1、吉林大学网络教育 2013 届秋季本科毕业设计（论文）吉 林大学远程教育本 科 生 毕 业 论 文（ 设 计 ）中 文 题 目 论农村信用社体制改革学 生 姓 名 阴 启 珍 专 业 金 融 学 层 次 年 级 专 升 本 2013 年 秋 学 号 21330608170005 指 导 教 师 廖 红 伟 职 称 教 授 学 习 中 心 青 岛 职 业 成 绩 2015 年 8 月 28 日吉林大学网络教育 2013 届秋季本科毕业设计（论文）摘 要农村信用社的体制改革是农村金融工作中十分重要的一项工作，农村信用社体制的不断完善和发展是新形势下建设社会主义新农村，改善农村经济状况，解决农民经济
2、难题对一个银行机构提出的更高要求。只有不断提升自身业务技能，不断完善自我，改革创新，清楚的认识到消费群体需求的变化，才能有目标有方向的提出科学的改革方案。只有不断的进行有效的变革，农村信用社才能解决好历史沉积的困难和问题。空白的农村金融市场让更多的金融机构看到了巨大的机遇，农村信用社要想在遍地开花的农村金融市场中立于不败之地，更好的实现服务“三农”和自身建设的双赢就必须进行体制改革。本文对农村信用社的现状进行了分析，对改革提出一些有用的建议，以便在经济新形势下抓住机遇，应对挑战。关键词 ： 农村金融 农村信用社 体制改革 吉林大学网络教育 2013 届秋季本科毕业设计（论文）目 录前 言 .1
3、1 农信社产生和发展的历程 .21.1 农村信用社产生发展的背景 .21.2 农村信用社的改革实践 .21.2.1 2003 年以前的改革 .21.2.2 自 2003 年起的农村信用社改革与深化 .32 农村信用社改革成果与现状 .32.1 改革成果 .32.2 现状分析 .43 农村信用社新形势下的机遇与挑战 .53.1 农村信用社的的机遇 .53.2 互联网金融对农村信用社的的挑战 .63.3 农村商业银行的步伐加快给农村信用社带来严峻的考验 .64 农村信用社优化升级的路径 .74.1 明晰产权关系，完善法人治理结构 .74.2 加强内部治理，提高员工业务水平 .74.3 推动和深化农
4、村信用社改革 .84.4 建立农村利率定价机制，科学处理不良资产 .84.5 抓住机遇、拓宽业务领域，加强硬件设施 .8参考文献 .10致谢 .11吉林大学网络教育 2013 届秋季本科毕业设计（论文）前 言从上个世纪八十年代开始不断进行的农村信用社体制改革已成为我国金融改革的重点之一,这一改革关系农村经济的发展,关系着整个国民经济是否可以稳步增长，同时也关系到农村信用社能否更好的服务“三农”。当前，我国农村金融改革开始步入实质阶段，农村信用社管理体制问题一度成为理论界关注的焦点。有的观点认为，我国农信社从未按照合作制原则经营过，是行政推动的产物，很难回归到合作制道路上；还有人说，农村信用社刚
5、开始是合作制，以后就变成“民有资本官营化”，走上了官办道路。那么到底我国政治制度下的农村信用社走过了一条什么样的道路？我们将整理中国农村信用合作社的发展历史，找到较为清晰的线索。吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计（论文）1 农信社产生和发展的历程1.1 农村信用社产生发展的背景我国的农村信用社从产生到现在经历了一个曲折多变的发展过程。1951 年5 月，中国人民银行总行召开第一次全国农村金融工作会议，会议决定大力的发展农村信用社，由村民自由自愿入股建设。这次会议为农村信用社的组建起了重要的奠基作用。会后各地按照精神由试点到全面铺开了信用合作事业。1957 年底，全国共有农村信用社 8
6、万多个。这个时期的农村信用社资金都是由村民们入股，干部由社员选举基本保持了合作制的性质。1996 年以后，农村信用社逐渐脱离农业银行管理，中国人民银行直接负责对农村信用社进行监管.农业银行逐步取消县以下网点。我国的农村信用社从 1950 年成立至今已经经过 60 年，虽然在名义上仍然是合作制，但实际上早已走上了商业化的道路。60 年来农村信用社对改革方向和路径的探索，从来没有停止过。农村信用社扎根于农村，以服务“三农”为根本原则，吸取改革中的不足与经验教训，尊重现实按照市场规律与原则，以股份制为方向，主要以地市为单位组建农村商业银行来进一步深化农村商业银行的体制改革。但是农村信用社仍然存在改革
7、滞后的矛盾，这一矛盾将严重制约建设社会主义新农村。农村信用社体制改革也势在必行。1.2 农村信用社的改革实践1.2.1 2003年以前的改革改革开放以来,我国农村和农民的生活得到很大的发展。我国农村信用社经历了从人民公社、生产大队管理,到中下贫农管理,又到农业银行管理的多次变革。中国农业银行在1979年恢复后,农村信用社成为其下设机构。1997年全国金吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计（论文）融工作会议后，农村金融体制发生重大变革，农村信用社支持“三农”促进农村产业结构调整的作用愈加明显。1984年,国务院审批了中国农业银行关于改革信用社合作社管理体制的报告,这次改革强调农村信用社的“
8、三性”,即组织上的合作性、管理上的民主性和经营上的灵活性。但恢复“三性”并没有取得显著效果,农村信用社的经营还是通过上级的指令完成。为了更好的让农村信用社服务农村，90年代后国务院正式提出要求：农村信用社要逐步脱离农业银行管辖。1993年国务院下发了国务院关于金融体制改革的决定;1994年农业银行、农村信用社开始各自独立办公;1996年国务院出台的关于农村金融体制改革的决定表明农村信用社正式脱离农业银行的管理,并开始由中国人民银行托管。1.2.2 自2003年起的农村信用社改革与深化2003年6月27日,国务院下发了深化农村信用社改革试点方案,这个改革方案的下发，再次掀起了农村信用社改革创新的
9、浪潮,试点工作在浙江，山东，重庆等8个省进行,该方案主要有三方面内容,即改革农村信用社产权制度,改革农村信用社管理体制以及国家帮扶信用社。同年8月18日，国务院召开了浙江、山东、江西、贵州、吉林、重庆、陕西、江苏8个试点省(市)政府负责同志座谈会，深化农村信用社改革试点工作正式启动。国家将拿出1500亿元用于深化农村信用社改革试点了作。其根本目的是“花钱买机制”，通过合理的“输血”帮助农村信用社建立一个健全、完善的“造血机制”。2004年8月底,将试点地区进一步扩大到了21个省市自治区。2007年8月,随着最后一家省级合作社的正式挂牌,我国新的农村信用社经营管理体制框架已经在全国范围内建立起来
10、。2 农村信用社改革成果与现状2.1 改革成果农村信用社改革逐步深入以来，改革成效是非常显著的。随着农村信用社改革试点工作进展顺利，农村信用社的资金实力明显增强，支农信贷服务工作得到加强。这些可喜的成绩为农村信用社下一步的发展打下了坚实的基础。这主要表现在以下几个方面： (1)存贷款规模迅速扩大，不良贷款比例大幅下降。截至2003年11月底，全国各项存款余额增至 2359454亿元，比上年同期多增153646亿元；各项贷吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计（论文）款余额增至1745136亿元，比上年同期多增1381，22亿元。同时，农村信用社的不良贷款比例也在大幅度下降，初步实现了健康发
11、展。今年一季度，全国范围内，农村信用社不良贷款下降130多亿元，其中试点8省市下降1342亿元，占全国总额的975。(2)增资扩股工作取得成效，开始获得国家财政支持。从2003年下半年到今年一季度，清产核资、增资扩股工作陆续展开,长期积压农村信用社的历史资金问题得到缓解，各试点省市增资扩股工作的顺利推进，促使农村信用社开始获得中央的财政支持。(3)支农力度加大，小额信用贷款增加。2000年以后，由于增资扩股工作的进展，农村信用社的资金实力有了明显增强，支农力度也随之加大，这对农村信用社服务“三农”奠定了良好的资金基础，惠农政策得以更好地实施。(4)管理体制与产权制度改革取得进展。除重庆、江苏改
12、革前已有联社外，贵州省联社已于去年底组建完成，其他5个省的省联社筹建申请已批复，并在陆续挂牌成立。产权制度改革方面，目前已有6家银行机构预备制度改革，预计上半年还将有30家批准筹备。现在已有38家农村信用社统一法人批准开业，39家批准筹备，预计上半年还将有187家筹备。2.2 现状分析（1）从产权制度看，农村信用社表面的产权制度是明确的，由社员入股组成。但是在实际操作中却十分模糊。一是所有权不清晰；二是出资者并不承担风险；三是农村信用社虽然作为法人，主要是服从县联社的行业指令，没有真正的权利。产权关系是农村信用社改革的核心和基础，农村信用社产权的不明晰，就不可能完善法人治理结构，农村信用社其他
13、体制改革也不能取得实质性的成效。（2）从负债和盈利情况看，从信用社的负债总体来看,农民仍然是最主要的储蓄者,其存款额大约占到信用社总存款的 70%。而盈利方面，由于农村信用社从农业银行脱离出来后被转嫁了许多沉重历史包袱,制约了其进一步发展，另一方面行业竞争加大,挤压了信用社的盈利空间,而其服务“三农”的宗旨使得社盈利水平长期处于低位。吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计（论文）（3）从监管状况来看，农村信用社在建国开始由中国银行和供销社监管，80年代后,农村信用社成为农业银行的基层机构,由中国农业银行负责监管,监管手段多是强制性的行政式命令或者是基本的行业规范。而经国务院审批下发的关于明
14、确农村信用社监督管理权责分工的通知没有有效的执行对省级联社的监管工作。随着农村信用社的权力逐步下放,省级联社就必须要有更高层次的国家机构严格管理,这方面银监会监管不完善,管理基本还是流为表面。（4）从内部治理来看，中国农村信用社从中国农业银行脱钩后,农村信用社建立了农村信用社社员代表大会、理事会、监事会三权分立的核心治理制度。当前存在的主要问题是,农村信用社 “三会”制度形同虚设。社员代表大会没有成为真正的最高权力机构,自身受到信用社的控制和操纵。理事会和监事会的规范制度还没有建立,理事会受到上级的控制,监事会流于形式,无法发挥有效的内部监管,信用社的经营活动更多依靠行政命令的方式开展。3 农
15、村信用社新形势下的机遇与挑战3.1 农村信用社的的机遇目前国际国内政治及金融形势复杂多变，农村信用合作社赶上了历史百年一遇的好机会。农村信用社作为金融机构中的一员在国际金融危机影响与农村金融市场改革竞争“白热化”的大背景下，构建多层次、多元化的农村金融服务体系，增强市场竞争能力，实现服务“三农”和自身发展的“双赢”将是其发展农村金融，构建更好的服务体系的好时机。首先，农村信用社因农而生，扎根农村，网点多，地域广，农民认可度高。随着改革的顺利进行和国家财政的支持，大量的不良贷款大幅度下降，历史包袱得以减轻。农信银、大小额支付系统、银行卡、ATM 等现代化科技的支付体系及设备的建立健全，市场竞争力
16、大有提升。县域性法人机制灵活运转，有一支熟悉农村金融业务的队伍，信贷审批程序快捷、简便等，让农村信用社优势尤在。其次，推动中国经济持续平衡较快发展的深层因素和基本条件没有变，国家大力建设社会主义新农村的政策没有变，在加上国家积极的财政政策和适度宽松的货币政策，国家对 “三农”发展前年未有的重视，大量农民工返乡创业等，天时地利人和的大状况给农村信用社带来大有可为的新天地。3.2 互联网金融对农村信用社的的挑战吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计（论文）近年来，随着计算机技术与移动通信技术的不断发展，互联网金融的发展呈现出突飞猛进的态势。伴随着经济规模的增长，业务边界逐渐模糊。互联网金融也必
17、将对传统金融机构产生较大的冲击和挑战。随着电子计算机和移动智能手机的普及，农村客户对网络的使用度日益提高。广大农村居民在寻求金融服务时会对方便快捷有更好的要求，而足不出户的互联网金融将会给像农村信用社这样的传统金融带来巨大的挑战。信贷角度方面，互联网金融的普惠特质，受到了广大较低收入的农民们热烈的欢迎。从中间业务讲，电子金融推出的理财产品如支付宝等具有使用简单，支付方便的特点深得大众喜爱。从支付手段方面来讲，第三方支付已与农村信用社传统支付方式形成了较为明显的竞争关系，且具有一定的优势。总之，互联网金融已在农村信用社各个方面产生竞争，将直接影响农村信用社的市场地位。3.3 农村商业银行的步伐加
18、快给农村信用社带来严峻的考验随着城镇化的深入，城市农村将不存在严格意义上的边界。大型商业银行以其强大的实力和对空白市场的渴望，将大举进入农村市场。随着移动手机的普及各种银行客户端在空白的农村市场遍地开花。同时，随着人口的双向流动，农村人口对服务质量和资金安全提出更高的要求，不再只满足于接受金融机构一家的服务，处于便捷、安全等考虑，他们会主动接受其他商业银行的服务，这对于长期以来一直独霸农村金融市场的农村信用社来说，是一个巨大的挑战。农村金融的蛋糕被众多银行瓜分，农村信用社的盈利能力和服务质量将受到前所未有的挑战。这些挑战都对农村信用社尽快完成业务定位和业务升级提出迫切的要求。随着农村金融市场的
19、多元化竞争格局的形成，经济环境变化要求农村信用社尽快明确商业发展模式，完善管理体制，提升服务水平。农村信用社从创立之初，就立足于“三农”，以服务农民为基本出发点。但是工业经济的发展，“三农”领域的萎缩具有历史必然性。城镇化的快速推进，使原先的农村转化为城镇，农民经济水平不断提升，同时也对生活质量和服务能力提出了更高的要求，传统农业不断萎缩。农村人口持续向城市转移，从事农林牧渔业的人员逐步减少。与中国大部分企业一样，部分以农业为中心的企业逐步壮大后，开吉林大学远程教育 2013 届本科毕业设计（论文）始走向业务的多元化。农村信用社应建设成一个开放系统，要随着其服务对象的变化，实现经营地域的扩展，
20、实现业务的多元化和业务规模的扩大，以及管理模式和治理机制的变化。封闭性的业务系统和单一的金融服务将不能给日益扩大的农村金融市场带来满足。这一系列的变化对农村信用社带来的问题是其目前亟待认清处理的问题，同时也是农村信用能否稳步推进，能否以一个全新的面貌面对要求更高的农村金融市场所要迫切回答的问题。4 农村信用社优化升级的路径4.1 明晰产权关系，完善法人治理结构明晰农村信用社产权需要与完善法人治理结构、转换经营机制、解决历史财务包袱、营造诚信环境、明确改革目标等方面统筹考虑。其主要目的是解决好出资人到位问题，避免股权分散和股权虚置，解决好理事会、监事会、经营管理层设置问题，建立真正意义上的法人治
21、理结构。在产权关系上的改善最好的方法是组建农村商业银行，由此可以实现所有权，经营权，监督权三权分立，规范的股份制将会强化约束机制，利润风险都由股东按出资比例分享承担，有效的解决农村信用社所有者现实缺位的问题。在完善农村信用社法人治理结构的方面则可按照“各负其责，协调运转，有效制衡”的目标，改革“三会”制度，全面推行理事长、主任、监事长“三长”分设制，从而更好的维护农民的利益为“三农”服务。4.2 加强内部治理，提高员工业务水平农村信用社内控机制存在的主要问题主要是认识存在偏差，制度不完善，执行不严等问题。健全内控制度，强化制度约束，完善内控手段，提高业务主管部门的自律自管能力，严格执行内部规章制度，违章必究，维护信用社内部规章制度的严肃性也是农村信用社优化升级的必然路径。 另外应加强对农村信用社员工的自身修养、银行知识和业务知识的学习、培训,特别是农村信用社领导层的考核管理。在不断完善科学考核制度的基础上，把激励和约束政策有效的结合起来，对工作突出的要及时嘉奖，激励其他员工学习，同时对工作无起色，业绩不明显的员工及时诫勉。有奖有罚，公私分明才能让整个信用社员工进步更快。 领导干部的竞聘制度要以业绩分优劣，按公论定取舍，上行下效，领导干部就像一个队伍的带头人，必须选拔那些严于律
