1、2016 年屯昌 县 文 明 生态 村建设 项目绩效评价 2016 年 屯昌 县文 明生态 村 建设 项目 绩效评价报告 （ 诚诺绩 字 20170135 号） 海口诚诺 会计师事务所（普通合伙） 二一 七 年 十 一 月 十 五 日 2016 年屯昌 县 文 明 生态 村建设 项目绩效评价 绩效评价结果 评价指标 分值 实际得分 投入 25.00 分 23.00 分 过程 35.00 分 35.00 分 产出 12.00 分 9.00 分 效果 28.00 分 7.00 分 总分 100.00 分 74.00 分 评价小组 组长： 许 寿延 成员： 许寿 延、郑丽萍、王小慧、陈奕 伶 201
2、6 年屯昌 县 文 明 生态 村建设 项目绩效评价 目 录 1、引言 . - 1 - 2016 年屯昌县 文 明 生态 村建设 项目 实施情况简介 . - 1 - 2、绩效评价概述 . - 1 - 2.1 绩效评价目的 . - 2 - 2.2 绩效评价实施过程 . - 2 - 3、 2016 年屯昌县 文明生态 村 建设 项目 绩效评价分 析 . - 3 - 3.1 投入（ 25 分） . - 3 - 3.1.1 项目立项（ 15 分） . - 3 - 3.1.1.1 项目立项规范性（ 3 分） . - 3 - 3.1.1.2 绩效目标合理性（ 6 分） . - 4 - 3.1.1.3 绩效指
3、标明确性（ 6 分） . - 5 - 3.1.2 资金落实（ 10 分） . - 6 - 3.1.2.1 资金到位率（ 5 分） . - 6 - 3.1.2.2 到位及时率（ 5 分） . - 7 - 3.2 过程（ 35 分） . - 8 - 3.2.1 资金执行（ 11 分） . - 8 - 3.2.1.1 资金管理规范性（ 5 分） . - 8 - 3.2.1.2 资金使用率（ 6 分） . - 9 - 3.2.2 业务管理（ 15 分） . - 10 - 3.2.2.1 管理制度健全性（ 3 分） . - 10 - 3.2.2.2 制度执行有效性（ 8 分） . - 11 - 3.2.
4、2.3 项目服务质量可控性（ 4 分） . - 12 - 3.2.3 财务管理（ 9 分） . - 12 - 3.2.3.1 管理制度健 全性（ 4 分） . - 12 - 3.2.3.2 资金使用合规性（ 5 分） . - 13 - 3.3 产出（ 12 分） . - 13 - 3.3.1 完 成及时率（ 6 分） . - 14 - 3.3.2 成本节约率（ 6 分） . - 14 - 3.4 效果（ 28 分） . - 15 - 3.4.1 质量 合 格 率 （ 7 分） . - 15 - 3.4.2 标准 完成率 （ 7 分 . - 16 - 3.4.3 及时 性 （ 7 分） . -
5、16 - 3.4.4 有 效性 （ 7 分） . - 16 - 4、绩效评价结论 . - 16 - 4.1 绩效评价得分 . - 17 - 4.2 存在绩效问题 . - 17 - 5、建议 . - 18 - 6、附 件 . - 18 - 2016 年屯昌 县 文 明 生态 村建设 项目绩效评价 - 1 - 1、引言 为 全面、客观反映财政支出完成情况和实施效果 ，根据海南省财政厅下发的 海南省财政厅关于开展 2017 年 预算绩效 管理 评价工作的通知 （琼财绩 2016） 1703 号） 和 屯昌县财政局关于开展财政支出项目绩效的函 （屯 财监2017261 号文） 的要求， 受 屯昌 县财
6、政 监督 检查 局的 委托，我所于 2017 年 10月 9 日至 11月 15日 对 2016 年 屯昌县 宣传部 实施 的 文明生态村 建设 项目 使用 的 专项 资金实施 了 绩效 评价 ，现将绩效评价 情况 报告如下： 2016 年 文明生态村 建设 项目 实施情况简介 本项目为 文明生态村 项目 建设 ,由 屯昌县 宣传部 负责 组织 实施方案，项目由 各 镇 按实施 方案的要求 组织 建设 ， 资金全 部拨付给 各 镇用于建设，项目资金 来源于财政拨款 ,项目建设 范围 内容 包括： （ 1） 新创 建 27 个村 庄 ， 具体包 括 屯城镇 5 个（海 军村委会海军村、大塘坡村委
7、会第二经济社、大东村委会大东村、水口村委会水口村 和 黎 寨 村 ）； 新兴镇 5个 （ 沙 田村委会坡塘村 、 红石村 、 藴 沃村 委会 沃 外村、大 路坡村 、 百家村委会加乐坡村） ； 南坤镇 5 个 （ 榕 仔村委会黑盖村、岭石塘、新风村委会久长村、岭坡村委会加训坡上村、下村） ； 南吕镇 3个 （ 三 岭村委会 天 塘坡上村、 天 塘坡下村、咸六村委会大水沟村 ； 乌坡 镇 3个 （ 从 良村委会横 滩 岭村、大家 庭 村、白毛坡村委会潭 湾 村）；坡 心 镇 2 个 （ 高 朗村委会陈佳村、加买居村委会善山村） ； 枫木镇 2 个（罗 安村委2016 年屯昌 县 文 明 生态 村
8、建设 项目绩效评价 - 2 - 会足产六 社 、七社 ）； 西昌 镇 2 个 （ 合格 村 委 会朱宝村、 仁教村委会下村 ） 。 （ 2） 巩 固村庄 19个 ， 具体包 括 新 兴 镇 1个 ，新兴居 委 会王 岭 仔 下 村；南坤镇 4 个 （ 新 村村委会加乐山村、石岭村委会深田坡村、新 风 村委会黄 岭 坡村 、 岭肚村委会加玉坡村） ； 乌坡镇 3 个 （ 从 良村委会高田坡村、白毛坡村委会罗天村、美华村委会 7 社 ） ； 坡心镇 3 个 （ 白 石村委会坎头村、关朗村委会关朗村、南台村委会南台村 ） 、枫木镇 3个（石 岭坡村委会斩鹿坡村、南挽村 委会 2社 、岭仔村委会岭仔村
9、 ）； 西昌镇 3 个 （ 土 龙村委会土龙村 、 群星村委会石岭村、更丰村委会旧村） ； 南吕镇 2 个 （ 大 罗村委会 福 安村 、大岭村 委会蒙古村） 。 （ 3） 整改村庄 11个 ， 具体包括南坤镇1 个 坡林村委会坡林村 ， 南吕 镇 1 个落 根村委会乐处村，屯城镇 5个 （ 龙 水村委会石边村、大东村委会后久长村、加宝村委会 赤 坎村、大东村委会 弯 头仔村，水口村委会溪进村） ；新兴镇 4 个 （ 新 雄村委会白古村、沙田村委会土尾村、下云村委会中街村、沙田村委会文曲村） 。 2、绩效评价概述 2.1绩效评价目的 运用规范的绩效指标体系和科学的评价方法，全面、客观反映财政支
10、出完成情况和实施效果 。 同时，及时总结经验，分析存在问题，为政府相关决策提供参考依据。 2.2绩效评价实施过程 2016 年屯昌 县 文 明 生态 村建设 项目绩效评价 - 3 - 2017 年 10月 9 日至 10 月 31日，评价小组前往 屯昌县宣传部 ，根据海南省财政厅下发的海南省财政厅关于开展2017年 预算 绩效 管理 评价工作的通知（ 琼财绩（ 2016） 1703号 ）收集相关资料，分析计算评价指标分值，并向相关负责人反馈绩效评价的情况。 2017 年 10月 9 日至 31日，整理收集的资料，根据计算的指标分值，撰写绩效评价报告初稿。 2017年 11月 1日至 11月 1
11、5日，根据复核意见，修改评价报告，形成绩效评价正式报告。 3、 2016 年 文明生态村 建设 项目 绩效评价分析 评价内容主要是 财政支出完成情况和实施效果 ，具 体从资金的投入、过程、产出和效果这四个方面进行评价，评价得分采用百分制。 3.1投入（ 25分） 评价 2016 年 文明生态村 建设 项目 专项资金相关的投入情况，从项目立项 、 资金落实 二 方面进行评价，其中项目立项包含项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性；资金落实包含资金到位率、到位及时率。 3.1.1 项目立项（ 15 分） 3.1.1.1项目立项规范性（ 3 分） 评价要点： 项目是否按照规定的程序申请设立；
12、所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。 2016 年屯昌 县 文 明 生态 村建设 项目绩效评价 - 4 - 评价标 准： 全部符合，得满分；符合其中 2 项得 1 分；只符合其中1 项或全部不符合得 0 分。 数据来源： 1、海南 省精神文明建设指导委员会办公室文件 关于报 送 2016年 文明生态村建设村庄名单的 通知 ，2016年 屯 昌 县新创建 27个 文明生态 村建设 。 2、屯 昌县 2016年 文明生态村建设实施方案 的 通知（ 屯 文明 办 20163 号 ） ，安排 文明生态村 新 建 27 个，巩 固村庄 19
13、 个， 整改村庄 11个 得分：全部符合，得 6 分。 绩效分析： 项目 立 项规范，符合相关程序 。 3.1.1.2绩效目标合理性（ 6 分） 评价要点： 是否符合国家相关法律法规、国民 经济发展规划和党委政府决策；是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；项目是否为促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 评价标准： 全部符合，得满分；符合其中 3 项得 4 分；符合其中 2项得 2 分；只符合其中 1 项或全部不符合得 0 分。 数据来源： 屯昌 县精神文明建设指导委员会办公室 文件关于 印发 屯 昌县 2016 年 文明生态村建设实施方案 的 通知（ 屯 文明
14、 办 20163 号 ） 布置 文明 生态村 项目建设 。 得分：全部符合，得 6 分。 2016 年屯昌 县 文 明 生态 村建设 项目绩效评价 - 5 - 绩效分析： 项目 绩效目标合理。 项目 的 建设 符合 屯昌 县文明生 态 村的 整体规划，项目 结合屯昌县 农 村 环境 、经济 状况 要求，科学安排 文明生态 村 建设 。 3.1.1.3绩效指标明确性（ 6 分） 评价要点： 是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 评价标准： 全部符合，得满分；符合其中 3 项
15、得 4 分；符合其中 2项得 2 分；只符合其中 1 项或全部不符合得 0 分。 数据来源： 1、 屯昌 县精神文明建设指导委员会办公室文件关于 印发 屯 昌县 2016 年 文明生态村建设实施方案的 通知（ 屯 文明 办 20163 号 ） ， 安排 文明生态村 新 建 27 个村庄的 任务 。 2、 屯昌县 财政局文件 关于 下达 2016年 度财政预算资金 的 通知 屯 财预 62 号 文安排 屯 昌县 2016 年 文明生态村建设经费 250.00 万 元 ， 系为县级财政资 。 3、 海南省财政厅文件 海南 省财政厅关于下达 2016年文明 生态 村创建 补助经费 的通知 （琼 财教
16、 2016242 号 文 ）下达屯昌 3个文明 生态村 （屯 城镇大洞村委会大洞村、 屯 城镇 光明 村委会山地村、枫木镇石岭坡村委会石岭坡村 ） 建设资金 45.00万 元。 2016 年屯昌 县 文 明 生态 村建设 项目绩效评价 - 6 - 得分：全部符合，得 6 分。 绩效分析： 屯 昌县 2016 年 文明生态村建设 项目 ， 批复的 年 初预算 资金 250.00 万 元 用于 建设 ， 建设 的绩效 目标 能够通过清晰的指标值予以体现，与项目 实施 方案要求 建设 情况 相对应。 3.1.2 资金落实（ 10 分） 3.1.2.1资金到位率（ 5 分） 评价要点： 资金到位率 =
17、（实际到位资金 /计划投入资金） 100% ；（实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金，计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金）。 评价标准： X 90%时，得分 5分； 90% X 80时，得分 3分； X 80%时，得分 0 分。 数据来源： 1、 屯昌县 财政局文件 关于 下达 2016年 度财政预算资金 的 通知 屯 财预 62 号 文安排 屯 昌县 2016 年文明生态村 建设经费 250.00万 元 ， 系为县级财政资 金 。 2、 海南省财政厅文件 海南 省财政厅关于下达 2016年文明 生态 村创建 补助经费 的通知 （琼
18、 财教 2016242 号 文 ）下达屯昌 3个文明 生态村 （屯 城镇大洞村委会大洞村、 屯 城镇 光明 村委会山地村、枫木镇石岭坡村委会石岭坡村 ） 建设资金 45.00万 元。 实际到位资金 =295.00 万 元，计划投入资金 =295.00 万2016 年屯昌 县 文 明 生态 村建设 项目绩效评价 - 7 - 元，资金到位率 =295.00/295.00=100%。 绩效分析： 预算年度资金到位率 100%， 得分 5 分 3.1.2.2到位及时率（ 5 分） 评价要点： 到位及时率 =（及时到位资金 /应到位资金） 100% （及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金，
19、应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金）。 评价标准： X 90%时，得分 5分； 90% X 80时，得分 3分； X 80%时，得分 0 分。 数据来源： 1、 屯昌县 财政局文件 关于 下达 2016年 度财政预算资金 的 通知 屯 财预 62 号 文安排 屯 昌县 2016 年文明生态村 建设经费 250.00万 元 ， 系为县 级财政资 金。 2、 海南省财政厅文件 海南 省财政厅关于下达 2016年文明 生态 村创建 补助经费 的通知 （琼 财教 2016242 号 文 ）下达屯昌 3个文明 生态村 （屯 城镇大洞村委会大洞村、 屯 城镇 光明 村委会山地村、枫木镇石岭坡村委会石岭坡村 ） 建设安排 资金 45.00 万 元 。 3、 屯昌 财政 国库支付局中的会计系统所提供的数据 项目 累计拨款 250.00 万元 。 得分：及时到位资金 250.00 万 元，应到位资金 =295.00万 元，到位及时率 =250.00/295.00=84.75%，得分 3 分 。 绩效分析：项目资金 及 时 到位 率 一 般 ， 满足 项目建设 的要求 。
