、公用事业（ 39.34 亿元）、交通运输（ 38.85亿元）、医药生物（ 37.59亿元）、其他类包括传媒、房地产、纺织服装等 4大行业（ 124.275 亿元）。 4.净利润 2014 年辖区上 市公司归属于母公司股东净利润总计 164.17亿元；其中，主板、中小板、创业板上市公司实现归属于母公司股
8、东净利润合计分别为 137.71亿元、 20.89亿元和 5.57 亿元。盈利金额最大的前五家上市公司为双汇发展（ 40.4亿元）、宇通客车（ 26.13 亿元）、洛阳钼业（ 18.24 亿元）、许继电气（ 10.62亿元）、中原高速（ 8.9亿元），五家上市公司合计盈利为 104.29亿元，占辖区上市公司盈利总额的 63.53%。 6家上市公司亏损，其中主板上市公司 4家亏损，亏损合计为 14.02 亿元，中小板上市公司 2 家亏损，亏损合计 为 2.36 亿元。 6 家上市公司扭亏为盈（ 莲花味精、豫光金铅、中孚实业、东方银星、洛阳玻璃、华英农业） ， *ST 银鸽 续亏（ 2014 年亏
9、损 6.9649 亿元 、 2013 年亏损 2.7865亿元 ）。 各行业上市公司盈利及亏损占比情况如下图： 6 由上图可见，食品饮料类上市公司 2014年实现净利润最高（ 41.98亿元），汽车类上市公司实现净利润（ 29.63亿元）次之，其他行业依次为：有色金属（ 24.24亿元）、机械设备（ 14.73亿元）、电气设备（ 20.65亿元）、交通运输（ 8.9亿元）、医药生物（ 6.59亿元）、化工（ 6.17亿元）、计算机及电子（ 4.9亿元）、公用事业（ 4.37亿元）、建筑材料（ 3.46亿元）、钢铁（ 0.29亿元）、采掘（ 0.05亿元）、农林牧渔（ -0.97亿元）、轻工制造
10、（ -5.4亿元）、其他类包括传媒、房地产、纺织服装等 4个 行业（ 4.57亿元）。 7 二、上市公司首发 、 再融资情况 2014年， 辖区有 1 家公司（ 牧原 股份 ） 通过首次公开发行并上市 融资 7.22亿元 ； 12家上市公司通过增发股票融资 176.58亿元（ 大地传媒 39.44 亿元、 宇通客车 37.94 亿元、 许继电气23.82亿元 、 平高电气 23.12 亿元、 豫能控股 20.92亿元、 新乡化纤 6亿元、 同力水泥 3.02 亿元，通达股份 4.60 亿 、 雏鹰农牧8.08亿、 中原特钢 3亿元 、 濮耐股份 4.15亿元 、 轴研科技 2.51亿元 ） ；
11、 4家上市公司通过发行 公司 债券融资 72亿元（ 洛阳钼业49 亿元、中信重工 10 亿元、 好想你 5亿元、雏鹰农牧 8亿元 )。 2015 年 1 至 5 月份 ， 辖区有 2 家公司通过 IPO 融资 7.97亿元（ 清水源 1.76 亿元 、普莱柯 6.21 亿元）； 6 家公司通过增发股票融资 45.89 亿元（ 黄河旋风 10.67 亿元、 太龙药业 6.09亿元 、 汉威电子 6.72 亿元 、 濮耐股份 1.38亿元 、 恒星科技 5.83亿元 、雏鹰农牧 15.2 亿元）， 辉煌科技 通过发行公司债券融资2.5 亿元 。 三、拟上市公司 IPO辅导 备案情况 2014年，
12、辖区有光力科技、安图生物、日升数控、清水源、科迪乳业、惠成电子、思维自动化、普莱柯等 10 家在审企业预披露了 IPO 招股说明书申报稿；华丽包装 、洛阳银行 等 13 家公司在我局辅导备案；新增 4 家公司（枫华种业、仲景大厨房、永威安防、中原证券）在我局辅导备案。 8 2015 年 1至 5 月份，辖区有 5家公司通过证监会发行审核，其中 2家公司（清水源、普莱柯）已完成首次公开发行并上市，辖区上市公司增 加至 69 家；新增 4 家公司（润弘制药、森霸光电、蓝信科技、云台山旅游）在我局辅导备案；新增 1家公司（兰迪玻璃）在会审核。目前辖区有过会待发行公司 3 家（科迪乳业、惠成电子、光力
13、科技）；在会审核企业 5家，在辅导企业 13家。 四、 重点 监管工作 情况 （一） 加强上市公司年报事中事后监管。 一是召开 年报 审计 监管 工作会议 ， 通报辖区上市公司 2013年年报监管和现场检查中发现的年报披露和年报审计执业质量问题，就公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定的修订变化，企业会计准则第 2 号 长期股权投资 、企业会计准则第 9号 职工薪酬等八项新修订企业会计准则执行中的会计实务问题，以及内部控制评价、审计中应关注的问题等进行了培训，提示年报审计、披露有关风险，强调监管要求。 二是 开展年报审计现场督导。先后 对 安彩高科、智度投资、大有能
14、源、 风神股份、银鸽投资、莲花味精、辅仁药业、中孚实业 、 汉威电子、华英农业 等 10 家公司进行年报审计现场督导 ,提示重点审计风险和监管关注问题。 三是 在逐家审阅的基础上， 对神火股份、银鸽投资、新野纺织、利达光电等25 家公司进行年报重点审核 ； 先后 对中孚实业、神火股份、中信重工、宇通客车、豫 能控股、中原环保、安阳钢铁、郑煤机、9 瑞贝卡、濮耐股份、林州重机、三全食品、新野纺织、通达股份、新开普、多氟多等 16家公司发送年报问询函，关注问题 113个，要求公司对相关事项 书面 说明 。 四是根据年报审核和公司风险评估分类结果，按照问题导向开展年报现场检查。 （二） 推动上市公司
15、加强投资者关系管理，提高透明度。 5 月 14 日， 河南辖区上市公司集体组织 2014年度业绩说明暨投资者网上接待日活动，除了 2 家公司因召开股东大会未能参加外，其余 65 家公司全部参加了本次活动。网络互动中，各公司共收到投资者提问 6123 个，现场回答 4733 个，答复率达到77.3%。业绩说明及网络互动促进了上市公司与投资者之间的沟通交流，更好地保护了投资者的知情权。业绩说明会结束后，河南上市公司协会还组织了河南上市公司诚信公约履约先进公司表彰活动，根据网上公开评议结果对 20 家诚信履约先进公司进行了表彰。 （ 三 ）召开辖区上市公司、上市后备企业座谈会， 推动上市公司规范发展
16、。 2015 年 3月 26日， 我 局 与 河南 省政府金融办 联合 召开全省上市公司及上市后备企业座谈会，交 流河南资本市场、上市公司、新三板挂牌公司及上市后备企业发展情况， 河南省 委副书记、 省长谢伏瞻主 持会议 并讲话 。 座谈会的召开体现了河南省委、省政府对于发展和利用资本市场的高度重视，对于促进河南上市公司、上市后备企业进一步增强规范运作意识，提升对接资本市场10 的能力具有重要意义。 会后， 我 局与省政府金融办联合印发 了 关于贯彻落实谢伏瞻省长在全省上市公司及上市后备企业座谈会上重要讲话精神的通知。 五 、监管案例 （一） 年报监管案例 年报审计过程中，辖区某 上市 公司就
17、 子公司股权处置及相关 BT项目建造合同收入等 特殊事项会计处理与年审会计师存在分歧 ，向我局征询意见。我局会计专业小组讨论 后 向证监会会计部 进行了咨询 ，并 根据 会 计部反馈 的指导 意见 ， 要求 公司及其年审会计师 严格 按照 相关 准则 规定谨慎处理。公司 已 在年报披露前，对业绩预告和年度报告进行了调整， 避免了 年报信息披露 出现重大瑕疵 。 （二） 稽查执法案例 2013年 12月，我局对辖区某上市公司“三包”退赔、返利等销售费用跨期处理，涉嫌信息披露违法违规立案调查。 2015年 3月， 我局 经过调查审理后向公司下达行政处罚决定 书 ，对公司及 相关当事人 分别 给予 警告、罚款 的行政处罚；同时，对其他相关责任人员分别采取了出具警示函、责令参加培训等行政监管措施。 2014年 11月 ，我局 对 辖区某 上市 公司 应收票 据贴现会计处理不符合会计准则规定 、 涉嫌 信息披露违法违规 立案调查。根据调查取得的相关证据材料并经向 证监 会 会计部征询会计 问题 处
