1、层面 类型 项目 性质一、财务方面成果度量1、评价经济效益指标 产品销量产品销售额净/毛利润额2、资产运营状态指标原材料周转天数成果度量存货周转率应收帐款周转率逾期应收帐款额回款率3、偿还负债能力指标资产负债率成果度量流动比率速动比率营运型净现金流量净现金流量4、衡量发展能力指标销售额增长率绩效驱动新产品比率高利润产品比率5、成本费用指标 吨产品可控销售费用 成果度量吨产品可控管理费用6、其他财务指标产销率成果度量分部门费用明细二、顾客方面顾客核心成果量度 1、市场占有率 重点产品市场占有率 成果度量市场占有率2、客户维系力 客户流失数 成果度量客户维系率3、顾客取得力新客户比率成果度量新客户
2、销售量比率新客户开发成本比率4、顾客满意度 客户满意度 成果度量客户投诉率5、企业获利率毛利率成果度量新产品获利率新客户获利率顾客价值主张1、产品和服务 绩效驱动质量：售出产品不良率内在质量不良率包装质量不良率运输质量不良率价格：价格行情指数 产品1产品2时间：按时交货率及服务响应综合运输效率技术服务最迟到达时间最长商务处理时间2、顾客关系客户关系综合评价绩效驱动对客户的经营影响度双向信息沟通业代对客户的拜访次数公司对客户的拜访次数3、形象和商誉包装形象绩效驱动销售手段广告支持宣传品支持产品认知度内部顾客服务 成果度量1.财务之于各部门税收与资金筹划满意度采购付款计划达成率出纳、收款服务满意度
3、部门帐务满意度会计报表准确性与及时性报帐核销满意度利润预测之准确性与及时性存货管理2.行政人事之于各部门前台工作满意度行政后勤满意度安全保卫满意度人事管理满意度3.其它 车辆管理满意度信息系统满意度三、内部营运流程 成果度量创新（改良）流程新产品比率独家产品比率新产品上市速度新产品计划进度新产品设计质量新产品(收支平衡时间）营运流程1.采购环节采购计划达成率采购交付及时率采购材料批次不良率原料价格指数供应商开发计划达成率质量：售出产品不良率供应商评审达成率工作流程与制度有效性2.物流环节物流计划达成率货物吨装卸运输费包装材料回收率装运准确率物帐卡偏差率外部物流供应商开发及评审计划达成率物流重大
4、事故次数及损失金额工作流程与制度有效性3.市场/销售/售后服务环节营销计划达成率代理商，经销商评审达成率客户资信调查准确性销售计划达成率销售退货率合同履约率客户档案错漏项数工作流程与制度有效性4.企业发展环节企业发展计划达成率市场调研报告满意度市场推广方案满意度企业发展管理方案满意度调研及预测报告满意度公开发表研究报告满意度舆论导向满意度关联交易计划达成率重大合同审核及时准确项目申报通过率法律文书方案与诉讼结果的一致性投资法律风险控制效果5.人力资源/行政环节人力资源计划达成率劳动争议解决率人力成本总额控制偏差率行政工作计划达成率重大会务/活动组织的失误安全事故发生次数及损失公用设施故障次数及
5、损失工作流程与制度有效性6.电子信息环节电子信息工作计划达成率服务推广数量达成率公司网站的排名和点击率系统和网络故障率系统危机处理周期1.采购环节信息安全事件次数、频率及涉及金额应用系统开发一次性成功率应用系统开发错误损失金额7.财务环节财务计划达成率公司总体费用预算偏差率固定资产利用率（标准）成本测算偏差率不良信用事件发生次数审计差错率投资收益计划达成率工作流程及制度的有效性四、学习与成长： 绩效驱动1.员工能力员工满意度员工离职率培训计划达成率事故发生次数2.信息系统信息系统支持流程能力员工获取外界信息能力员工获取内部数据能力3.激励、授权、整合度员工建议采纳数重要流程的改进推行效率和质量
6、新员工比例录用人员试用期通过率员工晋升比例个人与组织的整合度团队的意识与绩效6.电子信息环节计算公式总销量？各产品销量？总销售额？各区域销售额？毛利额 = 销售净额-（期初存货+本期进货净额-期末存货额）原材料周转天数供应间隔天数在途天数检验天数整理天数保险天数存货周转率=销货成本平均存货100%存货周转天数=360存货周转率=360(销货成本平均存货)=(平均存货360)销货成本应收账款周转天数=360应收账款周转率=(平均应收账款360)销售收入应收账款周转率=销售收入总额平均应收账款100%逾期应收帐款额=当期全部应收帐款额-已收帐款额回款率=（实际回回款金额应回款金额）100%资产负债
7、率=（负债总额资产总额）100%流动比率=（流动资产流动负债）100%速动比率=（流动资产-存货）流动负债100%营运型净现金流量=净利润+折旧-追加投资净现金流量=现金流入量-现金流出量销售额增长率=（(本期销售额-上一年度同期销售额）上一年度同期销售额)100%新产品比率=新产品总量产品总量100%高利润产品比率=高利润产品总量产品总量100%吨产品可控销售费用=销售费用产品总吨数100%吨产品可控管理费用=管理费用产品总吨数100%产销率=产成品数量总销售量100%分部门费用明细=各部门实际发生费用明细重点产品市场占有率=（拥有市场份额市场总容量）100%市场占有率=（拥有市场份额市场总
8、容量）100%多少时间未发生交易即为流失维系定义？客户维系率=当期交易客户数总客户数100%新客户比率=(本期新客户数总客户数)100%新客户销售量比率=(本期新客户销售量总销售量)100%新客户开发成本比率=新客户开发成本新客户销售额100%接受随机调研的客户和代理人对服务满意度评分的算术平均值客户投诉率=客户投诉次数交易总次数100%毛利率 = （毛利额销售净额）100%毛利额= 销售净额-（期初存货+本期进货净额-期末存货额）新产品毛利率=(新产品销售收入-新产品销售成本)新产品销售收入100%新客户毛利率=(新客户销售收入-新客户开发销售成本)新客户销售收入100%内在质量不良率=内在
9、质量不良吨数提供产品总吨数100%包装质量不良率=包装质量不良次数总包装次数100%运输质量不良率=运输质量不良交数运输总次数100%运输效率=1-（实际时间-标准时间）标准时间100%按实际到达时间和规定时间相比较按实际到达时间和规定时间相比较事件描述、专家评审或第三方调查事件描述、专家评审或第三方调查事件描述、专家评审或第三方调查客户拜访计划达成率=客户拜访达成数客户拜访计划数100%客户拜访计划达成率=客户拜访达成数客户拜访计划数100%事件描述、专家评审或第三方调查事件描述、专家评审或第三方调查事件描述、专家评审或第三方调查事件描述、专家评审或第三方调查事件描述、专家评审或第三方调查总
10、经理评价采购付款计划达成率=实际达成计划达成100%接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值各部门对服务满意度评分的算术平均值总经理评价接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值总经理评价接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值新产品比率=新产品种类数产品种类总数100%独家产品比率=独家产品种类数产品种类总数100%新
11、产品上市速度新产品计划进度新产品设计质量新产品(收支平衡时间）采购计划达成率=(实际达成计划达成)100%采购交付及时率=（交付及时次数采购总次数）100% 采购批次不良率=（采购不良批次采购总批次）100% I=Wi 【( 1Ii ) Wi】I为原料价格指数材料价格指数用各种材料的购进额加权调和平均求得。Ii为i种材料价格指数，Wi为i种材料购进金额之和。原材料选择价值量大的主要材料所选材料的价值之和不应低于全部材料费的70。Ii = (Ki1+ Ki2+ Kin ) ni种材料的价格指数是以该种材料所有规格品价格指数算术平均求得。Ki为单项材料价格Ii为i种材料价格指数。i=1，2，n。供
12、应商开发计划达成率=（实际开发供应商数量同期计划开发供应商总数量）100%每种物料均需开发至少3家合格的供应商供应商评审达成率=（实际评审供应商数量同期计划评审供应商总数量）100%供应商评估，编制和更新合格供应商名录专家评审或事件描述物流计划达成率=(实际达成计划达成)100%货物吨装卸运输费=运输费货物吨数包装材料回收率=包装材料回收重量销售量总包装重量100包装材料回收率=包装材料回收件数销售量总包装件数100装运差错率=（漏装、混箱次数总车次）100%此项指标用于衡量发货的准确性，以保证仓库工作质量 物帐卡偏差率=物帐卡偏差项数物帐卡总项数100%外部物流供应商开发及评审计划达成率=(
13、实际达成计划达成)100%专家评审或事件描述专家评审或事件描述营销计划达成率=(实际达成计划达成)100%代理评审达成率=（实际评审数量同期计划评审总数量）100%代理商评估，编制和更新合格代理商名录专家评审或事件描述销售计划达成率=(实际达成计划达成)100%销售退货率=退货数量发货数量100%合同履约率=合同履约次数合同签定总次数100%专家评审或事件描述专家评审或事件描述企业发展计划达成率=(实际达成计划达成)100%总经理评价或专家评审总经理评价或专家评审总经理评价或专家评审总经理评价或专家评审总经理评价或专家评审总经理评价或专家评审关联交易计划达成率=(实际达成计划达成)100%总经
14、理评价或专家评审项目申报通过率=项目申报通过个数项目申报总个数100%专家评审或事件描述专家评审或事件描述人力资源计划达成率=(实际达成计划达成）100%劳动争议解决率=有效解决次数劳动争议总次数100%人力成本总额控制偏差率=1-实际发生人力成本总额计划人力成本总额100%取绝对值行政计划达成率=(实际达成计划达成）100%专家评审或事件描述专家评审或事件描述专家评审或事件描述专家评审或事件描述电子信息计划达成率=(实际达成计划达成)100%服务推广数量达成率=(实际达成计划达成）100%网络搜索结果查询系统和网络故障率=故障时间运行总时间100%专家评审或事件描述专家评审或事件描述应用系统
15、开发一次性成功率=一次性通过次数开发总次数100%专家评审或事件描述财务计划达成率=(实际达成计划达成)100%公司总体费用预算偏差率=（实际总费用-预算总费用）预算总费用100%固定资产利用率产品销售收入净额固定资产平均净值其中：固定资产平均净值=(期初净值+期末净值)2 成本测算偏差率=（实际成本-测算成本）测算成本100% 专家评审或事件描述审计差错率=每次审计出错笔数每次被审计笔数100%投资收益计划达成率=实际达成计划达成100%专家评审或事件描述接受随机调研的内部员工满意度评分的算术平均值员工离职率=当期离职人数当期平均人数100%培训计划达成率=(实际达成计划达成)100%专家评
16、审或事件描述专家评审或事件描述专家评审或事件描述专家评审或事件描述按实际采纳数计算专家评审或事件描述新员工比例=新员工数量平均总人数100%录用人员试用期通过率=试用期通过人数录用人员总数100%员工晋升比例=晋升人数平均总人数100%专家评审或事件描述专家评审或事件描述层面 适用岗位 关键绩效指标内部运营 全体 财务报告完成率内部运营 全体 财务报表出错次数（金额）内部运营 全体 核算出错次数（金额）内部运营 全体 财务档案管理出错次数（金额）财务 核算会计 不良帐款比率财务 核算会计 应收帐款及票据天数财务 核算会计 应收帐款周转数财务 核算会计 逾期帐款率核算会计核算会计核算会计出纳出纳
17、出纳出纳出纳出纳出纳财务 资金管理专员 投资收益率计划达成率财务 资金管理专员 所负责项目的净投资收益率/同期Benchmark财务 资金管理专员 不良信用事件发生次数资金管理专员 资金计划偏差率/准确率财务 资金管理专员 资金调度达成率内部运营 资金管理专员 资金划拨在途时间资金管理专员 资金调拨出错金额/次数内部运营 资金管理专员 流动性报表及现金流量预测的有效性主办会计 （标准）成本测算准确率主办会计 （标准）成本核算准确率主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计财务经理 财务预算的准确率财务 财务经理 每员工月平均利润率内部运营 财务经理 公章使用准确性财务 财务经理 专项费用预算达成率财务 财务经理 公司总体费用预算达成率财务经理 审计差错率财务经理 计划目标达成率内部运营 财务经理 书面的流程和制度覆盖率财务经理 财务管理过程管控
