1、 - 1 - 资产评估机构 备案 办事指南 （ 2018 年版） 一、 事项 名称 资产评估机构 备案 二、事项类别 公共服务事项 三、 设立依据 （一） 中华人民共和国资产评估法（中华人民共和国主席令第四十六号，自 2016 年 12 月 1 日起施行）第十六条 设立评估机构，应当向工商行政管理部门申请办理登记。评估机构应当自领取营业执照之日起三十日内向有关评估行政管理部门备案。评估行政管理部门应当及时将评估机构备案情况向社会公告。 （二） 资产评估行业财政监督管理办法（ 2017年 4 月21 日财政部令第 86 号公布，自 2017 年 6 月 1 日施行）第二十三条 省级财政部门负责本
2、地区资产评估机构和分支机构的备案管理。 第二十八条：资产评估机构的名称、执行合伙事务的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股东、分支机构的名称或者负责人发生变更，以及发生机构分立、合并、转制、撤销等重大事项，应当自变更之日起 15 个工作日内，比照本办法第二十四条至第二十六条的规定，向有关省级财政部门办理变更手续。需要变更工商登记的，自工商变更登记完成之日起 15 个工作日内向有关省级财政部门办理变更手续。 - 2 - 第三十二条 已完成备案的资产评估机构或者分支机 构有下列行为之一的，省级财政部门予以注销备案，并向社会公开： （一） 注销工商登记的； （二） 被工商行政管理机关吊销营业执照的；
3、（三） 主动要求注销备案的。 四、实施主体和承办 机构 实施主体： 自治区财政厅 受理机构： 自治区政务服务中心财政厅窗口 受理地点： 南宁市青秀区怡宾路 6号自治区政务服务中心 1楼财政厅窗口 （ 15、 16 号窗口） 受理时间： 工作日：上午 9:00-12:00、下午 13:30-16:30 咨询电话： 0771-5595514 投诉电话： 0771-5595845 五 、实施对象 申请在 广西 备案的资 产评估机构 。 六 、办事条件 （一） 中华人民共和国资产评估法（中华人民共和国主席令第四十六号）： 评估机构应当依法采用合伙或者公司形式，聘用评估专业人员开展评估业务。 合伙形式的
4、评估机构，应当有两名以上评估师；其合伙人三分之二以上应当是具有三年以上从业经历且最近三年内未受停止从业处罚的评估师。 - 3 - 公司形式的评估机构，应当有八名以上评估师和两名以上股东，其中三分之二以上股东应当是具有三年以上从业经历且最近三年内未受停止从业处罚的评估师。 评估机构的合伙人或者股东为两名的，两名合伙人或者股东都应当是具有三年以上 从业经历且最近三年内未受停止从业处罚的评估师。 （二） 根据资产评估行业财政监督管理办法（ 2017 年财政部令第 86 号）： 第二十四条 资产评估机构应当自领取营业执照之日起 30日内，通过备案信息管理系统向所在地省级财政部门备案 第二十七条 资产评
5、估机构设立分支机构的，应当比照本办法第二十四条至第二十六条的规定，由资产评估机构向其分支机构所在地省级财政部门备案 第二十八条 资产评估机构的名称、执行合伙事务的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股东、分支机构的名称或者负责人发生变更，以及发生机构分立、合并、 转制、撤销等重大事项，应当自变更之日起 15 个工作日内，比照本办法第二十四条至第二十六条的规定，向有关省级财政部门办理变更手续。需要变更工商登记的，自工商变更登记完成之日起 15 个工作日内向有关省级财政部门办理变更手续。 七 、申请 方式和申请材料 申请方式： 现场申请、网上申请 http:/ - 4 - 申请材料目录 、 申请表（空
6、白）、示范文本详见附件 2、 3、4。 八、特殊审批环节 无 九、中介服务 无 十、办理流程 详见附件 1。 十一、办理时限 法定办结时限： 20 工作日 承诺办结时限： 5 工作日 十二、收费 标准和支付方式 不收费 十三、 容缺受理 是否容缺受理：是 容缺受理材料： 营业执照（复印件）、 合伙协议或公司章程（复印件）、法人合伙人（股东）营业执照（复印件）、 资产评估机构质量控制制度和内部管理制度 、分支机构营业执照（复印件） 容缺时限： 1 个工作日 容缺补正方式：邮递、电子邮件 十四、预约办理 无需预约 十五、结果名称 - 5 - 资产评估机构备案 公告 。 十六、到现场次数 1 次 十
7、七、办理进度查询途径 网上查询： http:/ 电话查询： 0771-5595514 十八、 注意事项 1.资产评估机构备案信息管理系统是由 财政部 管理 。 2. 先到工商管理部门申请 营业执照，在 到财政部门申请 备案。 3.备案完成 无 纸质批文回复 。 备案材料 齐全符合法定形式 5个工作日内自动 完成备案，并在 10 个工作日内将机构备案有关信息以公函编号向社会公开。公开网址（自治区财政厅官方网站）： 4.资产评估专业人员包括资产评估师（含珠宝评估专业，下同）和具有资产评估专业知识及实践经验的其他 资产评估从业人员。 资产评估师是指通过中国资产评估协会组织实施的资产评估师资格全国统
8、一考试的资产评估专业人员。 其他专业领域的评估师，是指根据资产评估法和国务院有关文件规定，按照职责分工由财政部门以外的评估行政管理部门监管的评估师。 5. 资 产 评 估 机 构 备 案 信 息 管 理 系 统 （ 网 址 ：http:/）由财政部开发管理，自治区财政厅资- 6 - 产管理处负责系统咨询，咨询电话： 0771-5330650、 5322279。 6.老机构备案需要特别注意 ： 一是必须交回原执业许可证书，今后不再发放；二是如原来登 记信息发生变化，需多填一张“资产评估机构变更事项备案表”，以防重复录入或信息不符，不必单独办理变更手续。 7.资产评估分支机构设立 要求 ： 人员上
9、拥有两名以上资产评估师即可；公司负责人社会保险可在总公司缴纳； 8.准备申请材料 时 还需要注意 以下 事项？ 答：资产评估机构备案表中“评估师总数”应等于“资产评估评估师数量” +“其他专业领域的评估师数量”，按人头计算，不重复统计，无论其取得多少本证书，均按照一个人计算，优先统计资产评估师； 资产评估机构合伙人（股东）信息汇总表注意要法人签字、法人盖章、公司盖章 ，尤其不要遗漏法人盖章； 资产评估机构合伙人（股东）简历记得粘贴照片，注意规范表述“签署或参与的主要评估项目”； 自然人合伙人（股东）必须在本单位缴纳社会保险费； 法人合伙人（股东）主要是指以公司的名义入股本公司； 资产评估专业人
10、员情况汇总表注意要法人签字、法人盖章、公司盖章，尤其不要遗漏法人盖章；“是否评估师以外的专业人员”主要是指注册会计师、中级会计师等取得其他领域证书的专业人员；另外，本表仅统计资产评估师及其他专业领域的评估师； 资产评估师转所表老机构合伙人或股东未发生变化则- 7 - 无需 提交，未完成转所手续的才需要提交；转出地方协会管理部门必须盖章； 证书复印仅复印其他专业领域的评估师证书，已是资产评估师的任何证据都不需要复印，取得多个证书的人员，仅复印其中一本证书即可； 除公司章程外，还需要提交 6 个制度，主要是资产评估机构质量控制制度、资产评估业务管理制度、业务档案管理制度、人事管理制度、继续教育制度
11、、财务管理制度。 附件： 1.资产评估机构备案流程图 2.申请材料目录 3.申请表（空白） 4.申请书等（示范文本） 5.备案 公告 （样本） - 8 - 附件 1 资产评估机构 备案流 程图 （法定办结时限 20 个工作日，承诺办结时限 5 个工作日） 注：申请材料齐全，符合法定形 5 个工作日自动 完成备案，无回函， 财政部门将 并在 10 个工作日内将机构备案有关信息以公函编号向社会公开 。 申请材料齐全，符合法定形 式 ，决定受理 资产处 制作 公告函，向社会公告 （限 10 个工作日，不计入承诺办结时限内） 资产管理处 负责人审核并签署审核意见（限 2 个工作日） （限 2 个工作日
12、） 资产管理处 承办人提出审查意见（限 3 个工作日） （限 10 个工作日） 当场一次性告知申请人补正的全部内容 不属于职能范围内 政务服务窗口首问责任人对申请当场审查作出处理 申请材料不齐全 或不符合法定形式 作出不予受理决定，并告知 相关申请人 申请人提交申请资料 - 9 - 附件 2 申请材料目录 序号 申请材料名称 申请材料依据 材料类型（原件 /复印件） 是否需要电子材料 份数 规格 必要性及描述 来源 渠道 签名签章要求 是否可以容缺 附件 下载 备注 一、 资产评估机构设立备案 1 资产评估机构备案表 资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86 号）第二十四条 原件 否 1
13、A4纸 必要 财政厅官网下载 全体股东签名、公司印章 否 详见附件3、 4 评估师数量按人头计算，不重复统计，优先统计资产评估师 2 营业执照复印件 资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86 号）第二十四条 复印件 否 1 A4纸 必要 申请人 自备 公司印 章 是 3 经工商行政管理机关登记的合伙协议或公司章程 资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86 号）第二十四条 复印件 否 1 A4纸 必要 申请人 自备 公司印 章 是 4 资产评估机构合伙人（股东）信息汇总表 资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86 号）第二十四条 原件 否 1 A4纸 必要 财政厅官网下载 法人签名并
14、盖章、公司印章 否 详见附件3、 4 不要遗漏法人盖章 5 资产评估机构合伙人（股东）简历 资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86 号）第二十四条 原件 否 1 A4纸 必要 财政厅官网下载 签名并盖章 否 详见附件3、 4 注意粘贴照片，注意规范表述“签署或参与的主要评估项目” 6 资产评估机构为其自然人合伙人（股东）缴纳社会保险费 资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86 号）第十条、财政部关于做好资产评估机构备案管理工作的通知（财资【 2017】 26 号） 复印件 否 1 A4纸 必要 申请人 自备 公司印 章 否 必须在本单位缴纳，内退、下岗、退休人员除外 - 10 - 7
15、 资产评估机构法人合伙人（股东）信息表 资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86 号）第二十四条、财政部关于做好资产评估机构备案管理工作的通知（财资【 2017】 26 号） 原件 否 1 A4纸 非必 要 财政厅官网下载 签名并盖章、公司印章 否 详见附件2、 3 有法人合伙人（股东）的，即有其他公司入股 8 法人合伙人（股东）营业执照复印件 资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86 号）第二十四条、财政部关于做好资产评估机构备案管理工作的通知（财资【 2017】 26 号） 复印件 否 1 A4纸 非必 要 申请人 自备 公司印 章 是 有法人合伙人（股东）的，即有其他公司入股 9
16、 资产评估专业人员情况汇总表 资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86 号）第二十四条 原件 否 1 A4纸 必要 财政厅官网下载 法人签名并盖章、公司印章 否 详见附 件2、 3 在该机构从业的资产评估师、其他专业领域的评估师 10 资产评估师转所表 资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86 号）第二十四条 原件 否 1 A4纸 非必 要 财政厅官网下载 公司印章 否 详见附件2、 3 已完成转所手续的无需提交 11 其他专业领域的评估师资格证书复印件 资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86 号）第二十四条 复印件 否 1 A4纸 必要 申请人 自备 公司印 章 否 资产评估师
17、无需复印，取得多个证书的人员，仅复印其中一本证书 12 资产评估机构质量控制制 度和内部管理制度 资产评估行业财政监督管理办法（财政部令第86 号）第二十四条 复印件 否 1 A4纸 必要 申请人 自备 公司印 章 是 资产评估质量控制制度、业务管理制度、业务档案管理制度、人事管理制度、继续教育制度、财务管理制度 13 原资产评估执业证书 财政部关于做好资产评估机构备案管理工作的通知（财资【 2017】 26 号） 原件 否 1 A4纸 非必 要 申请人 自备 否 原已取得资产评估机构 执业证书的 14 资产评估机构变更事项备案表或资产评估机构分支机构变更事项备案表 财政部关于 做好资产评估机构备案管理工作的通知（财资【 2017】 26 号） 复印件 否 1 A4纸 非必 要 申请人 自备 法人签名并盖章、公司印章 否 原已取得资产评估机构执业证书的，且需要办理变更手续的
