1、第三章 支付结算法律制度,备考2018年经济法基础,2018年教材的主要变化,本章内容结构,一、支付结算的概念,支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。,2016年增加：,支付体系的概况：以人民银行为核心，银行业金融机构为主体，支付清算组织为补充的支付服务体系和以安全高效为目标的支付结算监督管理体系。中国人民银行现代支付系统包括：大额实时支付系统、小额批量支付系统、全国支票影像系统三个业务应用系统，以及清算账户管理系统、支付管理信息系统两个辅助支持系统。,【2016新编题多选题】以下属于中国人民银行现代支付系统中
2、业务应用系统的有（）。A、大额实时支付系统B、小额批量支付系统、C、全国支票影像系统D、清算账户管理系统,ABC,二、办理支付结算使用的主要支付工具,我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”是指三种票据（汇票、本票和支票）和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。,结算工具,总结,【2012考题多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列非现金支付工具中，属于结算方式的有（）。A票据B银行卡C汇兑D委托收款,CD,【例题2多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于非现金支付工具的有（ ）。（2014年）A.银行卡 B.汇票 C.本票 D.支票【
3、2015例题判断题】银行是办理支付结算业务的中介机构。( ),ABCD,V,【2016年新增】票据和汇兑成为我国经济生活中不可或缺的重要支付工具，被广大单位和个人广泛使用，并在大额支付中占据主导地位；银行卡成为我国个人使用最频繁的支付工具，在小额支付中占据主导地位；托收承付由于手续繁琐原因，使用量越来越少。我国已经开成了以票据和银行卡为主体，以电子支付为发展方向的非现金支付工具体系。,【2016年新题.多选题】大额支付中占据主导地位的支付结算工具包括（）A、银行卡B、汇兑C、托收承付D、票据,BD,三、办理支付结算的基本要求（）,1.伪造、变造（1）票据的伪造，是指无权限人假冒他人或者虚构他人
4、名义签章的行为，例如伪造出票签章、背书签章、承兑签章和保证签章等。（2）票据的变造，是指无权更改票据内容的人，对票据上“签章”以外的记载事项加以改变的行为。“伪造”“签章”“变造”签章以外11,【2012考题单选题】 根据支付结算法律制度的规定，下列票据欺诈行为中，属于伪造票据的是（）。A假冒出票人在票据上签章B涂改票据号码C对票据金额进行挖补篡改D修改票据密押,A,伪造签章变造其他,【例题3多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于变造票据行为的有（ ）。（2014年）A.涂改出票金额B.假冒他人在票据上签章C.原记载人更改付款人名称并在更改处签章证明D.剪接票据非法改变票据记载事
5、项,AD,2更改（1）“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。（2）对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。【解释】（1）所有票据（汇票、本票和支票）的”出票金额、出票日期、收款人名称“均不得更改；（2）支票的“金额、收款人名称”可由出票人授权补记，但汇票、本票的“金额、收款人名称”不能由出票人授权补记。,【例题1判断题】支票上的收款人名称不得更改，更改的支票无效。（ ）（2005年）【例题2多选题】根据支付结算法律制度的规定，票据的下列内容中，不得更改的有（ ）。（2013年机考）A.出票金额
6、B.出票日期C.收款人名称D.付款人名称,ABC,3签章,（1）单位、银行在票据和结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章，加其法定代表人（或其授权的代理人）的签名“或者”盖章。（2）个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名“或者”盖章。,【例题单选题】某公司签发一张商业汇票。根据支付结算法律制度的规定，该公司的下列签章行为中，正确的是（ ）。（2005年）A公司盖章B公司法定代表人李某盖章C公司法定代表人李某签名加盖章D公司盖章加公司法定代表人李某盖章,4出票日期（1）出票日期必须使用中文大写。（2）在填写月、日时，月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，日为壹至玖和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”
7、的，应当在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应当在其前加“壹”。【解释】考生应掌握“1月15日”、“10月20日”的规范写法，注意单选题。,【例题1单选题】根据支付结算法律制度的规定，出票日期“3月20日”的规范写法是（ ）。（2007年）A零叁月零贰拾日B零叁月贰拾日C叁月零贰拾日D叁月贰拾日,【例题2单选题】某票据的出票日期为“2011年3月15日”，其规范写法是（ ）。（2011年）A贰零壹壹年零叁月壹拾伍日B贰零壹壹年叁月壹拾伍日C贰零壹壹年零叁月拾伍日D贰零壹壹年叁月拾伍日,B,【例题3单选题】某票据的出票日期为“2013年7月15日”，其规范写法是（ ）。（2014年）A.贰零壹叁年
8、零柒月壹拾伍日B.贰零壹叁年柒月壹拾伍日C.贰零壹叁年零柒月拾伍日D.贰零壹叁年柒月拾伍日,B,5金额票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致。二者不一致的票据无效，结算凭证银行不予受理。,【例题1判断题】票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则以中文大写为准。（ ）,【例题2单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是（ ）。（2009年）A单位名称应当记载全称或者规范化简称B银行名称应当记载全称或者规范化简称C出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数码D金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致,【
9、例题2多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于无效票据的有（ ）。（2013年机考）A.出票时未记载收款人名称的支票B.金额中文大写与阿拉伯数码不一致的银行本票C.企业自行印制并签发的商业汇票D.出票后更改收款人名称的银行汇票,BCD,无效票据：（1）更改三项:票据的出票日期、金额、收款人名称等规定的不可更改的事项；（2）票据的出票人签章不符合规定；（3）票据金额大小写不一致。,第二节 银行结算账户,【解释】银行结算账户是指银行为存款人开立的办理“资金收付”的“活期”存款账户，单位定期存款账户不具有结算功能。1按用途分（1）基本存款账户（2）一般存款账户（3）临时存款账户（4）专用
10、存款账户,一、银行结算账户的开立（）（P97）,【例题多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列账户的开立，需要经人民银行核准的有（ ）。A基本存款账户B一般存款账户C因注册验资开立的临时存款账户D预算单位专用存款账户,【2015例题单选题】根据支付结算法律制度的规定，基本存款账户自()可以办理付款业务。A.正式开立之日起B.正式开立之日起3个工作日后C.正式开立之日起5个工作日后D.正式开立之日起7个工作日后,【答案】B,二、变更：1.存款人变更名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。2.单位的法定代表人或者主要
11、负责人、地址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。3.属于变更开户许可证记载事项的，存款人办理变更手续时，应交回开户许可证，由中国人民银行当地分支行换发新的开户许可证。,【2015真题单选题】根据支付结算法律制度的规定，存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于一定期限向其开户银行提出银行结算账户的变更电请，该期限是（）。A.5个工作日内B.3个工作日内C.3日内D.5日内,A,三、撤销：1.有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：（1）被撤并、解散、宣告破产或者关闭的；（2）注销、被吊销营业执照的；（3）因迁址需要变更开户银行
12、的；（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。撤销银行结算账户时，应当先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。,【例题单选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人开立专用存款账户一定时间后，方可使用该账户办理付款业务。该一定时间是（ ）。（2008年）A自正式开立之日起1个工作日后B自正式开立之日起2个工作日后C自正式开立之日起3个工作日后D自正式开立之日起5个工作日后,【例题2单选题】甲公司因结算需要，向W银行申请开立一般存款账户。W银行为该账户办理付款业务的起始时间是（ ）。（2011年）A正式开立该账户之日起B向中
13、国人民银行当地分支行备案之日起C正式开立该账户之日起3个工作日后D向中国人民银行当地分支行备案之日起5个工作日后,C,二、不同账户的具体规定（）,1基本存款账户（P102）,总结,【例题1单选题】甲公司成立后在某银行申请开立了一个用于办理日常转账结算和现金收付的账户，该账户的性质属于（ ）。（2010年）A基本存款账户 B一般存款账户C专用存款账户 D临时存款账户,【例题4多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列单位中，可以申请开立基本存款账户的有（ ）。（2013年机考）A.居民委员会B.幼儿园C.个体工商户D.个人独资企业,ABCD,2一般存款账户一般存款账户，是指存款人因借款或者其他结算
14、需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。（1）一般存款账户的开立存款人申请开立一般存款账户，应当向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和借款合同或者其他有关证明。,（2）一般存款账户的使用一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。【解释】一般存款账户可以存入现金，但不能支取现金，该考点必须掌握。,【答案】C,【考题单选题】（2013年）根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于存款人在开立一般存款账户之前必须开立的账户是（）。A.基本存款账户B.单位银行卡账户C.专
15、用存款账户D.临时存款账户,A,【例题4单选题】根据支付结算法律制度的规定，开立一般存款账户之前，必须开立的账户的是（ ）。（2014年）A.一般存款账户B.基本存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户,B,3专用存款账户（P103）,专用存款账户是存款人因对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户。（1）开户证明文件存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和其他相关证明文件。,（2）专用存款账户的使用单位银行卡账户的资金必须由基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专
16、用存款账户，不得支取现金。基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。粮、棉、油收购资金，社会保障基金，住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。,【例题多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列专用存款账户中，经过中国人民银行批准可以支取现金的有（ ）。A单位银行卡专用存款账户B财政预算外资金专用存款账户C金融机构存放同业资金专用存款账户D政策性房地产开发资金专用存款账户,【例题2单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于存款人对其特定用途资金进行专项管
17、理和使用而开立的银行结算账户的是（ ）。（2014年）A.一般存款账户B.专用存款账户C.基本存款账户D.临时存款账户,B,4、预算单位零余额账户（P105）,预算单位零余额账户用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等结算业务，可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及财政部批准的特殊款项，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。,【例题多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，预算单位零余额账户可以（ ）。A办理转账、提取现金等结算业务B向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金C向上级主管单位账户划
18、拨资金D向所属下级单位账户划拨资金,【2015例题单选题】预算单位应向()申请开立零余额账户。A.中国人民银行B.财政部门C.上级主管部门D.社保部门,【答案】B,【例题2多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列各项中，可用于办理现金支取的有（ ）。A单位卡B一般存款账户C预算单位零余额账户D基本存款账户,CD,【考题判断题】（2013年）财政部门为预算单位在商业银行开设的零余额账户，作为临时账户管理。（）,【例题单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预算单位零余额账户使用的表述中，正确的是（ ）。（2014年）A.不得支取现金B.可以向所属下级单位账户划拨资金C.可以向上级主
19、管单位账户划拨资金D.可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费,D,5临时存款账户,（1） 设立临时机构、异地临时经营活动、注册验（增）资、军队、武警单位承担基本建设或者异地执行作战、演习、抢险救灾、应对突发事件等临时任务可以开立临时存款账户。（2）临时存款账户的有效期最长不得超过2年。（3）临时存款账户支取现金，应当按国家现金管理的规定办理。（4）注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。,【例题单选题】甲公司异地临时机构因需要在P银行开立了临时存款账户。根据支付结算法律制度的规定，该账户有效期最长不得超过（ ）。（2014/2015）A.5年B.1年C.2年D.6个月,C,【考
20、题多选题】（2013年）申请人申请开立（）应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件。A.注册验资户B.因借款而开立的账户C.临时经营需要而开设的临时账户D.更新改造账户,BCD,6个人银行结算账户,1. 概念：个人银行结算账户是指存款人因投资、消费、结算等需要而凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在自己已经开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。单纯的储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。,个人银行账户分为：类银行账户、类银行账户和类银行账户。类：存款、购买投资理财产品等金额产品、转账、消费和缴费支付
21、、支取现金。类：存款、购买投资理财产品等金融产品、限定金额的消费和缴费支付。类：限定金额的消费和缴费支付服务。不得通过、类为存款人提供存取现金服务不得为、类发放实体介质,2、开户方式,（1）账面开户： 类、类、类均可。（2）自助机具开户：通过远程视频柜员机和智能柜员机受理开户申请，银行工作人员现场核验开户申请人身份信息的，银行可为其开立I类账户；银行工作人员未现场核验开户申请人身份信息的，银行可为其开立类账户或类账户。（3）电子渠道开户：通过网上银行和手机银行等电子渠道受理银行账户开户申请的，银行可为开户申请人开立类账户或类账户,三者有啥区别？,【例题1多选题】根据支付结算法律制度的规定，个人
22、银行结算账户可以进行（ ）结算。（2014年）A.定期贷记B.定期借记C.汇兑D.借记卡,ABCD,【例题2多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列选项中，可以申请开立个人银行结算账户的有（ ）。（2014年）A.借记卡B.准借记卡C.汇兑D.准贷记卡,ACD,3.个人银行结算账户的使用个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户：（1）工资、奖金收入；（2）稿费、演出费等劳务收入；（3）债券、期货、信托等投资的本金和收益；（4）个人债权或产权转让收益；（5）个人贷款转存；（6）证券交易结算资金和期货交易保证金；（7）继承、赠与款项；（8）保险理赔、保费退还
23、等款项；（9）纳税退还；（10）农、副、矿产品销售收入。,【例题1多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列表述中，正确的有（ ）。（2013年）A.注册验资的临时存款账户，在验资期间只收不付B.个人银行结算账户可用于办理个人转账收付和现金存取C.一般存款账户可用于支取现金D.撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将其账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销,ABD,【例题3单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列款项不可以转入个人人民币银行结算账户的是（ ）。（2014年）A.工资、奖金收入B.个人投资股票所得C.持有的外币D.其他合法所得,C,【
24、例题4多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列选项中，可以转入个人银行结算账户的有（ ）。（2014年）A.稿费B.保险理赔C.个人产权转让收益D.个人贷款转存,ABCD,（1）单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔“超过5万元”的，应向其开户银行提供付款依据。 （2）从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项，每笔超过5万元（不包含5万元）的，付款单位在付款用途栏或者备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位必须对支付款项事由的真实性、合法性负责。（3）从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供“完税证明”。,【例
25、题多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列款项中，可以转入个人银行结算账户的有（ ）。A出版单位支付给个人稿费5万元B期货公司退还个人交存的交易保证金10万元C保险公司向个人支付的理赔款15万元D单位向个人支付的薪酬,【例题判断题】个人储蓄账户的用途主要是办理个人现金存取及转账结算。（） 【例题判断题】个人银行结算账户是指自然人和法人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（）,7异地银行结算账户（P107）,（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的；（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；（3）存款人因附属的非
26、独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。,【例题1多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列情形中，可以申请开立异地银行结算账户的有（ ）。A营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的B办理异地借款需要开立一般存款账户的C存款人因附属的非独立核算单位发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的D异地临时经营活动需要开立临时存款账户的,【例题2多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列各项中，可用于办理现金支取的有（ ）。A单位卡B一般
27、存款账户C预算单位零余额账户D临时存款账户,【2012判断题】 撤销银行结算账户时，应先撤销基本存款账户，然后再撤销一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。（） 【解析】撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。,【2013多选题】. 应出具基本存款账户方可申请开立的有（ ）A. 注册验资B. 因设立临时机构C. 更新改造资金D. 因借款而开立的,CD,【2015多选题】 根据支付结算法律制度的规定，下列选项中可以支取现金的有（）。A.基本存款账户B.般存款账户C.临时存款账户D.单位人民币卡,AC,银行结
28、算账户的开立与使用,第二节银行结算账户复习,一、银行结算账户的开立,核准类,备案类,第二节银行结算账户复习,一、银行结算账户的开立二、不同账户的具体规定,违反账户规定行为的法律责任（P159）,1.存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为：（1）违反规定开立银行结算账户；（2）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户；（3）违反规定不及时撤销银行结算账户。有上述所列行为之一的，非经营性的存款人，给予警告并处以1000元的罚款；经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。,2.存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：（1）违反规定将单
29、位款项转入个人银行结算账户；（2）违反规定支取现金；（3）利用开立银行结算账户逃废银行债务；（4）出租、出借银行结算账户；（5）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或者现金存入单位信用卡账户；（6）法定代表人或者主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。,非经营性的存款人有上述前五项行为的，给予警告并处以1000元罚款；经营性的存款人有上述前五项行为的，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款；存款人有上述第六项行为的，给予警告并处以1000元的罚款。3.伪造、变造、私自印制开户许可证的存款人，属非经营性的处以1000元罚款；属经营性的处以
30、1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。,【例题单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于经营性存款人违反账户结算的行为中，适用给予警告并处以5000元以上3万元以下罚款的是（ ）。（2014年）A.出租、出借银行结算账户B.违反规定不及时撤销银行结算账户C.伪造、变造开户许可证D.伪造、变造证明文件欺骗银行开立结算账户,A,第三节 银行卡,1银行卡的分类（）（P110）,【例题单选题】根据银行卡业务管理办法的规定，发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的银行卡是（ ）。（2006年）A贷记卡 B专用卡 C转账卡 D储值卡,【例题2
31、单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡分类中，以是否具有透支功能划分的是（ ）。（2011年）A人民币卡与外币卡 B单位卡与个人卡C信用卡与借记卡 D磁条卡与芯片卡 【考题判断题】（2013年）银行卡按是否具有透支功能分为信用卡和借记卡。（）,C,二银行卡账户和交易,（一）单位卡申领、注销和丧失单位或个人申领信用卡，应按规定填制申请表，连同有关资料一并送交发卡银行。凡在中国境内金融机构开立 基本存款账户的单位，应当凭人民银行核发的开户许可证申领单位卡；个人申领银行卡（储值卡除外）应当向发卡银行提供公安部门规定的本人有效身份证件。个人贷记卡申请的基本条件： （1）年满18周岁（2）填写申
32、请表（3）提供身份证复印件,95,单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。单位外币卡账户的资金应当从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。个人卡账户的资金以其持有的现金存入或以其工资性款项、属于个人持有的合法的劳务报酬、投资回报等收入转账存入。销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户。销户时，单位外币卡账户的资金应当转回其相应的外汇账户，不得提取现金。发卡行受理注销之日起45日后，被注销信用卡账户方能清户。,【例题2单选题】关于银行卡账户及交易管理要求的下列表述中，不正确的是（ ）（2010年）A单位人民币卡账户的
33、资金一律从其基本存款账户转账存入B单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入C单位人民币卡账户不得存取现金D单位人民币卡账户可以存入销货收入,【2013单选题】 下列银行结算账户中，不能支取现金的是（）。A党、团、工会经费专用存款账户B个人银行结算账户C预算单位零余额账户 D单位银行卡账户,D,【2015单选题】,B,（二）银行卡交易的基本规定,1、单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。单位卡不得支取现金。2、信用卡预借现金业务。现金提取，是指持卡人通过柜面和自动柜员机（ATM）等自助机具，以现钞形式获得信用卡预借现金额度内资金；现金转账，是指持卡人将信用卡预借现金
34、额度内资金划转到本人银行结算账户；现金充值，是指持卡人将信用卡预借现金额度内资金划转到本人在非银行支付机构开立的支付账户。,99,持卡人通过ATM等自助机具办理现金提取业务，每卡每日累计不得超过人民币1万元；持卡人通过柜面办理现金提取业务、通过各类渠道办理现金转账业务的每卡每日限额，由发卡机构与持卡人通过协议约定;发卡机构可自主确定是否提供现金充值服务，并与持卡人协议约定每卡每日限额。发卡机构不得将持卡人信用卡预借现金额度内资金划转至其他信用卡，以及非持卡人的银行结算账户或支付账户。发卡银行应当对借记卡持卡人在自动机取款设定交易限额 ，每卡每日累计不得超过2万元。储值卡的面值或卡内币值不得超过
35、1000元。,100,3、贷记卡持卡人非现金交易优惠,贷记卡持卡人非现金交易可享受“免息还款期”和“最低还款额待遇”，银行记账日到发卡银行规定的到期还款期还款日之间为免息还款期，持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项有困难的，可按照发卡银行规定的最低还款额还款。持卡人透支消费享受免息还款期和最低还款额待遇的条件和标准等，由发卡机构自主确定。,101,三、银行卡计息与收费,对信用卡透支利率上限为日利率万分之五，下限为日利率万分之五的0.7倍。发卡机构向持卡人提供超过授信额度用卡的，不得收取超限费。发卡机构对向持卡人收取的违约金和年费、取现手续费、货币兑换费等服务费用不得计收利息。,102,2
36、016年教材新增：,四、银行卡清算市场（清算机构注册资本不低于10亿人民币，目前中有中国银联（中工建农交）五、银行卡收单收单机构应按协议及时将交易资金结算到特约商户账户，最迟不超过在指令生效日后30个自然日。六、POS目前国内银行卡POS交易的转接和资金清算由中国银联负责。,（四）结算收费,收单机构向商户收取的收单服务费由收单机构与商户协商确定具体费率；借记卡交易不超过交易金额的0.35%，单笔收费金额不超过13块钱；贷记卡交易不超过交易金额的0.45%。【注意1】非营利性的医疗机构、教育机构、社会福利机构、养老机构、慈善机构刷卡交易，发卡行服务费、网络服务费全额减免。【注意2】超市、大型仓储
37、式卖场、水电煤气缴费、加油、交通运输售票商户刷卡交易实行发卡行服务费、网络服务费优惠。,105,第四节 预付卡,2013年教材讲述的预付卡为多用途预付卡，即由专营发卡机构发行，可跨地区、跨行业、跨法人使用的多用途预付卡。1.预付卡的限额预付卡以人民币计价，不具有透支功能。单张记名预付卡资金限额不得超过5000元，单张不记名预付卡资金限额不得超过1000元。2.预付卡的期限记名的可挂失、可赎回、不得设置有效期不记名的不挂失、不赎回、有效期不得低于3年。,3.预付卡的办理,（1）个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件。（2）单位一次性
38、购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。（3）购卡人不得使用信用卡购买预付卡。,4.预付卡的充值,（1）预付卡通过现金或银行转账方式进行充值，不得使用信用卡为预付卡充值。（2）一次性充值现金5000元以上的，不得使用现金（3）单张预付卡充值后的资金余额不得超过规定限额【相关链接】单张记名预付卡资金限额不得超过5000元，单张不记名预付卡资金限额不得超过1000元。（4）预付卡现金充值通过发卡机构网点进行，单张预付卡同日累计现金充值在200元以下的，可通过自助充值终端、销售合作机构代理等方式充值。,5.预付卡的使用,预付卡在
39、发卡机构拓展、签约的特约商户中使用，不得用于或变相用于提取现金，不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡、单一行业卡及其他商业预付卡或向其充值，卡内资金不得向银行账户或向非本发卡机构开立的网络支付账户转移。,6.预付卡的赎回,（1）记名预付卡可在购卡3个月后办理赎回。赎回时，持卡人应当出示预付卡及持卡人和购卡人的有效身份证件；由他人代理赎回的，应当同时出示代理人和被代理人的有效身份证件。（2）单位购买的记名预付卡，只能由单位办理赎回。,7.预付卡的发卡机构（单商务部；多人民银行）,（1）预付卡发卡机构必须经中国人民银行核准，取得支付业务许可证的支付机构。（2）发卡机构必须在商业开立” 银行备
40、付金专用存款账户”存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。中国人民银行负责对发卡机构的预付卡备付金专用存款账户的开立和使用进行监管。【例题1判断题】多用途预付卡由商务部门负责监督管理，单用途预付卡由中国人民银行负责监督管理。（ ）。（2014年）,【例题2单选题】发卡机构必须在商业银行开立备付金账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。该备付金账户是（ ）。（2014年）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户,C,【例题3多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的有（ ）。（2014年）
41、A.记名预付卡单张限额为5000元B.不记名预付卡单张限额为1000元C.预付卡不可以透支D.预付卡可以使用外币,ABC,【例题4多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的有（ ）。（2014年）A.记名预付卡可挂失、可赎回B.有资金余额但超过有效期的预付卡可通过延期、激活、换卡等方式继续使用C.记名预付卡不得设置有效期D.不记名预付卡有效期可设置为2年,ABC,【2015例题单选题】商业银行与营利机构、非盈利机构合作发行的银行卡附属产品是()。A.借记卡B.贷记卡C.准贷记卡D.联名卡,【答案】D,【2015例题单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡使用的
42、表述中，正确的是（）。A.可在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用B.可用于提取现金C.可用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡D.卡内资金可向银行账户转移,A,第四节 预付卡复习,第五节 结算方式,一、汇兑（）（P116）1汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。2汇兑分为信汇和电汇两种。3单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。4.汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在“汇款金额”大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。,5汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明；收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。【
43、例题1判断题】采用汇兑结算方式的，汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。（ ）（2008年）6汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。已汇出的可以申请退汇7汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过“2个月”无法交付的汇款，应主动办理退汇。,【例题2单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列有关汇兑的表述中，正确的是（ ）A汇兑每笔金额起点是1万元B汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明C汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过1个月无法交付的汇款，应主动办理退汇D汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式,【2012多选题】 关于汇兑的下列表述中，符合法律制度规定的有（
44、 ）。淘金职业技术学校A单位和个人均可使用汇兑B汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑C汇兑以收账通知为汇出银行受理汇款的依据D汇兑以汇款回单为银行将款项确已收入收款人账户的凭据,AB,【例题3单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列以汇兑方式结算的款项中，汇款人可以申请撤销的是（ ）。（2014年）A.汇出银行已经汇出的款项B.汇入银行已发出收账通知的款项C.收款人拒绝接受的款项D.汇出银行尚未汇出的款项,D,二、托收承付（） （P117）,1托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收承付结算款项的每笔金额起点是10000元，
45、新华书店系统每笔的金额起点是1000元。2托收承付的适用范围（P118）（1）办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项；代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。（2）使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。,【例题单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列款项中，可以使用托收承付方式办理结算的是（ ）。A供销社与国有企业之间的商品交易款项B供销社为国有企业代销商品应支付的款项C集体所有制企业向国有企业提供劳务应收取的款项D集体所有制企业向国有企业赊销商品应收取的款项
46、,3收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人对该付款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。（P118）,【例题单选题】关于托收承付结算方式使用要求的下列表述中，不正确的是（ ）。A托收承付只能用于异地结算B收付双方使用托收承付结算方式必须签有合法的购销合同C收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人办理所有托收业务D付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收,【例题多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列支付结算的种类中，没有金额起点限制的有（ ）。A委托收款 B支票C托收承付 D汇兑,
