1、1,财政学厦门大学 财政系,2,本章提要,1.现实生活中的财政问题2.财政学的概念3.混合经济中的财政4.财政学的基本研究方法,导 论,3,1.现实生活中的财政问题,政府提供各种产品和服务供电、供水、供气公共道路、公共汽车、公共电视节目公立学校、国家助学贷款医疗保障、失业保险扶贫、补贴、抚恤计划,4,我们为享用政府提供的产品和服务缴款使用费：电费、水费税收：流转税、所得税、财产税专项税(费)：社会保险税(费),5,我们的一生时时、处处受政府经济活动的影响。由于财政是政府经济活动的核心，因此它是现实社会中最为普遍的经济现象之一。,6,2.什么是财政学？,2.1 什么是经济学？2.2 私人欲望与公
2、共欲望2.3 私人部门经济学与公共部门经济学2.4 财政与财政学,7,2.1 什么是经济学？,什么是经济学？财政学是经济学的一门分支学科经济学探讨如何用有限的资源来满足人类无穷的欲望。,8,2.2 私人欲望与公共欲望,人类的欲望可分为私人欲望与公共欲望私人欲望指个人希望独自拥有、独自享用的欲望如：获得并享用食品、衣服等物品的欲望私人欲望一般经由市场机制达成公共欲望指能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望如：道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。 公共欲望一般经由政府机制达成,9,2.3 私人部门经济学与公共部门经济学,私人部门经济学(private sector economics)着重研
3、究私人欲望如何借助市场途径达成；公共部门经济学(public sector economics)着重研究公共欲望如何借助预算和投票过程达成。,10,公共欲望投票过程预算公共部门经济人类欲望 社会资源 （无穷） 私人欲望价格过程市场私人部门经济 （有限）,图0-1 私人部门经济与公共部门经济,11,2.4 财政与财政学,政府是满足公共欲望的当然“人选”，因此，公共部门的经济活动主要指政府的经济活动；政府从事经济活动，衍生出收入和支出问题；财政指政府的收支活动及其管理；财政学(public finance)研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支；也称为公共经济学(public ec
4、onomics)或公共部门经济学,12,3.混合经济中的财政,3.1 什么是混合经济？3.2 纯粹私人部门经济的运行3.3 混合经济中的财政,13,3.1 什么是混合经济？,由私人部门经济和公共部门经济共同组成；由市场机制和政府机制共同作用。,14,3.2 纯粹私人部门经济的运行,纯私人部门经济的特点两个主体：家庭和企业两个市场：产品市场和要素市场纯私人部门经济的运行商品运动过程(图中实线部分) 货币运动过程(图中虚线部分),15,图0-2 纯粹私人部门经济的运行,16,3.3 混合经济中的财政,混合经济的运行(图0-3)混合经济中的财政,17,图0-3 混合经济循环图,生产投入,18,4.财
5、政学的基本研究方法,4.1 实证分析4.2 规范分析4.3 实证分析与规范分析的关系,19,4.1 实证分析,什么是实证分析？实证分析(positive analysis)旨在描述各种经济因素的存在与经济运行的过程，并试图在各种经济变量或政策手段之间建立起联系。主要涉及事实判断，重在回答研究对象“是什么”、“会怎样”的问题。比如，2003年中央政府发行了多少国债？经济增长与物价水平之间的关系如何？开征利息税对居民的储蓄行为有什么影响？等等。,20,实证分析可分为理论分析和经验分析。理论分析(theoretical analysis)从某些假设前提出发，借助一系列的假说和推论，对经济变量关系进行
6、简化描述或推导的定性分析。如考察劳动所得课税对工人劳动行为的影响产生两种效应：收入效应和替代效应；课税对劳动供给时间的实际影响，要看两种效应综合作用的结果；理论分析本身往往无法提供确定的结果,21,经验分析(empirical analysis) 指通过调查或实验取得实际资料而进行的定量分析；主要有三种方式：访谈、实验、经济计量分析；计量经济分析(econometric analysis)是当前在经济学中最为流行的经验分析方法。,22,4.2 规范分析,什么是规范分析？规范分析(normative analysis)是对经济行为或政策手段的后果加以优劣好坏评判的研究方法；它能够提出实现何种经济
7、目标的政策建议；它基于基本的价值判断，并非客观的方法；较多受到人们的立场、感情、信念等因素的影响； 如：电信资费是否偏高？对汽油消费是实行收费为好还是征税为好？增加国债发行是利还是弊？,23,4.3 实证分析与规范分析的关系,财政学的两大任务与研究方法之间的关系解释政策的经济影响有赖于实证分析为政府决策提供指南有赖于规范分析像“政府应该采取什么政策”的问题其分析和判断属于规范分析的范畴但问题的良好解决必须建立在实证分析的基础上例子：住房租金控制立法,24,本章小结,财政学，也称公共经济学或公共部门经济学，是研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支。它把经济社会划分为私人部门和公共
8、部门，并以此为分析视角考察现实中的各种财政问题。现代经济一般是混合经济，财政在混合经济的运行中充当重要的角色。,25,本章小结,实证分析涉及事实判断，重在回答研究对象“是什么”、“会怎样”的问题。规范分析确认什么是有利的结果，或者应该采取什么行动来实现有利的结果。规范方法基于基本的价值判断。实证分析可以分为理论分析和经验分析，计量经济分析是当今最流行的经验分析方法。,26,第1章财政的目标与评价标准,27,本章提要,1.什么是效率？ 2.什么是公平？3.公平与效率的冲突与协调,28,引言：评价经济活动的基本准则,人类从事经济活动的目的：增进社会福利社会福利是效率与公平的函数效率问题：如何生产出
9、尽可能多的产品和服务；公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分配。 评价经济活动的基本准则效率公平,29,1.什么是效率？,1.1 效率的含义 1.2 生产效率 1.3 产品组合效率 1.4 交换效率 1.5 衡量效率的简单法则 1.6 竞争性市场的效率,30,1.1 效率的含义,效率的含义在经济学中，效率一般指帕累托效率帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。帕累托改善（Pareto improvement），指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 帕
10、累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。,31,实现帕累托效率的三大条件 生产效率在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？ 产品组合效率在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？ 交换效率在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？,32,1.2 生产效率,生产效率问题在现有资源和技术条件的约束下，使产出最大的不同资源组合。,33,举例：资源组合与水稻产量,34,等产量曲线描述在给定技术条件下，可以生产相同产品产量的各种要素的组合。,35,图11等产量曲线,36,应如何配置资源，才能使大米和衣服的产量最为理
11、想？用埃奇沃斯框图（Edgeworth box）来说明(图1-2)分析表明，当大米和衣服的等产量曲线相切时，生产处于帕累托效率状态。,37,图12 埃奇沃斯框图：生产效率,38,等产量曲线相切的含义：边际技术替代率边际技术替代率 （marginal rate of technical substitution， ) 劳动的变化量 对应于劳动的变化、产量不变条件下资本的变化量。,39,图13 边际技术替代率,40,生产符合帕累托效率的条件任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相等如果将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点用光滑曲线连结起来，就形成一条生产契约曲线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率点
12、。,41,1.3 产品组合效率,生产可能性曲线(或产品转换曲线)描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最大生产能力；由生产契约曲线演变而来；,42,图14 生产可能性曲线,43,边际转换率（marginal rate of transformation， ）在资源给定条件下，增加一单位大米需要放弃的衣服产量。,44,产品组合与效用水平,45,无差异曲线描述能给人们带来相同效用水平的不同产品组合的轨迹。,46,图15 无差异曲线,47,边际替代率（marginal rate of substitution， ）。表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品的消费可以代替的另一种产品的消费量。几何意义
13、：无差异曲线上某点切线斜率的绝对值,48,产品组合效率在产出给定的条件下，能够最大限度满足社会的要求和愿望的产品组合。几何含义：社会无差异曲线与生产可能性曲线的切点。,49,图16产品组合效率,50,实现产品组合效率的条件任意两种产品的边际转换率等于边际替代率,51,1.4 交换效率,交换效率在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地为各个人所利用。几何含义：埃奇沃斯框图中任意两条无差异曲线的切点。,52,图1-7 埃奇沃斯框图：交换效率,53,交换符合帕累托效率标准的条件任意两个人消费两种产品的边际替代率相等牛郞和织女的无差异曲线的切点连结而成的曲线称为交换契约曲线。该曲线上的任何一点都是帕累
14、托效率点。,54,1.5 衡量效率的简单法则,边际社会收益（marginal social benefit， ）从一种微小的变化中增加的社会收益。边际社会成本（marginal social cost， ）从一种微小的变化中增加的社会成本,55,衡量效率的简单法则 当边际社会收益等于边际社会成本（即 ）时，该经济是有效率的。而当边际社会收益大于或小于边际社会成本（即 或 ）时，该经济是缺乏效率的。,56,1.6 竞争性市场的效率,完全竞争市场产权清晰；产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。价格接受者； 产品同质；完全信息； 自由进退。,57,竞争性市场的均衡,58,当市场实现供求均衡时，均
15、衡价格P*既等于边际社会收益，又等于边际社会成本，即：边际私人收益（MPB） 边际私人成本（MPC）综合得：,59,2.什么是公平？,2.1 公平的作用 2.2 社会福利主义的公平准则 2.3 非社会福利主义的公平准则 2.4 收入不平等的度量,60,2.1 公平的作用,公平的作用 比较图中的 点和 点所代表的两种配置， 点的配置就更好吗？,61,图1-9 公平的作用,62,2.2 社会福利主义的公平准则,社会福利主义主张社会福利的高低由社会成员的个人效用决定,63,社会福利函数的常见形式简单的功利主义社会福利函数罗尔斯主义的社会福利函数。,64,简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数
16、)社会福利是社会成员个人效用的简单加总 表达式：政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利思想实验：个人收入的边际效用递减一元钱对穷人的重要性高于富人取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用收入再分配行动可提高社会福利。,65,罗尔斯主义的社会福利函数社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用；表达式：政策主张：最小最大化原则 采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化思想实验无知之幕（the veil of ignorance）,66,2.3 非社会福利主义的公平准则,自由至上主义(libertarianism)诺齐克(Nozik, R.)认为，衡量公平的标准不
17、是个人效用，而是权利的行使和对权利的尊重。 政策主张：过程公平比结果公平更重要。,67,森的公平理论融合了功利主义、自由至上主义和罗尔斯主义。功能性活动指人们认为值得去做的各种事情或所要达到的状态。功能性活动的实现，表明人们可以行使实质自由（substantive freedom），即实现各种不同的生活方式的自由可行能力（capability）一种实现各种可能的功能性活动组合的实质自由。,68,以可行能力为基础的实质自由免受困苦，如饥饿、营养不良、可避免的疾病、过早死亡等；能够识字算数；享受政治参与等方面的自由政策含义消除贫困、人身束缚、各种压迫、缺乏法治权利和社会保障等。,69,2.4 收入
18、不平等的度量,洛伦茨曲线（Lorenz curve） 可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。,70,图1-10 洛伦茨曲线,71,基尼系数（Gini coefficient） ：收入绝对平等； ：收入绝对不平等一般情况下， 。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。,72,3.公平与效率的冲突与协调,3.1 公平与效率的冲突 3.2 公平与效率的协调 3.3 竞争性市场中公平与效率的取舍关系,73,3.1 公平与效率的冲突,公平与效率的替代要实现分配公平，就要以降低效率为代价；要提高效率，也需要牺牲一定程度的公平。,74,图1-11 公平与效率的
19、替代,75,3.2 公平与效率的协调,公平与效率的协调当经济原本处于非帕累托效率状态时，如点，通过在区域中向东北方向移动，则既可以改善生产效率，又能够促进公平。如果经济处于迅速增长阶段，就有可能从较低生产可能性的帕累托效率状态，到达较高生产可能性的帕累托效率状态,76,77,3.3 竞争性市场中公平与效率的取舍关系,竞争性市场体系可实现效率； 市场体系难以实现公平； 决策者常常面临效率与公平的权衡取舍。,78,本章小结,效率与公平是评价一切经济活动（包括财政活动）的两个基本准则。效率一般采用帕累托效率的定义。所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何
20、人境况变差的结果。帕累托效率是生产效率、产品组合效率和交换效率的统一。,79,衡量效率的简单法则是：边际社会收益等于边际社会成本，即 。理论与实践均表明，竞争性市场能够在自发运行过程中，达到资源配置的效率状态。人们尚未在公平问题上取得共识。最主要的公平理论包括：功利主义、罗尔斯主义、自由至上主义和森的公平理论等。洛伦茨曲线和基尼系数是衡量收入分配状况的两个重要指标。,80,公平与效率之间既有相互冲突的一面，也有互相协调的一面。尽管竞争性的市场体系在实现效率方面可以获得高分，但在公平方面往往难以让人满意。公共政策决策经常面临公平与效率之间的权衡取舍。,81,第2章 财政的起因与职能,82,本章提
21、要,1. 市场失灵 2 .财政职能,83,1. 市场失灵,1.1 市场失灵：政府经济活动的起因 1.2 市场势力 1.3 市场残缺 1.4 市场功能缺失,84,1.1 市场失灵：政府经济活动的起因,市场失灵（market failure）指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。,85,市场失灵的原因市场势力垄断、自然垄断等市场残缺因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题市场功能不足分配不公平；经济波动；优值品或劣值品等。,86,现代财政理论的分析思路市场有效运行市场失灵政府干预财政介入,87,1.2 市场势力,市场势力的形成原因垄断市场竞争的结果造成的垄断；自然垄断(nat
22、ural monopoly)某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。,88,垄断造成的效率损失,89,自然垄断的特点规模报酬递增（increasing returns to scale）某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点，也即具有平均成本递减的特点。如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。 自然垄断行业存在竞争失灵独家经营胜过多家竞争,90,1.3 市场残缺,公共产品（public goods）指那些在消费上具有非竞争性的产品，即公共产品无法由私人按效率产量提供据效率原则，零边际成本要求零价格，但零价格无法提供收入来补偿任何固定成本。政府具有提供公共产品的极大潜
23、力,91,外部性（externalities）指经济主体的行为以市场价格以外的方式影响了他人福利的情形。外部性导致资源的无效配置如汽车尾气的排放：价格机制无法为清新空气的机会成本提供正确的信号。,92,信息不对称（asymmetric information）指交易一方拥有另一方得不到的信息。信息不对称可能影响到市场的形成，使一些为人们所需要的市场难以存在。如贫困保险,93,1.4 市场功能缺失,定义因市场功能不完整而力不能及的经济现象。类型分配不公平经济波动优值品和劣值品,94,分配不公平市场经济本身无法自动实现经济平等政府参与公平分配的必要性分配不公可能损及社会和政局的稳定(尚未证实)经济
24、公平是正义体系的一个重要组成部分,95,经济波动宏观经济稳定充分就业物价稳定国际收支平衡宏观经济的周期性波动市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制一般认为，无须动用大量经济资源，政府的稳定政策就能达到良好的效果。,96,优值品和劣值品优值品（merit goods）指消费者的评价低于合理评价的产品和服务；如基础教育、高雅艺术等；市场供给通常不足，需要由政府出面提供。劣值品(dismerit goods)指消费者的评价低于合理评价的产品和服务；如吸烟、吸毒等；市场供给往往过量，需要由政府适当加以控制。,97,2 .财政职能,2.1 财政职能的类型 2.2 配置职能 2.3 分配职能 2.4 稳定职
25、能,98,2.1 财政职能的类型,财政职能的类型配置职能分配职能稳定职能,99,2.2 配置职能,理解配置职能在市场经济中，资源配置主要由市场机制或私人部门达成，公共部门起补充作用；财政学强调私人部门和公共部门在资源配置上的互补性。公共部门的配置职能矫正竞争的不完善；矫正市场的不完善。,100,矫正竞争的不完善对垄断厂商的直接干预：拆分、限产、限价等矫正自然垄断建立公共企业按边际成本定价，用一般税弥补相应的收入亏空；管制创造可竞争市场(contestable market),101,图2-2 自然垄断与政府干预,102,矫正市场的不完善矫正信息不对称下的策略行为在某些场合，市场提供解决信息不对
26、称的有效机制签订或有契约（contingency contracts）建立或有市场信息不对称下的策略行为导致并非每种商品都存在完备的或有市场逆向选择（adverse selection）道德风险（moral hazard）解决办法：政府强制措施如社会保险计划、强制购买火灾保险等；存在不足之处。,103,矫正市场的不完善(续)信息作为公共产品的政府提供。 一种重要的传递信息机制：资格认证由政府提供资格认证可能优于私人成本可能更低：与规模经济有关；可以杜绝或减少私人的一些不当行为。,104,2.3 分配职能,可供选择的政策手段税收税式支出（tax expenditure） 负所得税（negativ
27、e income tax） 财政支出社会救助支出社会保险支出通过公共项目支出间接影响收入分配格局政府管制最低工资、房租管制等,105,2.4 稳定职能,宏观经济政策财政政策指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税收和公债水平等做出的决策。 货币政策指政府根据既定的政策目标，通过中央银行对货币的供给进行管理，从而影响经济运行的决策。,106,财政政策的主要工具改变政府购买的数量；改变政府转移支付的数量；调整税率。,107,本章小结,市场失灵是政府从事经济活动的起因。市场出现失灵的原因可以归为三大类：市场势力、市场残缺和市场功能缺失。市场势力主要包括垄断和自然垄断。垄断或自然垄断厂商可能成为市
28、场价格的控制者，导致资源配置的低效率。市场不存在的情形经常出现在公共产品、外部性、信息不对称等场合。由于价格无法正确反映具有上述特征的产品的成本，因而无法形成有效的市场。,108,即便市场有效运行，也仍然无法产生合意的结果，这一情形称为市场功能缺失，主要表现为分配不公平、经济波动、优值品或劣值品等。在市场经济中，政府承担三大职能：配置职能、分配职能和稳定职能。政府参与资源配置是对私人部门配置资源的补充，集中于矫正竞争的不完善和市场的不完善，旨在实现资源配置的效率。政府借助税收、财政支出和政府管制等参与收入再分配活动，旨在实现全社会范围内的分配公平。,109,在宏观经济领域，政府通过运用各种财政
29、、货币政策工具，熨平经济波动，以实现国民经济的持续稳定增长。,110,第3章 财政决策与政府失灵,111,本章提要,1. 财政决策机制 2. 财政决策主体的行为 3. 政府失灵,112,1. 财政决策机制,1.1 公共选择与政治均衡 1.2 财政决策机制及其特点 1.3 一致同意规则：林达尔均衡 1.4 简单多数票规则 1.5 出现投票悖论的原因 1.6 中间投票人定理 1.7 阿罗不可能定理,113,1.1 公共选择与政治均衡,公共部门配置资源的特点供给决策私人产品由厂商作出，公共产品由政治家及官员作出需求决策私人产品以货币为选票进行分散选择的过程，公共产品以政治选票进行公共选择的过程。公共
30、选择（public choice）：指投票者（纳税人）依据一定的规则，共同确定集体行动方案的过程。,114,政治均衡和经济市场一样，政治市场也存在供求双方的相互作用政治市场的需求方投票者(纳税人)特殊利益集团政治市场的供给方政治家官员政治均衡指在一定的规则下，全体成员就公共产品的供给量及相应税收的分摊达成协议。,115,1.2 财政决策机制及其特点,公共决策的两大问题偏好显示问题：集体成员对公共产品有何评价？偏好加总问题：不同的观点如何权衡，形成最后的决定？,116,偏好显示问题投票方式只能反映相当有限的信息间接民主的情形直接民主的情形人们未必真实反映其偏好不愿参与选举活动；隐瞒或者从低申报自
31、己的偏好；策略性投票偏好强度差别,117,偏好加总问题加总方法习俗独裁投票：现代民主社会中的主要方法,118,1.3 一致同意规则：林达尔均衡,林达尔均衡一种揭示公共产品有效提供的政府机制林达尔均衡的达成(图3-1),119,图3-1 林达尔均衡,120,模型结论存在每个人都同意的纳税份额和公共产品的供给数量；公共产品的这种配置方式具有帕累托效率。 模型存在的问题假定每一成员都真实披露公共产品的偏好信息，这并不现实； 在人数众多时，要找到一个让大家都满意的纳税份额，需花费大量时间。,121,1.4 简单多数票规则,简单多数票规则指每项提案都能获得半数以上的多数票。,122,达成均衡的情形,12
32、3,提案在x和y之间进行，提案y获胜；提案在x和z之间进行，提案z获胜；提案在y和z之间进行，提案y获胜；据简单多数票规则，提案y获胜中选。,124,出现投票循环的情形,125,提案在x和y之间进行，提案x获胜；提案在y和z之间进行，提案y获胜；提案在x和z之间进行，提案z获胜；在这一情形中，没有一种提案能赢得多数票，这意味着简单多数票规则将无法得出明确的结果，即投票均衡不存在，称为投票悖论（paradox of voting）。 投票悖论的主要问题：投票的最终结果与投票顺序有关。,126,1.5 投票悖论的成因,基本概念峰指投票人效用曲线上的一个点，该点所有相邻点的效用都低于它。单峰偏好假如
33、投票人从自己最偏好的结果向任何方向偏离之后，其效用总会下降，则称其具有。双峰（或多峰）偏好如果投票人偏离自己最偏好的结果之后，效用先降后升，则称其具有。,127,投票悖论的成因图3-2投票悖论因投票者的多峰偏好所致，如果个人的偏好呈现单峰形态，投票悖论就不会发生，投票均衡存在。更确切地说，多峰偏好是投票悖论现象发生的必要条件而非充分条件。,128,图3-2 投票悖论的成因,129,1.6 中间投票人定理,中间投票人 指的是在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半则比他弱。中间投票人定理在简单多数票规则下对不同的财政支出水平进行表决时，均衡结果必然是中间投票
34、人最赞成的支出水平。,130,图3-3 中间投票人定理,131,1.7 阿罗不可能定理,阿罗不可能定理假设前提个人理性条件；无限制领域条件；帕累托条件；无关备选方案的独立性；非独裁性。结论：在上述条件下，达成投票均衡的公共决策机制是不存在的。,132,阿罗不可能定理的启示当至少存在三种备选方案时，任何集体决策过程都无法保证能够同时满足民主社会的合理条件。因此，不应高估民主的公共选择过程的效率。,133,2. 财政决策主体的行为,2.1 选民的行为 2.2 利益集团的行为 2.3 政治家和政党的行为 2.4 官员的行为,134,2.1 选民的行为,理性选民假说唐斯率先提出用 表示选民投票行为的预
35、期效用，则：选民只有在 ，即 的情况下才会决定参加投票。理性选民假说有助于解释各地在选举过程时普遍存在的“选民冷漠”现象，即实际参与投票的选民人数不多的情形。,135,在现实中，有时人们明知自己的投票无足轻重，却还是要参加投票，解释有：投票行为给选民心理收益 ，此时，个人投票的预期效用为 ，只要 ，选民就会参与投票。选民在不确定性条件下的决策原则：最小最大遗憾策略（mini-max regret strategy）。选民可能是利他主义者。,136,2.2 利益集团的行为,寻租（rent-seeking）租金可以理解为支付给生产要素所有者的超过使用该要素机会成本的报酬，其实质是超额利润。寻租指的
36、是对垄断租金的追逐行为。,137,寻租与寻利的区别寻利指的是在正常的市场秩序下，人们利用自己的资本、能力和机会，为利益最大化而努力。其结果能够带来社会福利的改善。寻租是在某种受政府保护的制度环境中，个人寻求财富的转移，其结果是资源的浪费。,138,常见的寻租活动通过政府管制的寻租，即劝说政府对某种产品发放特别生产或特别销售许可权；通过关税和进出口配额寻租；政府采购中的寻租。,139,寻租条件下垄断的社会成本图3-4,140,图3-4 寻租条件下垄断的社会成本,141,可能浪费的寻租支出垄断权的潜在获得者的努力和支出 ；政府官员为获得潜在垄断者的支出或对这种支出做出反应的努力；垄断本身或政府所引
37、发的资源配置的扭曲。,142,贿赂本身并非一种社会浪费，但社会浪费却因贿赂而产生。行贿的交易成本；院外活动分子的酬金；官员们进行的额外努力。,143,2.3 政治家和政党的行为,理性政治人假说由唐斯（Downs，1957）提出；政治家也是追求自身利益的行为主体，其最大的利益就是当权执政；政治家的目标函数是使自身获得最大的政治势力或政治收益。,144,政治家的类型仙女类型(good fairy model)； 半仙女模型(semigood fairy model)； 不确定世界模型(uncertain world model)； 女巫模型(wicked witch model)。,145,2.4
38、 官员的行为,官员预算最大化模型由尼斯卡宁（Niskanen，1971）提出；官员们并不以公共产品的产出最大化为目标，而是以最大化预算为目标；图3-6。,146,图3-6 官员预算最大化模型,147,3. 政府失灵及其矫正,3.1 政府失灵的原因 3.2 矫正政府失灵,148,3.1 政府失灵的原因,政府失灵的原因：来自公共选择理论的分析财政决策形成过程投票悖论间接民主的问题财政决策的实施政治家受现实的控制能力和领导力量的限制利益集团的寻租行为,149,认识政府失灵的意义必须破除政府万能的神话，切实设法让财政决策制度更有效率地运转。,150,3.2 矫正政府失灵,引入竞争机制在政府内部重新确定
39、竞争机制在高层行政管理者中恢复发挥个人积极性的制度。由私人企业承担公用事业。,151,改革公共决策制度布坎南（Buchanan，1975）提出要改造民主政体进行立宪改革完善表达民主的方式，发明新的政治技术约束政府开支,152,本章小结,公共产品的需求决策可以视为投票者（纳税人）以政治选票进行公共选择的过程。与私人产品不同，财政决策机制不仅在偏好显示方面具有自身的特点，而且还面临偏好加总这一特殊问题。林达尔模型表明，存在关于提供有效率的公共产品数量的一致决策。,153,如果某些人的偏好不是单峰的，多数票规则可能会出现投票循环现象。阿罗不可能定理认为，不可能发现一种决策规则，它能同时满足一些合理的
40、条件。其含义在于，公共选择过程在本质上会导致一种不一致性。理性选民假说有助于解释“选民冷漠”现象。寻租的个人或厂商会形成利益集团，影响政府活动。,154,政治家也是追求自身利益的行为主体，获得最大的政治势力或政治收益构成政治家的目标函数。官员追求预算规模的最大化，导致公共产品的过度供给。公共决策过程面临种种困难，政府机制同样存在失灵问题。引入竞争机制是矫正政府失灵的重要途径之一。,155,第4章财政的本质,156,本章提要,1.财政的起源与发展 2.财政的含义及其本质3.财政的双重属性,157,引言：国家分配论及其特点,什么是国家分配论？我国财政学界主流学说之一；其对财政本质问题的分析，揭示了
41、财政决策中面临的矛盾和冲突；该学说以马克思主义政治经济学为基础理论背景。国家分配论的特点强调历史分析方法强调集体分析方法,158,1.财政的起源与发展,1.1 财政的起源 1.2 财政的发展,159,1.1 财政的起源,原始社会末期出现剩余产品私有制产生阶级产生国家产生财政产生,160,1.2 财政的发展,社会和国家形态的演进奴隶制国家封建制国家资本主义国家社会主义国家财政的发展奴隶制国家财政封建制国家财政资本主义国家财政社会主义国家财政,161,2.财政的含义及其本质,2.1 财政的含义2.2 两难冲突问题2.3 财政的本质,162,2.1 财政的含义,什么是财政？财政是国家或政府的收支活动
42、，它是一国政府采取实物、力役或价值开工，以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。,163,财政的基本要素主体：国家或政府客体：一部分国民收入形式：实物、力役或价值形式目的：满足国家实现其职能的需要,164,2.2 两难冲突问题,经济学(财政学)不仅要反映人与物之间的关系，而且要揭示人与人之间的关系，其主要是人与人之间的两难冲突问题。什么是两难冲突？指两种因素之间此消彼长的关系。如个人利益与集体利益、局部利益与全局利益、当前利益与长远利益之间的矛盾。,165,表4-1 污染博弈,实例：污染博弈,166,2.3 财政的本质,什么是财政的本质？财政的本质是以国家或政府为主
43、体的分配关系。,167,主要内容经济体系中个人与国家、企业与国家之间的分配关系；政府机构系统内政府部门之间以及各级政府之间的关系，尤其是中央与地方政府之间、地方各级政府之间的关系。,168,3.财政的双重属性,3.1 公共性3.2 利益集团性,169,3.1 公共性,什么是公共性？指财政具有满足公共需要的属性。这一属性是财政的共性为满足公共需要而提供的公共产品的特性历史性阶段性地域性,170,3.2 利益集团性,什么是利益集团性(或阶级性)？指财政反映着参与财政分配活动的各种利益集团之间的利益互动关系。这一属性是财政的个性在不同社会形态下，财政体现出不同的利益集团性在奴隶社会、封建社会、资本主
44、义社会中，财政均体现着阶级性，但随社会形态的演进而减弱。在社会主义社会中，阶段性位于次要地位，利益集团性变得显著。,171,本章小结,财政是社会生产力发展到一定程度，出现了剩余产品，产生了私有制，产生了阶级，继而伴随国家的产生而产生的。财政类型随国家形态的变化而变化，其递进顺序为：奴隶制国家财政、封建制国家财政、资本主义国家财政和社会主义国家财政。财政以国家或政府为主体，以一部分国民收入为客体。财政分配的形式既有实物和力役形式，也有价值形式。财政分配的直接目的是满足国家实现其职能的需要。,172,财政的本质是以国家或政府为主体的分配关系。主要体现为两种基本分配关系：一是个人与国家之间、企业与国家之间的分配关系；二是中央政府与地方政府之间、地方各级政府之间的分配关系。财政具有两种属性：一是公共性，二是利益集团性。前者指财政具有满足社会成员的公共需要的属性，它是不同社会形态下的财政具有的共性。,
