1、李宁集团企业架构和业务架构优化及税务筹划的建议(2003 年 8 月 5 日第一次讨论稿)- 2 -李宁集团为本次企业架构和业务架构优化设置的前提： 企业架构和业务架构优化应不能影响李宁集团最终完成中国境内或境外上市； 必须以业务驱动来考虑优化企业架构和业务架构； 在目前中国各项法规许可的情况下，尽量利用现有法规的优惠；并考虑法规的发展趋势，订立一个时间表来优化企业架构和业务架构； 企业架构和业务架构的优化方案应尽量简单明了，并具有可操作性； 考虑 2008 年奥运会对李宁集团的影响；及 企业架构和业务架构优化应有利于提高李宁集团的融资能力。李宁集团企业架构和业务架构优化的重点: 降低目前企业
2、架构和业务架构的法规风险; 降低关联交易(如集团内部购销的转让定价安排、运费和仓储费安排、贷款和应收、应付款安排等) 的风险； 赋予集团内各企业不同的业务功能（如批发企业、零售企业、物流企业、高新技术研发企业等），以适应李宁品牌形象和参与国际竞争的需要（即以业务为驱动，优化架构）； 降低李宁集团整体企业所得税税负（考虑的因素有通过地区税率差别、财政补贴、避免费用扣除限额等）；及 合理、高效的特许权使用费安排。- 3 -李宁集团目前的企业架构广东健力宝李宁上海80% 20%动向80%80%80%20%佛山体服 广东健服北京李宁上海一动少昊、弧步、悦奥十三家销售公司20%20%80%20%80%-
3、 4 -李宁集团目前的业务架构李宁上海北京李宁特许权使用费上海一动销售收入十三家销售公司销售收入、仓储费广东健服 OEM销售收入销售收入销售收入零售商、自营店、加盟店批发商各地的批发商、零售商、自营店、加盟店、销售收入销售收入图例说明：代表资金的流动方向 因动向的业务在李宁集团相对独立，本业务结构图并未包括动向。李宁集团向加盟店收取的加盟费已含在销售收入中。12少昊、弧步、悦奥3- 5 -李宁集团企业架构优化方案一BVI 最终控股公司BVI 投资公司中国境外中国境内李宁上海广东健服十三家销售公司李宁北京咨询公司李宁物流公司李宁研发公司李宁一内资公司佛山体服 动向100%100%100%100%
4、李宁香港贸易公司100%- 6 -李宁集团业务架构优化方案一李宁上海广东健服十三家销售公司李宁北京咨询公司李宁物流公司李宁研发公司特许权使用费咨询费研发、设计费仓储、运输费内销收入OEM加工收入批发商 零售商、自营店、加盟店、销售收入销售收入图例说明：代表资金的流动方向 李宁集团向加盟店收取的加盟费已含在销售收入中。李宁香港贸易公司出口销售收入- 7 -李宁集团企业架构优化方案二BVI 最终控股公司BVI 投资公司中国境外中国境内李宁上海广东健服十三家销售公司李宁北京咨询公司李宁物流公司李宁外高桥贸易公司李宁一内资公司佛山体服 动向100%100%100%100%李宁研发公司100%李宁香港贸
5、易公司100%- 8 -李宁集团业务架构优化方案二李宁上海李宁外高桥贸易公司十三家销售公司李宁北京咨询公司李宁物流公司李宁研发公司特许权使用费咨询费研发、设计费仓储、运输费内销收入OEM (包括广东健服)销售收入批发商 零售商、自营店、加盟店、销售收入销售收入图例说明：代表资金的流动方向 李宁集团向加盟店收取的加盟费已含在销售收入中。出口销售收入李宁香港贸易公司- 9 -李宁集团企业架构优化方案三（与方案一相同）BVI 最终控股公司BVI 投资公司中国境外中国境内李宁上海广东健服十三家销售公司李宁北京咨询公司李宁物流公司李宁研发公司李宁一内资公司佛山体服 动向100%100%100%100%李宁香港贸易公司100%- 10 -李宁集团业务架构优化方案三李宁上海十三家销售公司李宁北京咨询公司原材料供应商李宁研发公司咨询费研发、设计费材料采购内销收入OEM（包括广东健服）加工费批发商 零售商、自营店、加盟店、销售收入销售收入李宁物流公司 仓储、运 输费图例说明：代表资金的流动方向 李宁集团向加盟店收取的加盟费已含在销售收入中。出口销售收入李宁香港贸易公司
