1、頁次:1/5财 务 管 理 制 度 及 报 销 流 程第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规 范 公 司 财 务 报 销 行 为 ,倡导一切以业务为重的指导思想 ， 合 理 控 制 费 用 支 出 ， 特 制 定 本 制 度 。第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将 财 务 报 销 分 为 日 常 办公 费 用 、 工 程 相 关 支 出 及 专 项 支 出 等 ,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借 支 管 理 规 定 及 借 支 流 程第一条 借款管理规定：(一)出差借款：出差人员按总经理签
2、字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如零星业务费（如刷单，采购费用等）、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各 项 借 款 金 额 超 过 5000元 应 提 前 一 天 通 知 财 务 部 备 款 。(四)借款销账规定：(1)借 款 销 帐 时 应 以 借 款 申 请 单 为 依 据 ， 据 实 报 销 ， 超 出 申 请 单范 围 使 用 的 ， 须 经 主 管 领导 批 准 ， 否 则 财 务 人 员 有 权 拒 绝 销 帐 ；(2)借 款 者 原 则 上 应 在 一 周 内 办 理 销 帐 手 续 。(五)借款未还
3、者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条 借 款(一)借 款 人 按 规 定 填 写 借 款 单 ， 注 明 借 款 用 途 、 借 款 金 额 （ 大 小 写 须 完 全 一 致 ，不得涂改）。(二)审 批 流 程 ： 经 办 人 主 管 部 门 经 理 审 核 签 字 副 总 经 理 财务复核（超过 5000人民币以上金额）总经理审批。(三)财 务 付 款 ： 借 款 凭 审 批 后 的 借 款 单 到 财 务 部 办 理 领 款 手 续 。頁次:2/5第三部分 日 常 费 用 报 销 制 度 及 流 程第一条 日 常 费 用 主 要 包 括 差 旅 费 、 小
4、 车 费 用 、 办 公 费 、 低 值 易 耗 品 及 备 品 备 件 、 业 务招待费、培训费、资料费等。第二条 费用报销的一般规定(一)报 销 人 必 须 取 得 相 应 的 合 法 票 据 (收据、发票),且收据、发票城增长有经办人签字盖章为有效票据。(二)填 写 报 销 单 应 注 意 :注明报销原因，报销凭证金额大小写须完全一致（不得涂改）。(三)按规定的审批程序报批。(三)报销 5000元 以 上 需 提 前 一 天 通 知 财 务 部 以 便 备 款 。第三条 费用报销的一般流程（一）报 销 人 整 理 报 销 单 据 并 填 写 对 应 费 用 报 销 单 须 办 理 申 请
5、或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字副总经理签字财务部门复核报销。第四条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2报销程序:报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批 后 的 报销 单 及 原 始 单 据 （包括结账小票）交 财 务 部 ， 按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第 5条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（1）费用标准
6、1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理各部 门 培 训 需 求 应 及 时 报 送 人 力 资 源 。 人 力 资 源 根 据 实 际 需 要 编 制 培 训 计 划 报 总 经 理 审 批 。頁次:3/53.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报 销 流 程 ：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分 工 薪 福 利 及 相 关 费 用 支 出 制 度 及
7、 流 程第十四条 工薪福利等支出包括临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照 资 金 支 出 制 度 相 关 规 定 执 行 。第十五条 工薪福利支付流程（ 一 ） 工 资 支 付 流 程 ： 行 政 部 提 供 临 时 工 薪 资 核 算 清 单 由 副 总 经 理 签 字 审 核 ，转交财务部临时工资由财务进行现金发放；（二）其他福利费（公司员工活动费用）支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务进行复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分 专 项 支 出 财 务 报 销 制 度 及 流 程第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产
8、购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费、运营费用及其他专项费用等。第十七条 软 件 及 固 定 资 产 购 置 报 销 财 务 制 度 及 流 程 。(一) 填写购置申请：按公司相关规定填写申请单并报批。(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三) 结账报销：（1）资 产 验 收 （软件应安装调试）无误后，经 办 人 凭 发 票 等 资 料 办 理 ；（2）按 资 金 支 出 规 定 审 批 程 序 审 批 ；（3）财 务 部 根 据 审 批 后 的 报 销 单 按 流 程 付 款 ；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在相应时间内办理报销手续。頁次:4/5第十八条 其
9、他专项支出报销制度及流程(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、运营费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等）， 经总经理签署审核意见。(三)财务报销流程（1）审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案，以便财务备款及查询付款情况。（2）签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订时必须注明付款 方 式 等 ） 。（3）付款流程（1） 由 经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规
10、定）；（2） 按 审 批 程 序 审 批 ： 经 办 人 主 管 部 门 经 理 审 核 签 字 副 总 经 理 财 务 复核总经理审批；（3） 财 务 部 根 据 审 批 后 的 报 销 单 金 额 付 款 ；（4） 若 需 提 前 借 款 ， 应 按 借款 规 定 办 理 借 支 手 续 ， 并 在 一 周 内 办 理 报 销 手 续 。第六部分 报 销 时 间 的 具 体 规 定第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1财务报销（零星费用报销）：公司财务部每周二、周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的 28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则第二十条 本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后补充。頁次:5/5
