工程项目可行性研究.ppt

工程项目可行性研究FEASIBILITY STUDY,一、概述,1、可行性研究的概念和基本任务 可行性研究是对工程项目作出是否投资的决策之前，运用多种科学（包括技术科学、社会学、经济学及系统工程等）进行技术经济分析论证的综合科学分析方法和技术手段，是建设前期工作的核心和主要内容。,可行性研究的基本任务是通过广泛的调查研究，对项目进行全面的综合的技术经济分析论证，为项目决策提供科学可靠的依据和可行的建议。 可行性研究广泛应用于新建、改建和扩建等项目。通过作好可行性研究，使项目的投资决策工作建立在科学性和可靠性的基础之上，从而实现项目投资决策科学化，减少和避免投资决策的失误，提高项目投资的经济效益。,2、可行性研究在国外的应用与发展 可行性研究的应用起源于1902年美国的航行事业。当时是为了改善航道，根据河港法的要求，运用可行性研究来评价水域资源的工程项目。在30年代，美国又将之用于田纳西河流域开发的研究，效果也很显著。后来在几十年的实践过程中，经过不断地充实和完善，已逐步成为一套具有系统理论基础的科学分析方法，应用范围也不断扩大。,可行性研究不仅适用于建设项目的投资决策分析，而且还广泛地用于工农业的生产管理、科学实验、区域规划及自然与社会的改造等方面。目前可行性研究作为一门学科，已被各国所公认，并在国民上广为应用。联合国工业发展组织1978年编写的《工业可行性研究手册》、《工业项目评价手册》以及世界银行编写的项目经济分析方法等，对可行性研究的推广起到了很大作用。,3、可行性研究在我国的推行及应用 20世纪80年代初，我国开始学习和引进了可行性研究。 1981年3月国务院国发［1981］30号文《关于加强基本建设计划管理，控制基本建设规模的若干规定》中明确了“把可行性研究作为建设前期工作中一个重要技术经济论证阶段，纳入基本建设程序”。所有新建、扩建的大中型项目，不论采用什么资金安排的，都必须先由主管部门提出项目可行性研究报告，所有利用外资进行基本建设的项目都要有批准的项目建议书和可行性研究报告。,1982年2月国家计委、国家建委《关于缩短建设工期，提高投资效益的若干决定》中规定，基本建设项目决策必须建立在科学、可靠的基础上。在项目列人计划之前一定要认真负责、精心细致地进行可行性研究和技术经济论证，提出可行性研究报告，作为编制设计任务书的基础。凡是没有经过可行性研究，或可行性研究深度不够的建设项目，不应批准设计任务书。,1982年9月国家计委计基［1982］793号文《关于编制前期工作计划的通知》中指出，将可行性研究纳入建设前期工作计划内容，并规定了建设项目可行性研究的主要内容。 1983年2月国家计委以计资［1983］116号文颁发了《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》，将可行性研究纳入了国家基本建设程序。《办法》指出：“可行性研究是建设前期工作的重要内容，是基本建设程序中的组成部分”。“利用外资的项目、技术引进和设备进口项目、大型工业交通项目（包括重大技术改造项目），都应进行可行性研究。其他建设项目有条件时，也应进行可行性研究”。同时，还对可行性研究的工作程序、编制内容和审批办法等作了详细规定。,1987年国家计委颁发《建设项目经济评价方法与参数》及《关于建设项目经济评价工作的暂行规定》，使项目投资决策开始进入科学化、规范化的阶段。 1993年，国家计委、建设部联合发布了《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）； 2006年，国家发展改革委、建设部联合发布了《建设项目经济评价方法与参数》（第三版），为在社会主义市场经济条件下，正确实行可行性研究，科学决策项目投资，提供了指导原则。,4、可行性研究的作用,作为工程项目投资决策的依据 由于可行性研究对与工程项目有关的各个方面都进行了调查研究和分析，并以大量数据论证了项目的先进性、合理性、经济性，以及其他方面的可行性，这是工程项目投资建设的首要环节，项目主管机关主要是根据项目可行性研究的评价结果，并结合国家的财政经济条件和国民经济发展的需要，作出此项目是否应该投资和如何进行投资的决定。,作为筹集资金和向银行申请贷款的依据 银行通过审查项目可行性研究报告，确认了项目的经济效益水平和偿还能力，并不承担过大的风险时，银行才能同意贷款。这对合理利用资金，提高投资的经济效益具有积极作用。,作为工程设计的依据 按建设程序的规定，工程项目必须严格按批准的可行性研究报告内容进行设计，而不得随意变更可行性研究报告已确定的建设规模、产品方案、建设标准、建设地址和总投资等控制指标。,作为该项目的科研试验、机构设置、职工培训、生产组织的依据根据 批准的可行性研究报告，进行与工程项目有关的科技试验，设置相应的组织机构，进行职工培训，以及合理的组织生产等工作安排。,作为向当地政府、规划部门、环境保护部门申请建设执照的依据 可行性研究报告经审查，符合市政当局的规定或经济立法，对污染处理得当，不造成环境污染时，方能发给建设执照。,作为该项目与有关部门互订协议、签订合同的依据 拟建项目的原材料、燃料、动力、运输、通讯等需要协作的情况与供应量在可行性研究报告中作了详细说明，并提供有关数据资料，是签订有关外协协议的依据。尤其是对引进技术设备的项目，国家有关部门规定，必须有批准的可行性研究报告，方可与外商签约。,作为该项目工程建设的基础资料 工程项目的可行性研究报告，是项目工程建设的重要基础资料。项目建设过程中的技术性更改，应认真分析其对项目经济效益指标的影响程度。,作为对该项目考核的依据 工程项目竣工，正式投产后的生产考核，应以可行性研究所制订的生产纲领、技术标准以及经济效果指标作为考核标准。,二、可行性研究的阶段划分和工作程序,1、可行性研究的阶段划分 通常把投资项目发展周期分为投资前期（建设前期）、投资时期（建设时期）、投资回收期（生产时期）三个时期，每一个时期又细分为若干个阶段。其中，常把投资前期分为项目设想、项目初选、项目拟定、项目评估与决策四个阶段。与此相对应，联合国工业发展组织编写的《工业可行性研究手册》规定：投资前期的可行性研究工作分为机会研究、初步可行性研究、可行性研究、项目评估与决策四个阶段。,在可行性研究的任何一个阶段，只要得出“不可行”的结论，就不再继续进行下一步的研究工作；可行性研究的工作阶段和内容也可以根据项目规模、性质、要求和复杂程度的不同，进行适当的调整和简化。可行性研究各个阶段是循序渐进的。,机会研究,初步可行性研究,可行性研究,项目评估与决策,取消下一步的研究,,,,,,,,,可行,可行,可行,不可行,不可行,不可行,2、可行性研究的工作程序 按照国家规定的建设程序和国家计委颁发的《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》，以及改革计划、投资体制的要求，我国可行性研究一般要经历以下工作程序： 投资建设单位提出项目建议书和初步可行性研究报告 下达可行性研究任务或委托有关可行性研究工作 承担单位开展可行性研究工作 可行性研究报告的预审与复审 可行性报告的审批,项目建议书,建设单位与设计咨询公司签订可行性研究合同，详细注明有关事宜,市场调查：调查与预测社会对项目产品的要求量,资源调查：原材料、燃料、水、电、交通运输、地质、建材等自然、社会、经济条件,优选建厂地点、技术方案、确定生产工艺,确定产品方案、企业规模、车间组成、组织机构、设备选型及人员配备,,,,,,,,,,,,可行性研究工作程序框图,签定研究合同,研究拟建项目的必要性、现实性,优选最佳方案，研究技术上的先进适宜性,编制项目实施进度计划,征求有关部门与委托单位对优选方案的意见,财务分析 计算投资额、生产成本,经济评价 投资效果计算与分析,编制可行性研究报告,决策部门审批,研究实施方法和进度控制,研究经济上的合理合算性,提出结论与建议,作出决策,可行性研究工作程序框图(续),,,,,,,,,,,,三、可行性研究报告的编制,1、可行性研究报告的编制依据 国民经济发展的长远规划、国家经济建设的方针、任务和技术经济政策 项目建议书和委托单位的要求 国家对大中型重点项目批准的资源报告、国土开发规划等，交通运输项目的江河流域规划或路网规划 国家进出口贸易和关税政策 有关的基础资料 有关的技术经济方面的规范、标准、定额等指标 有关项目经济评价的基本参数和指标,2、可行性研究报告的编制要求 实事求是，确保可行性研究报告的客观、科学和真实性 编制单位必须具备承担可行性研究的条件 可行性研究的内容和深度及计算指标必须达到标准要求 可行性研究报告必须经签证与审批,3、可行性研究报告的内容 根据国家计委计资[1983]116号文《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》的规定，一般工业建设项目的可行性研究应包括的主要内容有： 总论 需求预测和拟建规模 资源、原材料、燃料及公用设施情况 建厂条件和厂址方案 设计方案 环境保护 企业组织、劳动定员和人员培训（估算数） 实施进度的建议 投资估算和资金筹措 经济评价,从可行性研究的内容来看，大致可以概括为以下三个方面： 市场研究（市场调查和预测），是解决项目建设上的“必要性”问题，是可行性研究的前提。 工艺技术研究（技术方案和建设条件），是解决项目技术上的“先进适用可行性”问题，是可行性研究的基础。 经济效益研究（项目经济评价），是解决项目经济上的“合理合算性”问题，是可行性研究的核心和重点。,4、工程项目经济评价,工程项目经济评价的含义 工程项目经济评价是在项目投资决策阶段的可行性研究和评估过程中，采用现代经济分析方法，对拟建项目计算期(包括建设期和生产期)内各种有关技术经济因素和项目投入产出的有关财务、经济资料数据进行调查研究和分析预测，对项目的财务、经济、社会效益进行计算和评价，比较、选择和推荐最佳项目方案。,工程项目经济评价的作用 从宏观管理来看：①有利于引导投资方向。运用经济评价中的经济内部收益率、投资回收期、借款偿还期等指标及体现宏观意图的影子价格、影子汇率、行业基准收益率的参数，可以起到鼓励或抑制某些行业或项目的发展，促进国家资源的合理配置；②有利于控制投资规模。最明显的是，国家可以通过调整社会折现率这个重要的参数，调节控制投资总规模。当投资规模膨胀时，可以适当提高社会折现率，控制一些项目的通过；③有利于提高计划质量。项目是计划的基础，有了足够数量的、经过充分论证和科学评价的备选项目，才便于各级计划部门从宏观经济角度对项目进行排队和取舍。,从具体项目看：由于经济评价方法和参数设立了一套比较科学严谨的分析计算指标和判别依据，使项目和方案经过需要→可能→可行→最佳这样步步深入的分析、比选，把项目和方案的决策建立在优化和最佳的基础上。这样就有助于避免由于依据不足、方法不当、盲目决策造成的失误，以便把有限的资源真正用于经济效益和社会效益好的建设项目。,工程项目经济评价的原则 必须符合国家经济社会发展的产业政策、投资方针政策以及有关法律、规定、制度。 必须在国民经济与社会发展的中长期计划、行业发展规划、地区发展规划的指导下进行。 动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主。 定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主。 全过程效益分析与阶段分析相结合，以全过程效益分析为主。 宏观效益分析与微观效益分析相结合，以宏观效益为主。 价值量分析与实物量分析相结合，以价值量分析为主。 预测分析与统计分析相结合，以预测分析为主。 必须建立在市场研究和工艺技术研究的基础之上。 必须确保基础资料来源的可靠性和基础数据的准确性。 必须遵循可比性原则，使效益和费用的计算口径一致。 必须保证评价的客观性、科学性和可靠性。,工程项目经济评价的层次,财务评价与国民经济评价的区别,财务评价与国民经济评价的相同点 评价目的相同。两者都是要寻求以最小的投入获得最大的产出。 评价基础相同。两者都是在完成市场需求预测、工艺技术方案、资金筹措等研究的基础上进行的。 计算期相同。两者都要通过计算包括建设期和生产期全过程的费用和效益来评价。,工程项目经济评价结论,由于财务评价与国民经济评价具有区别，两者的评价结论可能会有所不同。一般来说应以国民经济评价的结论作为项目取舍的主要依据。 财务评价与国民经济评价均可行的项目，应予通过。 财务评价可行，国民经济评价不可行的项目，原则上应予否定。 财务评价不可行，国民经济评价可行的项目，一般应采取经济优惠措施。 财务评价与国民经济评价均不可行的项目，应予否定。,5、工程项目财务分析,项目财务分析的具体内容包括： 有效需求分析 财务收益估算 建设投资估算 经营成本估算 赢利能力分析 清偿能力分析 生存能力分析 抗风险能力分析,按投资决策程序，财务分析可区分为融资前分析和融资后分析（有无融资方案）。 融资前财务分析指标 财务内部收益率 财务净现值 投资回收期 财务收益费用比 融资后财务分析指标 盈利能力分析 偿债能力分析 生存能力分析,6、经济费用效益分析,经济费用效益分析从资源合理配置的角度，分析项目投资的经济效率和对社会福利所做出的贡献，评价项目的经济合理性，有助于设计和选择能够对一个国家的福利做出贡献的项目。 经济费用：项目耗用社会资源的经济价值。 经济效益：项目为社会创造的社会福利的经济价值。 三个层次：项目实体、利益群体、环境 三个步骤：识别、数量化、货币化,经济费用效益分析的经济指标： 经济净现值 经济内部收益率 经济效益费用比 经济费用效益分析的主要参数 社会折现率 影子汇率换算系数 影子工资换算系数,7、经济费用效果分析,经济费用效果分析是指通过比较项目预期的效果与所支付的费用，判断项目的费用有效性或经济合理性。 广义费用效果分析并不刻意强调采用何种计量方式；狭义的费用效果分析专指耗费采用货币计量，效果采用非货币计量的分析方法。 费用效果分析的基本方法： 最大效果法（固定费用法） 最小费用法（固定效果法） 增量分析法,项目社会评价,项目社会评价的内容包含广泛，中国目前在公共工程项目社会评价方面,主要关注的重点问题应包括以下六个方面: 1.公平问题。效率与公平是发展经济应同时协调的两个方面。项目经济评价往往注意了效益问题，因此社会评价应重视公平问题。项目社会评价有关公平问题，包括宏观层次的公平和微观层次的公平。宏观层次上，公平应该作为项目立项阶段的一个主要指标。在微观层次上，公平问题包括收入差距是否进一步拉大，弱势群体是否得到应有的照顾并享受了相应的权利，项目建设后的收益是否有不公平现象，不同的生活质量改善是否严重不公平等问题。针对各种不公平问题，社会评价中还应分析实现公平的手段和途径。,2.非自愿移民。公共工程在很大程度上涉及到非自愿移民，如公路、铁路、水利、城市基础设施和公共场馆建设等都有不同程度的移民问题。移民产生非自愿情绪的原因很复杂，包括迁移后对自然环境的不适应，主流人际关系的脱离，对新安置住房条件不满意,不愿意离开一辈子生活的故土，由于离开原来的生活住地而不得不重新掌握劳动技能等。可以说,公共工程产生的非自愿移民问题应成为项目社会评价人员和政府关注的重点和难点，深入研究非自愿移民可能带来的社会风险，妥善安置好移民的生活并补偿相关损失，并有必要做好非自愿移民的心理和思想辅导工作。其中非货币性的损失是导致非自愿移民的主要原因。,3.妇女与贫困。关于妇女问题的分析主要是项目设计时应考虑农村地区妇女的地位和参与问题，让妇女能参与到今后项目的建设和运营中来，会使项目更加成功。即项目设计时要兼顾不同性别在项目中发挥相应的作用，除了特殊工程，一般要尽可能考虑妇女能对项目建设和运营发挥作用，减少农村地区的社会不平问题。关于贫困问题，发展的目标就是消除贫困，消除两极分化。因此，消除和减少贫困应成为公共工程项目的一个目标，社会评价应考察项目贫困人口生活改善问题，用相对标准衡量贫困人口情况，指定落实提高项目贫困人口的生活水平的措施。,4.利益相关群体协调。利益相关群体是指与项目有直接和间接利害关系，并对项目的成功与否有直接或间接影响的所有各方，包括项目受益人，项目受害人和项目受影响人。项目利益只有与项目受益人共享并对受害人给予合理补偿，协调项目受影响人之间的关系，充分考虑他们意见，在项目设计、经济补偿、项目参与方面给予考虑，才能赢得他们的理解和支持，促进项目的顺利实施，减少项目的社会风险。公共工程项目对相关利益群体的协调将花费评价人员和其他项目管理人员大量的精力，协调得好项目将顺利实施；协调不好，项目可能失败或者达不到理想的社会效益。,5.参与问题。在项目立项、准备及实施阶段，各利益集团的参与可以改进项目的设计和实施，加强当地人对项目的好感，帮助处于不利的利益群体等。公共工程项目社会评价人员应当分析影响参与的各种因素，包括正面和负面影响。影响参与的因素主要有社会文化因素(社会结构、社会等级、教育水平、民族结构和宗教信仰等)、政治因素(民主程度、法律法规、政府管制等)以及人本身的因素。社会评价中参与分析应当包括以下主要内容：分析项目社区中不同利益集团参与项目活动的重要性；分析对当地人民的参与有影响的关键的社会因素；分析在项目社区中是否有一些群体被排除在项目设计之外，或在项目设计中没有发表意见的机会；找出项目地区的人民参与项目设计、准备及实施的适当形式和办法。,6.可持续性问题。社会评价的主要目标是使项目顺利进行和项目效果持续发挥，即可持续性问题，包括项目的可持续和社会的可持续两个方面。社会评价中，应分析城市基础设施项目与当地社会文化、经济和环境的适应性，分析项目存在的各种社会风险，提出相应的措施。社会评价与环境评价一样，是实现可持续发展的有效工具。其中机构分析、能力建设、利益相关者分析、参与问题等，是实现可持续的重要手段。,不可行性研究,不可行性研究”是与“可行性研究”相“对立”论证过程，指当政府的一项新政策、新规定，或者重点项目出台前，在有关部门的可行性研究提出的同时，组织另外一批人员，进行该项目的反向论证，给政府提供双向而且集中群体智慧的有价值的参考，对不可预测的情况提前采取预案和防范措施，是一种“树立对立面” 的辩证法的科学思维方式。,全球第一大汽车生产巨头美国通用汽车公司前总经理斯隆一直倡导“争议决策”。每当作某项重大决定前，他总是喜欢让“智囊团”把不利因素说透。 一次，在论证一个发展项目时，他发现与会人员对议题没有任何争议，就宣布休会，并将会议延期至能听到激烈不同意见时才召开。,在我国近现代史上，也有一些忽视“不可行性研究”而造成巨大损失的事件。 如建筑大师梁思成因反对拆毁北京古城墙，被批为“复古主义”； 人口学家马寅初因主张计划生育，反对放任人口生殖，被批为中国的马尔萨斯，被撤去北大校长职务； 清华大学水力学教授黄万里因反对建设三门峡大坝，被打成右派。,可行性研究的主要症结在于：往往片面注重收集、罗列有利于决策实施的主客观因素，而有意无意回避了影响决策实施的不利因素；片面论证决策实施后的美好前景和积极影响，而对于决策实施后的负面影响及可能存在的问题，却估计不足或者强调不够。只进行可行性研究,使得原本“残缺”的信息出现严重的不对称，影响决策的正、反两方面信息的不对称。信息不对称就谈不上客观全面，出现误导就在所难免。,福州长乐国际机场便是一个典型例证。这项工程上马前进行的可行性研究，显示了长乐机场美好的发展前景：到2005年旅客吞吐量可达650万人次，货邮吞吐量可达18万吨。可是这项研究没有考虑到福州旅游资源并不丰富、机场选址距市区太远、周边经济增长缓慢等制约因素。在这份过于乐观的“可行性”报告引导下，国家投资近30亿元建成了一座过度超前的大型机场，而实际的业务量却远低于同期预测值，运营5年累计亏损了11个亿。,兼听则明。不可行性研究既是给决策者发热的头脑“泼冷水”，专门对决策实施方案吹毛求疵，寻找潜在的、隐藏的问题和风险，给决策者提供更广阔的思路和信息，提高决策的科学性。 “关于上海市在十年内不可能成为国际金融中心的不可行性研究” ，尽管不可行性报告未被采用，但它对决策者起到警示作用。,在“官本位”还有相当大的市场、“长官意志”仍是一些官员的“思维定势”的背景下，“不可行性研究”本身究竟又有多大的可行性？换句说，即使有了“不可行性研究”并且论证出了“不可行”，是不是就能保证“不可行”呢？　　其实，可行性论证和“不可行性研究”并不是水火不容，非得分成泾渭分明的两个板块来“各论其证”；可行性论证本是中性的，它的本来意义，不是只论证“可行”或一经论证就一定“可行”，而是理所当然地包含了对“不可行”的论证。,在法律和制度缺位的格局中，科学是注定不敌权力的，因此可行性论证也罢，“不可行性研究”也罢，最后都只能被异化为“伪科学论证”。 在论证（不管是可行性论证还是不可行性论证）的保证机制还不足以保证其说了算的背景下，与其推出隔靴搔痒并且陡增论证成本的“不可行性研究”，远不如从细微之处入手，脚踏实地做好基础性工作，加强论证制度的法制基础，保证论证的程序标准和规范化，并且辅之于决策责任追究制度， “拍脑袋”决策就会断送自己的前程。,