1、题 库财务题一、单项选择题 （20 分，2 分/题）1、 （ ）K/3 系统的建帐工作是在_进行。A.K/3 客户端 B.K/3 中间层 C.K/3 数据库 D.以上几处皆可2、 （ ）详细的授权是通过_按钮来进行的。A. B. C. D.3、 （ ）下列哪些说法是正确的_ 。A. 会计科目一旦增加就不能再删除或修改。B. 新增会计科目时，科目名称处必须连带一级科目的名称。C. 新增会计科目时，一定要录入助记码。D.如果新增科目时下级科目里有按外币核算的，则上级科目应设为核算所有币别。4、 （ ）下列哪些说法是错误的_。A. 用户如需对往来科目进行往来对帐、往来业务核销及帐龄分析，则必须在科目
2、属性“往来业务核算”处打上“” 。B. 凡是存货类的会计科目都要设为数量金额辅助核算。C. 用户如需对外币科目进行期末调汇，则必须在科目属性“期末调汇”处打“” 。D. 只有会计科目属性定义为现金类或银行存款类的科目才可以从总帐系统引入到现金管理系统5、 （ ）下列哪些帐簿查看前需要设计帐簿格式_A. 总分类帐 B. 明细分类帐 C. 数量金额帐 D. 多栏帐6、 （ ）核算项目组合表最多只能组合几个核算项目_A. 一个 B. 二个 C. 三个 D. 任意个7、 （ ）报表日期取数函数是_A. ACCT B. REF_F C. RPTDATE D. SUM8、 （ ）固定资产系统反结帐的操作为
3、_A. SHIFT+“期末结帐” B. CTRL+“期末结帐” C. ALT+“期末结帐” D.“期末结帐”9、 （ ）某企业成立于 1998 年 6 月，2000 年 12 月购入 K/3 软件，2001 年 3 月开始正式使用软件并录入 2001 年 1 月的帐务数据，则该企业的帐套启用期间是_A. 1998 年 6 月 B. 2000 年 12 月 C.2001 年 1 月 D. 2001 年 3 月10、 （ ）哪个子系统要求先录入初始数据才能进行系统参数设置_A. 总帐系统 B. 现金管理系统 C. 固定资产管理系统 D.应收帐款管理系统二、多项选择题 （30 分，3 分/题）1、
4、（ ）设置帐套参数时，属于必录项目的是_A. 公司名称 B.记帐本位币 C.帐套启用期间 D.公司地址电话2、 （ ）添加新用户时必须要作的是_A. 录入用户名 B.确定认证方式 C.选择用户组 D.授权3、关于核算项目下列说法正确的是_A. 在科目中挂核算项目可起到以新增方式添明细科目一样的的效果B. 任何时候会计科目下都能挂接核算项目C. 核算项目当中还可再挂核算项目或下设明细科目D会计科目中可挂多个核算，且这些核算项目之间是并列平行的关系4、 （ ）以应收帐款百分比法处理坏帐业务时，应录入的项目有_A. 坏帐损失科目代码 B. 坏帐准备科目代码 C.销售科目代码 D. 计提坏帐科目代码5
5、、 （ ）如果凭证不能过帐，一般是由哪些原因造成_A. 初始化工作没有完成 B. 操作员没有过帐的权力 C. 该凭证不是当期凭证 D. 凭证未审核6、 （ ）如果总帐系统不能结帐，一般是由哪些原因造成_A. 当期有未过帐凭证 B. 操作员没有结帐的权力 C. 有别的子系统与总帐相连且没有结帐 D. 与别的用户发生冲突7、 （ ）如果帐套的启用期间为 6 月，则用户必须录入哪些初始数据_A. 15 月所有科目的借方累计发生额 B. 15 月所有科目的贷方累计发生额C. 6 月份的期初余额 D. 所有科目的年初数8、 （ ）录入现金、银行存款日记帐的方法有_A. 复制 B. 复核记帐 C. 新增录
6、入 D. 从总帐系统引入9、 （ ）在 K/3 软件中，对于错帐可用哪些方法去修改_A. 红字冲销法 B. 补充登记法 C. 划线更正法 D. 反过帐，反审核去修改10、 （ ）工资系统进行工资费用分配时，无法分成凭证一般时是由_原因造成？A.没给职员指定部门及职员类别信息B.没有输入工资数据C.职员部门及职员类别指定有误，不匹配D.总帐系统已经结帐三、判断题 （20 分，2 分/题）1、 （ ）administrators 里的成员无需授权，天生拥有帐套里的所有操作权限。2、 （ ）采用固定汇率对某种外币业务进行核算时，可以修改业务发生当日的记帐汇率。3、 （ ）K3 系统中初始数据的整理及
7、录入工作可与记帐凭证的录入同时进行。4、 （ ）有外币业务核算的情况下，对初始数据进行试算检查一定要将币别切换为综合本位币状态。5、 （ ）总帐系统当中，结束初始化、结帐的操作只要有授权什么人都可以做；反初始化、反结帐的操作只能由系统管理员来完成。6、 （ ）反审核必须由原审核人来进行，反过帐则只要有授权，什么人都可以进行。7、 （ ）进行系统资料维护时，一般先录入“物料”核算项目资料，再设置存货科目8、 （ ）应收帐款管理系统的初始余额可从总帐系统转入。9、 （ ）结转损益前要把所有凭证过帐。10、 （ ）文字型的工资项目可以参与工资计算四、简答题 （10 分，5 分/题）1、K/3 财务有
8、总账等共计多少个子系统？请逐一列举出来。2、应用 K/3 总账系统的“结转本期损益”功能，应作哪些设置和操作？五、流程题 （10 分）画出 K/3 财务各子系统之间的数据流程图，并做简要的文字说明六、综合应用题 （10 分）长海公司是一家以生产制造为主、多种经营的企业。其于 2001 年 6 月购买了金蝶 K/3 工业 V8.8.2 的下列子系统，拟于 7 月启用。总账工资管理固定资产管理现金管理报表系统应收系统应付系统其管理上的要求如下：（1）要求同时用上所有子系统，实现数据高度共享，以构成一个完整的管理信息系统。（2）用财政部规范的科目和报表体系（3）现金业务先通过会计记账而后到出纳，出纳
9、可以根据其凭证处理现金业务。（4）有票据业务，由出纳来管理；不允许库存现金和银行存款出现赤字。（5）凭证字设置为：收、付、转三种，收、付凭证必须有现金科目。（6）每天要处理多笔报销业务，而会计分录基本相同，只是下级明细和金额不同，能否提供一种简便模式，以减少工作量。（7）该公司生产人员和其他人员的工资算法截然不同，并且生产人员不扣个人所得税，而其他部门人员要扣。同时又要求汇总反映全公司的工资状况。（8）购入旧固定资产要求按净值提折旧，同时，可能有经常出现调整“原值” “使用年限”的情况，还有本位币购买、外币付运费的固定资产。（9）所有季节性停工的固定资产一律不计提折旧。（10）应收款管理较严格
10、，某客户若超过某数额，则不与其发生业务。请问：（1）上述管理要求能否实现？哪些能实现？哪些不能实现？（2）对能实现的管理要求，请描述其在何处（哪些子系统、模块的什么操作位置进行实现？其操作如何？K/3 系统要作哪些设置？如何实现其具体要求？K/3 财务系统理论测试题标准答案一、单项选择题：（20 分，2 分/题）题号1 2 3 4 5 6 7 8 9 10答案B C D B D B C A C B二、多项选择题： （30 分，3 分/题）题号1 2 3 4 5 6 7 8 9 10答案ABC ABC AD ABD ABCD ABCD ABC BCD ABD ABCD三、判断题：（10 分，2
11、分/题）题号1 2 3 4 5 6 7 8 9 10答案 四、简答题：（10 分，5 分/题）1、K/3 财务有总账等共计多少个子系统？请逐一列举出来。答：K/3 财务共总帐 、 报表 、 现金流量表 、 现金 、 工资 、 固定资产 、 应收 、 应付 、财务分析 、 合并报表 、 结算中心 、 集团控制 、 管理会计共 13 个子系统2、应用 K/3 总账系统的“结转本期损益”功能，应作哪些设置和操作？答：帐结法时，使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。要确保“维护系统参数“结帐要求损益类科目余额为零”选项选中并设置好设置本年利润科目。系统
12、是按照在“会计科目”中选定的科目类别设定为损益类的科目余额才能进行自动结转。在结账处理窗口中，单击结转损益按钮，系统即进入结转本期损益向导，凭证参数设置完成之后，按完成按钮，系统自动生成转账凭证，完成结转损益。五、流程题 （10 分）画出 K/3 财务各子系统之间的数据流程图，并做简要的文字说明六、综合应用题 （10 分）答：上述管理要求全部能实现；1) K/3 系统基础资料在各子系统间是高度共享的，有关帐务数据可实现自动传递2) 在总帐系统用财务部规范的科目，总帐和报表系统出财政部规范的报表体系3) 在总账系统中，现金业务先由会计做出记账凭证，审核后出纳在凭证凭证查询打开要处理的凭证编辑出纳
13、复核处理现金业务即可。4) 现金管理系统有专门的票据管理功能，在此录入的票据也可自动传递到应收、应付管理系统；总账系统中维护系统参数总账现金银行存款赤字报警5) 总账系统：维护系统资料维护凭证字新增：凭证字：收借方必有：101,102凭证字：付贷方必有：101,102凭证字：转6) 两种方法：a模式凭证：做好一张凭证后文件保存模式凭证输入名称、类型在凭证字、参考信息、摘要、科目代码、核算项目、币别前打钩确定。再做凭证时文件调入模式凭证即可。b在选项中作调整：凭证录入处”查看”菜单选项在自动携带上条分录信息栏目中选摘要、科目、币别、单位、核算项目。7) 在工资系统核算模块公式设置中做如下设置：如
14、果 部门生产车间 则 代扣税0；其他工资算法如果不同，也可按如此方法做。8) 在新增固定资产卡片时，折旧方法选择平均年限法(基于入账净值和剩余使用期间) ，出现调整“原值”“使用年限”时做变动处理，折旧方法选择动态平均法(基于变动后要素) ，如果出现本位币购买、外币付运费的情况，在业务处理新增卡片中原值与折旧原值选择多币别：分别输入本位币和外币金额即可。9) 所有季节性停工的固定资产一律不计提折旧。在固定资产系统中对使用状态类别中对季节性停用设置成不提折旧即可10) 在应收款系统中，客户模块客户资料中打开客户资料信用信用额度填入金额。应收系统设置处，选“录入发票过程进行最大交易额控制”即可。工
15、业物流初级1、 工业存货核算系统中的期未关账有什么作用？答：关账后，并不修改当前的期间显示，在关账界面可进行仓存数据与总账数据的对账关账后，不允许增加本期的出入库单据（包括录入待检仓的收料通知单和退料通知单） 。关账后，允许审核发票，发票的审核期间仍在本期，仍需要在本期进行后续账务处理。关账不影响除出入库单据以外的其他单据的业务处理。当期关账后，才能进行反关账操作，反关账后，即解除了对本期出入库单据操作的限制。2、 企业从外部购货，其采购成本包括哪些；分别描述购货和退货时的业务处理和会计处理方法？答：采购成本包括：材料费、运费、关税等应记入采购成本的费用；购货业务：输入外购入库单及采购发票，钩
16、稽审核，在存货核算系统中进行采购费用的分配与核算。 会计处理：借记原材料、进项税金，贷记应付帐款退货业务：输入红字外购入库单及采购发票，会计处理：借记应付帐款，贷记原材料、进项税金。3、 工业物流中虚仓有几种，分别处理什么业务？ 系统通过哪些单据可以对虚仓进行物料收发？答：待检仓：待检仓表明购进材料处于待检验状态，在此状态中，物料尚未入库，准备进行质量检验，只记录数量，不核算金额。代管仓：代管仓表明入库物料不为企业所有，本企业只是受托代行看管或部分处置（如只计算加工费的受托加工业务） ，其处置权归其它企业或单位。 具有这种性质的购进物料也只是记录数量，并不考虑成本。赠品仓：赠品仓是核算赠品收发
17、的虚拟仓库。 赠品是指在收货或发货时，除议定的货物外，附带无偿收到或赠予对方一定数量的货物，这种货物处理的方式多、范围广、与日常业务的处理界限不清晰，但总体来说是在货物收入或发出时不具有成本，而只具有数量属性。系统通过收料通知单、退料通知单赠品入库单赠品出库单虚仓调拨单4、 工业供需链中如何处理分期收款业务，请画出应用流程。5、 请举例说明工业的哪几种业务能用赠品管理来进行处理，其业务流程是怎样的？销售订单 分期收款销售出库单销售出库单销售出库单销售出库单期末处理 生成凭证（存货转换）发货通知单 发票到否凭证模板设置拆分分期出库单据是否拆单？生成凭证（实现收入与结转成本）出库单与发票钩稽成本核
18、算未到已到否是答：收到赠品，发出赠品， 赠品入实仓（详见第 28 题）6、 在采购业务中，发票先到、分批入库；或者货物先入库、发票后到，分别如何处理？答：发票先到、分批入库，则进行发票的拆分与入库单进行勾稽；货物先入库、发票后到，则先进行暂估处理，待发票到后，在进行发票的拆分与入库单进行勾稽。7、 在销售业务中，委托代销业务是如何处理的？答：同分期收款业务，销售方式选择“委托代销” ，其凭证处理以及发票与销售处库单的勾稽处理等等都相同， （展开略）8、 请分析企业的信用管理，包括信用管理方式、信用标准、信用政策的确定方法等。答：1、信用管理对象：设置用户可以按客户或职员分别进行信用信息的设置2
19、、信用控制强度：信用控制强度就是针对日常业务中超过信用标准的情形以如何的方式予以控制，主要分以下由简单控制到严格控制逐级加深的四种单选项目：（1）不予控制，系统不进行预警处理，用户自己查询相关的信用报表；（2）预警提示，系统给予预警提示，由用户选择是否继续交易，建议不需要严格控制的用户使用该种控制强度；（3）设置密码权限，需要录入密码及密码确认，发生了超过信用标准的情形需提供相关密码才能处理业务。（4）取消交易，即只要出现超过信用标准的情形，就不允许进行交易，建议只有需要严格按信用标准进行信用管理的用户再使用该种控制强度。3、信用管理范围：信用管理范围既包括对单据的管理选择，也包括对信用标准的
20、选择，这两项选择全部可以多选。 单据既包括销售管理系统的业务单据，也包括应收款系统的单据，分别介绍如下：（1）销售订单，可以选择“信用额度” 、 “信用期限” 、 “信用数量”三个信用标准； （2）销售发票，可以选择“信用额度” 、 “信用期限” 、 “信用数量” 三个信用标准；9、 在单据录入中，在选项中都有一个异步保存的选项，此功能是什么意思？答：10、 K3 工业仓存的盘点处理流程是如何进行的呢？答：备份帐存数据 打印盘点表 录入盘点数据 出单（盘盈盘亏单）11、 销售系统中如何在销售发票中反映运费金额并传递至应收帐款系统？答：可在物料基础资料中添加一个虚拟物料如：代垫运费在发票上添加一
21、行，物料为虚拟物料：代垫运费在销售出库单中也类似处理。12、 如何设置销售增值税发票的精度?答：在系统设置系统设置参数专用发票精度处进行设置13、 单据类型是什么？ 在系统中利用单据类型可以处理什么业务？答：单据类型主要应用于对其他入库单和其他出库单的分类管理，这是因为在企业实际业务中，其他零星的货物入库、出库业务虽然都非采购或销售的主要业务类别，但它们之间的区别还是比较明显的， “其他”有着非常丰富的含义。 该功能为进一步细分业务处理类型、提高对业务信息的掌握程度，并可用于企业特殊业务的补充处理。处理业务： 集团内部货物调拨、特殊销售业务（如无发票） 、特殊库存业务（虚、实仓调拨） 、非存货
22、出、入库处理14、 红字生产领料单的单价有哪些确认方式？答：手工录入、关联原出库单、计划价、最新出库价、最新入库价15、 简述即时库存的查询方法。答：在单据界面上使用快捷键 F12，系统将弹出库存查询界面，由用户查询所有仓库、仓位、物料、批次的数量信息在字段上使用快捷键 F12，系统将弹出当前物料在仓库、仓位的库存情况在字段上使用快捷键 F12，系统将弹出当前仓库里物料的库存情况在物料的 字段上使用快捷键 F12，系统将弹出当前物料的各批次在仓库、仓位的库存情况在物料的 字段上使用快捷键 F12，系统将弹出当前仓位里物料的库存情况16、 请概述分仓核算的流程处理。答：首先，在系统参数中将存货核
23、算方式设置为分仓核算，然后在存货核算系统中系统以仓库为单元，按物料选定的计价方法结转成本。17、 目前的双计量单位是如何使用的？答：首先在系统选项设置中选择使用双计量单位，在物料基础资料中确定每种物料的基本和常用计量单位，基本计量单位和常用计量单位的应用范围：（1）资料维护将应用基本计量单位，如供应商供货信息、价格资料等；（2）业务处理将应用常用计量单位，如单据录入和初始数据录入等18、 简述成本计算的流程，可以用流程图表示。19、 解释“成本项目” 、 “要素费用”和“成本对象” ，并阐述它们之间的关系？成本项目：成本项目的生产费用按不同用途划分，称为成本对象的成本项目，在此系统预设了三种成
24、本项目：直接材料、直接人工、制造费用，可根据实际情况细化。 。材料费用录入费用工资费用录入 折旧费用录入 其他费用录入直接费用分配 间接费用分配 制造费用科目制造费用分配材料费用分配 其他费用分配直接计入 间接计入 在部门内所有的成本对象间分配到具体成本对象确定成本项目指定了共耗成本对象，需要分配指定了具体分配对象，不需分配 到具体成本对象确定成本项目直接材料直接人工制造费用等制造费用分配标准费用分配标准要素费用：要素费用是对生产费用按发生的经济内容的分类，在此系统预设了三种要素费用：材料费用、人工费用、折旧费用，用于费用归集。成本对象：是企业为归集和分配生产费用而确定的对象，成本对象的属性决
25、定了成本计算的方法。三者之间的关系：通过要素费用来进行成本费用的归集，分配至具体的成本核算对象上，再细分到每个成本对象的具体成本项目上，要素费用必须指定对应的成本项目，可以是一一对应关系，也可以是多对一的关系。20、 请画出集团分销在工业系统的单据流动图。购货机构采购系统 集团分销系统 销货机构销售系统中级21、 画出制造业企业资金流和物流的循环周转流程图，并给出简要说明。采购(内部) 订单收(退)料通知单外购入库单其他入库单数据传递 数据转换销售(内部) 订单发(退)货通知单销售出库单其他出库单订单传递 订单转换单据传递单据转换22、 在业务处理中，系统是如何实现采购订单和销售订单执行的？
26、订单执行的相关功能有哪些？执行前提：已审核、未关闭系统实现方法：订单执行主要表现为订货数量的执行,相关功能有：a. 关联数量：订单关联数量是指（1）采购订单被收料通知单、外购入库单两个单据关联、而最终传递到入库单的数量；（2）销售订单被发货通知单、销售出库单两个单据关联、而最终传递到出库单的数量。 系统根据具体出、入库情况自动记录上述信息、并显示在订单上，用户不能手工维护。b. 出、入库数量：订单出、入库数量是指（1）采购订单被收料通知单、外购入库单等单据关联的数量；（2）销售订单被发货通知单、销售出库单等单据关联的数量。 系统根据订单执行情况自动记录上述信息、并显示在订单上，用户不能手工维护
27、。通知单执行为数量：通知单执行数量是指当按照“订单通知单出、入库单”的流程执行订单时， （1）收料通知单执行订单后再传递到外购入库单的订单数量；（2）发货通知单执行订单后再传递到销售出库单的订单数量，系统自动记录上述信息。23、 工业采购入库是如何完成质检的？24、 针对职员信用期限的管理，系统是怎样处理的，需要进行哪些方面的设置？答：首先，需要在系统参数中启动信用管理，然后设置信用管理选项，选择信用管理对象为职员，设置信用控制强度以及信用控制范围，然后输入每个职员的信用管理资料，如信用额度、信用期限、物料信用数量等信息。25、 请描述采购和销售价格信息的应用，针对币别的不同，销售价格是如何传
28、递的？答：采购及销售价格的应用：制造系统的价格管理主要表现在购销业务中的价格管理。 采购管理中的供应商供货信息与销售管理中的价格资料、折扣资料管理，实现了企业购销业务中价格管理。供应商供货信息以采购价格为中心，对供应商供货业务资料的记录和控制信息进行了比较完善的管理，包括对不同供应商、不同物料、不同数量段、不同计量单位、不同币别的价格和折扣信息进行了详细记录、业务传递、自动更新、数据分析，同时进行采购最高限价的控制和预警管理。制造系统对企业价格和折扣资料进行了比较完善的管理，除了保障对销售价格的基本信息处理外，还将管理内容扩大到对不同客户、不同物料、不同数量段、不同计量单位、不同币别的价格信息以及折扣资料等方面，对其进行了详细记录、业务传递、自动更新、数据分析，同时进行销售最低限价的控制和预警管理。针对币别的不同：根据对应单据上的币别，自动传递相应的价格信息。26、 工业与商业的价格管理的异同？答：工业价格管理：可以对销售价格的基本信息处理外，可对不同客户、不同物料、不同数量段、不同计量单位、不同币别的价格信息以及折扣资料等方面，对其进行了详细记录、业务传递、自动采购申请单采购订单收货通知单质检单 外购入库单代检仓 实仓
