1、0集团公司固定资产管理办法第一章 总 则第一条 为加强固定资产管理，明确各单位固定资产使用、管理权责关系，提高资产使用效率，防止资产流失，确保国有资产保值增值。根据国家有关法律、法规和政策，结合集团公司实际，制定本办法。第二条 本办法适用于集团公司及所属各部门、直属单位、分公司及全资、控参股子公司（以下简称“各单位” ） 。第三条 固定资产按照“统一领导、分级负责、归口管理、责任到人”的管理体制进行管理。第四条 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，价值在 3000 元以上的，使用寿命超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、仪器等有形资产。
2、第五条 对煤矿专用工具及小型电气设备、备品备件，施工企业所持有的模板、挡板、架料，以及地质勘探企业所持有的管材等资产，尽管该类资产具有固定资产的某些特征，比如使用期限超过一年，也能够带来经济利益，但由于数量多单价低，考虑到成本与效益原则，通常确认为存货，不作为固定资产管理。1煤矿专用工具及小型电气设备包括：1、7.5KW 及以下的电动机；2、10KVA 及以下的变压器；3、200A 及以下的低压防爆开关；4、7.5KW 及以下的水泵；5、各种型号的局部扇风机；6、各种规格的矿车；7、11.4KW 以下的小绞车；8、各种型号的风动潜水泵；9、各种规格单体液压支柱；10、各种型号的电钻；11、各种
3、型号的风钻；12、各种型号的矿灯；13、各种型号的台式钻机；14、各种型号的砂轮机；15、4KW 及以下的圆锯机；16、各种型号的手动链式起重机；17、3 吨及以下的电动葫芦。第 6 条 固定资产的分类：固定资产按用途划分为房屋、构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及计量器具、文体家具医疗及其他、土地十大类。各大类资产预计使用年限规定如下。2固定资产类别 折旧年限 预计残值率房屋 1530 年 3%构筑物 520 年、矿井服务年限、采区服务年限 0%、3%通用设备 510 年 3%专用设备 515 年、矿井服务年限 0%、3%交通运输设备 410 年
4、 3%电气设备 510 年 3%电子产品及通信设备 35 年 3%仪器仪表及计量器具 58 年 3%文体、家具、医疗及其他类 38 年 3%土地 不计提折旧固定资产明细分类及折旧年限参照山东能源 2013 年 1 月 9日下发的山东能源集团固定资产分类目录执行。第二章 固定资产管理机构及职责第七条 集团公司设立固定资产管理委员会，负责固定资产新增、处置的审批和管理工作。集团公司董事长、总经理为固定资产管理委员会主任，分管经营副总经理为副主任。固定资产管理委员会下设办公室，办公室设在财务部。固定资产管理委员会每年至少召开一次会议，由主任或副主任召集和主持，确定年度固定资产购置计划、组织固定资产盘
5、点清查以及其他重要事项。每次会议后应形成会议纪要，涉及重大固定资产管理工作的会议纪要应向集团公司董事会和监事会报送。第八条 各单位要根据集团公司的总体安排和部署，结合本单位实际情况，明确固定资产管理部门职责和管理范围，由单位3总会计师（或分管经营负责人）负责本单位的固定资产管理工作，对于公司制企业固定资产管理的重大事项，应按照公司法以及公司章程的有关规定执行。第九条 固定资产管理按职责划分为：固定资产计划管理、价值管理和实物管理三部分。规划发展部是集团公司固定资产计划管理的责任部门，财务部是固定资产价值管理的责任部门、固定资产实物管理由归口管理部门负责。第十条 规划发展部主要负责固定资产计划管
6、理，其职责是：1、研究国家和地方有关国有资产管理的政策、法规，争取和落实集团公司应享有的相关优惠政策及权益；负责具体贯彻执行上级有关固定资产管理的方针、政策、法规和制度，并指导监督各单位贯彻执行。2、负责固定资产购置计划管理（即 “专项资金计划管理” ） 。对各单位年度固定资产购置计划进行审核，汇总编制集团公司固定资产购置计划，对各单位计划执行情况进行监督和考核。3、参与集团公司基本建设、技术改造等重点项目固定资产建造、购置及安装等竣工验收工作；第十一条 财务部负责固定资产价值管理，其主要职责是：1、建立固定资产卡片、账簿，负责固定资产价值核算，按照企业会计准则第 4 号固定资产相关的规定进行
7、核算；2、根据批准的固定资产购置、更新改造及大修理计划，做4好资金筹集和预算安排，审核和控制固定资产相关支出；3、配合有关部门办理固定资产的购置、转让、租赁、报废及残值回收等工作，督促相关部门完善手续及时做好账务处理；4、会同资产实物管理部门进行固定资产盘点工作，按规定程序整理上报资产损失备案或审批材料，经批准后，与资产管理部门共同做好资产卡片、台账登记，及时进行账务处理；5、负责固定资产的评估和清产核资工作。6、负责对集团公司各单位固定资产转让、报废、租赁等有关手续进行审核和监督；7、组织开展集团公司固定资产管理评优检查活动，总结、推广固定资产管理先进经验。第十二条 固定资产实物管理按照用途
8、由归口管理部门负责，归口管理部门管理范围，以集团公司本部为例：办公室：车辆资产、土地资产、办公用家具、工器具等；设备管理中心：生产用机器设备、工具仪器及相关配套设施；机电部：输电线路及相关配套设施；工程部：房屋、建筑物、道路、桥梁及配套设施；通讯信息中心（新矿信息公司）：电视、通讯、网络设备及相关设施、计算机等办公设备；医疗集团：医疗设备及设施；物业管理中心：非生产性房屋、管理用房屋及建筑物；5新闻中心：影视、声像设备；工会（团委）：文化生活用设备。第十三条 归口管理部门职责：1、负责归口管理范围内的固定资产配置计划，对年度固定资产购置计划设备选型、技术参数等项目进行审核；2、负责监督管理归口
9、范围内新建、购置、修理固定资产及相关验收工作；3、对固定资产调拨转移、盘盈盘亏、报废处置等出具审核意见；4、监督和检查各单位固定资产保管使用情况，对固定资产实施有效性管理。5、设备管理中心按照集团公司设备管理办法有关规定，负责设备资产管理、维修费管理和考核等工作。第十四条 在集团公司归口管理模式之下，各级单位分别确定本单位固定资产管理的职能部门。并组织相关部门负责固定资产的基础管理和维护，其具体管理职责为：1、组织制订和贯彻执行固定资产的使用、运行、维护保养、检修等各种日常管理制度；2、编制申报本单位年度固定资产购置计划、更新改造计划，设备大修或检修计划；3、固定资产到货或竣工验收；4、建立固
10、定资产台账，保管相关技术资料档案；65、制作和粘贴固定资产标识牌；6、固定资产调拨、转让、处置、报废清理等增减变动手续的申请与办理。第三章 固定资产基础管理和“三项制度”第十五条 各单位主要领导要高度重视固定资产管理工作，管好、用好、维护好本单位固定资产。建立健全单位内部固定资产管理机构，制定固定资产管理具体措施，各项制度张贴上墙，做到宣贯到位、全员熟知。定期主持召开本单位固定资产管理会议，做好固定资产管理总结分析和考核评比等工作。第十六条 各单位按照统一规定的格式和要求，做好固定资产台账、卡片、明细账管理。财务部门负责建立固定资产卡片和资产明细账，准确核算资产价值、折旧等信息，资产管理部门负
11、责建立固定资产管理台账，登记资产状态、使用部门、维修维护等信息；财务部门、资产管理部门对固定资产变动情况应及时同步进行登记，并定期核对，做到账账相符。第十七条 固定资产的保管。固定资产由使用或维护部门负责妥善存放和保管，露天放置的机器设备要做到上有盖、下有垫，有防雨、防锈等措施。在用资产按照谁使用谁保管的原则，将固定资产的保管责任落实到人，7闲置或其他状态的资产等由机电部门负责管理，并做到集中存放、及时调剂。因保管不善造成损失的，要追究保管人责任，丢失照价赔偿。固定资产使用保管人员调离工作岗位时，应在办理离职手续前，将其保管的固定资产及相关技术资料向本单位资产管理部门移交，并经单位固定资产主管
12、部门签署意见后，方可办理离职手续。第十八条 固定资产编号管理。所有固定资产按照集团公司统一规则进行编号，编号规则：资产类别编码（2 位）+单位编号（4 位）+部门编号（2 位）+取得年份（2 位）+顺序号编制（4 位） 。例如：某煤矿新建办公楼的资产编号：房屋 01+某煤矿 1026+办公室 01+取得年份 13 年+流水号 0001，即：01 1026 01 13 0001固定资产类别编码：1、房屋 代码为 012、构筑物 代码为 023、通用设备 代码为 034、专用设备 代码为 045、交通运输设备 代码为 056、电气设备 代码为 067、电子产品及通信设备 代码为 078、仪器仪表及
13、计量器具 代码为 089、文体、家具、医疗及其他 代码为 0910、土地 代码为 108（设备资产除按照以上规则编资产号外，还需按照设备管理系统采用唯一标识码管理）第十九条 固定资产“挂牌贴标制度” 。对各单位占有和使用的固定资产，在严格建立固定资产卡片、账簿以及管理台账的同时，使用单位按照统一格式制作固定资产标牌或标签（附件 2） ，至少包含以下内容：资产编号、资产名称、启用日期、使用部门、使用责任人。除房屋建筑物以外，生产设备、办公设备等固定资产，必须在明显位置牢固粘贴“固定资产标牌” ，并保持标示内容清晰完整，任何人不得擅自破坏或涂改。第二十条 固定资产“定期盘点制度” 。严格执行固定资
14、产定期盘点制度，每年 10 月中旬定期盘点，由资产管理部门、使用部门、审计部门（风险管理部门）和财务部门共同执行。编制固定资产盘点明细表，详细记录所盘点的固定资产的数量、状态、存放地点等情况，并与固定资产卡片、台账核对，如实反映盘盈或盘亏，编报“固定资产盘盈、盘亏报告”，分析说明形成的原因和责任，按固定程序报总会计师或上级主管部门批准后进行处理，做好固定资产卡片、台账、明细账、信息系统数据以及资产标牌调整登记工作，保证资产信息数据一致。第二十一条 固定资产“有效性管理制度” 。1、将资产按照效用能力划分为以下四个等级：一级资产：9企业在用的优良资产，能够给企业带来较大经济效益的资产；二级资产：
15、使用中的尚能发挥效用，但耗能高、效率低拟更新淘汰的资产；三级资产：本企业已不使用但具有使用价值的闲置资产；四级资产：磨损严重、已停用的待报废设备或待拆除的危房、建筑物等。一级、二级为有效资产，三级、四级为无效资产。有效资产比例=（1 级+2 级固定资产）/固定资产总额2、通过固定资产定期盘点，分析资产状况，合理界定无效资产。拟定无效资产盘活清理处置意见。各单位将资产清查情况及清理无效资产的初步意见，形成书面报告，每季度末报集团公司规划发展部，集团公司固定资产管理委员会负责及时协调资产调剂、处置相关事宜，研究拟定处理意见，报集团公司领导批准后实施。3、实施资产有效性监督和评价管理，督促和鼓励各单位制定有效措施、切实提高有效资产比例，每年度进行考核评比，对做出突出贡献的先进单位和个人通报表扬并给予适当奖励。第四章 固定资产的增加第二十二条 固定资产的增加方式包括：新购、更新改造、基建转入、投资转入、接受捐赠、无偿调入、盘盈等方式。第二十三条 固定资产的计划管理：除新建矿井及非煤投资项目按照集团公司投资管理办法 、 集团公司工程项目建设管
