1、1附件企业内部控制基本规范及配套指引实施情况调查问卷总体说明1. 本问卷用于描述和分析财政部等五部委发布的企业内部控制基本规范及配套指引实施情况，共分为九大部分若干小部分，适用于已实施或拟实施企业内部控制基本规范及配套指引的企业。2. 本问卷直接作答人可为内部控制部门负责人、财务总监（或总会计师）、董事会秘书、总经理或者董事长。3. 本问卷中涉及很多专业概念、知识及其应用情况，问卷的各个部分存在一定勾稽关系，请您在明确理解各个问题之后给予回答，否则可能会出现前后不能对应的问题。4. 本调查问卷各题答案没有正确与错误之分。请您尽可能准确地回答每一个问题。5. 我们对您回答的所有问题都会严格保密。
2、您对调查问卷的回答也只有您本人和研究人员能够看到。答卷中的全部数据最终都要经过汇总反映，不会针对任何一个特定公司。6. 感谢您能在百忙之中抽出时间完成这份调查问卷，我们会对您所提供的所有信息绝对保密，敬请放心。非常感谢您的大力支持！2第一部分：个人信息及公司基本情况1.1 贵单位名称 1.2 贵单位是否属于财政部、证监会首批执行或试点内控规范体系的公司？（请在正确的选项上划上“” ）（1）是 （2）否1.3 贵单位是否属于省级财政部门、证劵管理部门等确定的内控规范体系实施或试点的公司？（请在正确的选项上划上“” ）（1）是 （2）否1.4 您的职位是 1.5 主要的工作职责 1.6 贵公司所在
3、城市是_1.7 贵公司登记注册类型（请在正确的选项上划上“” ，若为其他企业请注明）：（1）国有企业 （2）集体企业 （3）股份合作企业（4）联营企业 （5）有限责任公司 （6）股份有限公司（7）私营企业 （8）其他企业 1.8 单位隶属关系（请在正确的选项上划上“” ，若为其他请注明）：（1）中央属企业 （2）省（自治区、直辖市）属企业 （3）地（州、市）属企业 （4）县（区）属企业 （5）其他企业 1.9 贵公司是否为股份制企业？ （1）是 （2）否1.10 贵公司是否为上市公司？（请在正确的选项上划上“” ）（1）是 （2）否若为上市公司，请选择公司上市地点（请在正确的选项上划上“” ）
4、：（1）境内 （2）境外 （3）境内境外同时上市若为境内上市公司，请选择上市板块（请在正确的选项上划上“” ）：（1）主板 （2）中小板 （3）创业板1.11 贵公司所属行业是（请在正确的选项上划上“” ）： （1）农林牧渔业 （2）采掘业 （3）制造业 （4）电力、煤气及水的生产和供应业 （5）建筑业 （6）交通运输、仓储业 （7）信息技术业 （8）批发和零售贸易 （9）金融、保险业3（10）房地产业 （11）社会服务业 （12）传播与文化产业（13）综合类注：制造业包括食品、饮料；纺织、服装、皮毛；木材、家具；造纸、印刷；石油、化学、塑胶、塑料；电子；金属、非金属；机械、设备、仪表；医药、
5、生物制品；其他制造业。1.12 （1）企业规模情况（以 2010 年底资产总额为依据，请在正确的选项上划上“” ）：1000 万以内 10005000 万 5000 万1 亿 1 亿5亿 5 亿10 亿 10 亿以上（2）企业规模情况（以 2010 年底销售总额为依据，请在正确的选项上划上“” ）：1000 万以内 10005000 万 5000 万1 亿 1 亿5亿 5 亿10 亿 10 亿以上（3）企业规模情况（以 2010 年底职工总人数为依据，请在正确的选项上划上“” ）：5 百人以内 5 百人1 千人 1 千人3 千人 3 千人1 万人 1 万人以上第二部分：企业内部控制基本规范及配
6、套指引的认知、宣传、培训情况2.1 您对企业内部控制基本规范及配套指引的熟悉和了解程度？（请在符合实际情况的数字上面划上“” ，分值越高表示越熟悉。 ）项目指标描述 具体说明 没有 最弱 很弱 一般 很强 最强基本规范及配套指引的熟悉程度您是否熟悉内部控制基本规范及配套指引？ 0 1 2 3 4 52.2 您是通过何种途径了解企业内部控制基本规范及配套指引的？（请在正确的选项上划上“” ，可多选，若有其他途径请注明。 ）（1）主管部门下达的文件 （2）公司组织的培训 （3）公司内部网站 （4）自己参加的社会培训 （5）政府部门组织的培训 （6）外部网站和杂志 （7）其他途径 42.3 您认为贵
7、公司对企业内部控制基本规范及配套指引的宣传力度如何？（请在符合实际情况的数字上面划上“” ，分值越高表示宣传力度越大。 ）项目指标描述 具体说明 没有 最弱 很弱 一般 很强 最强基本规范及配套指引的宣传力度贵公司对内部控制基本规范及配套指引的宣传力度？ 0 1 2 3 4 52.4 在过去的两年（即 2009 年 7 月 1 日2011 年 7 月 1 日）中，贵公司平均每年组织员工参与内部控制学习或者培训的场数？（请在符合实际情况的数字上面划上“” ）（1）0 场 （2）1 场 （3）2 场 （4）3 场及以上 2.5 在过去的两年中，贵公司是否有组织员工参加其他专业机构组织的内部控制培训
8、或者政府部门组织的内部控制培训（合称为外部培训）？（请在符合实际情况的数字上面划上“” ）（1）是 （2）否如果选（1） ，请选择平均每年参与外部培训的场数？（请在符合实际情况的数字上面划上“” ，若为其他请注明。 ）（1）0 场 （2）1 场 （3）2 场 （4）3 场及以上2.6 请您评价贵公司领导对内部控制培训的重视程度？（请在符合实际情况的数字上面划上“” ，分值越高表示领导越重视。 ）项目指标描述 具体说明 没有 最弱 很弱 一般 很强 最强领导对内部控制培训的重视程度贵公司领导对内部控制培训的重视程度？ 0 1 2 3 4 5第三部分：企业内部控制基本规范及配套指引实施的组织情况3
9、.1 贵公司是否按照要求实施了企业内部控制基本规范及配套指引？（请在正确的选项上划上“” ）（1）是 （2）否 3.2 若贵公司实施了企业内部控制基本规范及配套指引，您认为主要原因是（请在正确的选项上划上“” ，若为其他请注明）：（1）国家强制规定（2）应对境内资本市场的要求（3）应对境外资本市场的要求 （4）管理层希望通过实施内部控制规范体系，提升应对风险的能力，促成企业目标实现（5）其他，如 53.3 贵公司是否制定了内部控制实施计划？（请在正确的选项上划上“” ）（1）是 （2）否 （3）不清楚3.4 贵公司内部控制制度建立情况如何？（说明：若公司有相应的风险管理体系，也视作有建立内控相
10、关制度；请在您认为符合实际情况的数字上面划上“” ，分值越高表示制度越健全。 ）项目指标描述 具体说明 没有 最弱 很弱 一般 很强 最强内控制度建立情况 贵公司是否建立了健全成 文的内部控制制度？ 0 1 2 3 4 53.5 贵公司是否有负责建立与实施内控的具体部门？（请在正确的选项上划上“” ，若为其他部门请注明。 ）（1）财务部 （2）会计部 （3）公司办公室（4）新设内控办公室 （5）总经理办公室 （6）风险控制部门（7）不清楚 （8）没有设置 （9）其他部门 3.6 如贵公司有负责内控的具体部门，贵公司负责内控具体部门工作人员的学历结构是：博士 人硕士 人本科 人专科 人专科以下
11、人3.7 如贵公司有负责内控的具体部门，贵公司负责内控具体部门工作人员的职称结构是：初级职称 人中级职称 人高级职称 人3.8 贵公司是如何实施企业内部控制基本规范及配套指引的？或者准备如何实施？（请在正确的选项上划上“” ，若为其他方式请注明。 ）（1）公司内部成立一个内部控制实施团队（2）公司内部专门的内部控制部门组织实施（3）聘请外部顾问团队实施，公司内部团队配合（4）其他方式 3.9 如果贵公司内部控制实施外聘了顾问团队或者准备外聘顾问团队，该顾问团队来自（请在正确的选项上划上“” ，若为其他方式请注明）：（1）国际“四大”会计师事务所（2）国际管理咨询公司（3）国内会计师事务所（4）
12、国内管理咨询公司6（5）国内高校教师或科研机构人员（6）其他 第四部分：对企业内部控制基本规范及配套指引设计和适用情况的评价4.1 请您对企业内部控制基本规范及配套指引从以下几个方面做出评价。 （请您进行客观评价，并在您认为符合实际情况的数字上面划上“” ，分值越高表示相应的评价越好。）项目指标描述 具体说明 没有 最弱 很弱 一般 很强 最强制度设计的合理性您认为基本规范及配套指引设计是否合理？ 0 1 2 3 4 5制度设计的全面性您认为基本规范及配套指引设计是否全面？ 0 1 2 3 4 5制度设计的可操作性您认为基本规范及配套指引设计是否具有可操作性？ 0 1 2 3 4 5制度设计的
13、可理解性您认为基本规范及配套指引设计是否具有可理解性？ 0 1 2 3 4 54.2 您认为企业内部控制基本规范及配套指引在多大程度上适用贵公司？（请在您认为符合实际情况的数字上面划上“” ，分值越高表示越适用。 ）项目指标描述 具体说明 没有 最弱 很弱 一般 很强 最强基本规范及配套指引的适用程度您认为基本规范及配套指引在多大程度上适用？ 0 1 2 3 4 5第五部分：分要素评价企业内部控制基本规范及配套指引实施前后的情况5.1 请对贵公司企业内部控制基本规范及配套指引实施前后的内部控制环境情况进行评价（请在您认为符合贵公司实际情况的数字上面划上“” ，分值越高表示相应的评价越好）：项目
14、指标描述 具体说明 没有 最弱 很弱 一般 很强 最强实施前 0 1 2 3 4 5内部控制环境整体情况您认为贵公司内部控制环境有效吗？ 实施后 0 1 2 3 4 57二级指标实施前 0 1 2 3 4 5管理者是否具备与企业发展相适应的素质及素质结构 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5管理层订有行为守则或类似规范，并能执行 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5管理者素质 管理层在与各方利益关系交往时，显示出操守和价值观 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5管理层对待风险的态度是否积极 实施后 0 1 2 3 4 5实
15、施前 0 1 2 3 4 5是否有良好的沟通渠道 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5是否有应急措施和补救措施 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5是否有提供重要信息的义务和愿望 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5管理哲学及管理风格管理层是否能够提供内部控制声明 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5董事会以及审计委员会的独立性 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5董事会与各职能主管之间的沟通畅通性 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5董事会及审计委员
16、会获取信息的渠道是否畅通，信息与财务和经营成果的相关性 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5组织结构与企业规模和战略的符合程度 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5各层级管理层的责任是否明确 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5组织结构各管理层对自己责任的了解程度 实施后 0 1 2 3 4 58实施前 0 1 2 3 4 5主要管理者相应的知识经验以及履行责任的能力 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5分析员工的能力实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5企业文化中是否显示出操
17、守的重要性且具有协同作用 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5行为方式与企业价值观是否一致 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5企业文化的稳定性程度如何 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5企业文化企业文化是否体现全体成员的价值观 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5是否有了解员工背景的制度和途径 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5是否能够根据需要，从恰当的渠道招聘员工 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5是否有定期或不定期的职工培训、培养计划和制度
18、 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5是否有明确和清晰的职务说明书 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5人力资源政策和实施是否有持久的信息搜集渠道，以保证对员工的合理评价 实施后 0 1 2 3 4 55.2 请对贵公司 企业内部控制基本规范 及配套指引实施前后的风险评估情况进行评价（请在您认为符合贵公司实际情况的数字上面划上“” ，分值越高表示相应的评价越好）：项目指标描述 具体说明 没有 最弱 很弱 一般 很强 最强实施前 0 1 2 3 4 5风险评估整体情况您认为贵公司的风险评估有效吗？ 实施后 0 1 2 3 4 59二级指标实施前 0
19、 1 2 3 4 5贵公司是否设定了风险评估的目标 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5所设定的各层级的目标是否一致 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5目标的先进性和合理性 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5目标是否有具体的衡量标准 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5是否有实现目标的关键因素 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5设定目标全体成员对目标的了解程度 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5是否成立了专门的风险评估机构或者有专门人员，并定期
20、执行风险评估？ 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5是否针对不同的发展阶段和业务拓展情况制定了不同的风险评估程序？ 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5风险识别是否能够寻找关键影响因素 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5是否能够根据影响目标实现的因素判断风险的严重程度 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5是否能够辨别风险发生的可能性 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5风险分析是否有明确的防范和降低风险的举措 实施后 0 1 2 3 4 55.3 请对贵公司 企业内部控制基
21、本规范 及配套指引实施前后的控制活动情况进行评价（请在您认为符合贵公司实际情况的数字上面划上“” ，分值越高表示相应的评价越好）：10项目指标描述 具体说明 没有 最弱 很弱 一般 很强 最强实施前 0 1 2 3 4 5控制活动整体情况您认为贵公司控制活动有效吗？ 实施后 0 1 2 3 4 5二级指标实施前 0 1 2 3 4 5政策 是否制定有明确的业 务目标？实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5是否有一套完整的批准、授权、核实、调节和审查程序？ 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5是否建立有明确的财产定期核查制度和日常管理制度？ 实施后
22、0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5是否有明确的实物授权制度？ 实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5授权、执行、评估工作是否相互分离，及不相容职位是否由不相关人员负责？实施后 0 1 2 3 4 5实施前 0 1 2 3 4 5程序经理层是否定期对运营情况进行分析，发现的问题是否及时解决？实施后 0 1 2 3 4 55.4 请对贵公司 企业内部控制基本规范 及配套指引实施前后的信息与沟通情况进行评价（请在您认为符合贵公司实际情况的数字上面划上“” ，分值越高表示相应的评价越好）：项目指标描述 具体说明 没有 最弱 很弱 一般 很强 最强实施前 0 1 2 3 4 5信息与沟通整体情况您认为贵公司信息与沟通有效吗？ 实施后 0 1 2 3 4 5二级指标实施前 0 1 2 3 4 5是否能够有效获取和辨别所需信息？ 实施后 0 1 2 3 4 5信息系统是否能够对所获取信 实施前 0 1 2 3 4 5
