1、关键绩效指标体系(生产运作)2002年7月目录1 研发副总2 药品研发经历3 药品开发员4 临床监察员5 产品注册员6 功能食品研发经理7 功能食品开发员8 工艺经理9 工艺工程师10 运营副总11 品质部经理12 质量控制主管13 质量检验组长14 质量检验员15 化验组组长16 化验员17 质量保证主管18 质量保证工程师19 采购部经理20 生产性采购主管21 生产性采购员22 非生产性采购主管23 非生产性采购员24 生产部经理25 生产管理主管26 生产统计员27 生产采购计划员28 车间主管29 班组长KPIG-4绩效指标方面 关键成功因素 关键绩效指标 指标定义公式 评估对象质量
2、化指标组织部门小组个人指标评估频率目标值权数 信息来源财务方面 1.提高企业的净资产回报率 净资产回报率 税后净利润所有者权益100 公司 量化 组织 每月 资产负债表和损益表财务方面 1.1提高企业的盈利水平 税后净利润率 税后净利润主营业务收入100 公司 量化 组织 每月 损益表财务方面 1.1.1增加销售收入 销售收入 当期销售收入 公司、销售部、市场部 量化 组织部门 每月 损益表财务方面 1.1.1.1增加一批协议户平均销售收入 一批协议户平均销售收入 一批协议户销售收入一批协议户数量 销售部 量化 部门小组 每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面 1.1.1.2增加来自
3、终端的销售收入 OTC终端平均销售收入 本期OTC终端销售总量OTC终端数量 销售部、市场部 量化 部门小组 每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面 1.1.1.2增加来自终端的销售收入 新药终端平均销售收入 本期新药终端销售总量新药终端数量 销售部、市场部 量化 部门小组 每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面 1.1.1.3增加来自商务渠道的销售收入 商务渠道销售收入本期商务渠道销售收入 销售部、市场部 量化 部门小组 每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面 1.1.1.3增加来自商务渠道的销售收入 纯流通市场销售收入 本期纯流通市场销售收入销售部 量化 部门
4、小组 每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）KPIG-5绩效指标方面 关键成功因素 关键绩效指标 指标定义公式 评估对象质量化指标组织部门小组个人指标评估频率目标值权数 信息来源财务方面 1.1.1.3增加来自商务渠道的销售收入 代理OTC销售收入 本期代理OTC销售收入 销售部 量化 部门小组 每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面 1.1.1.3增加来自商务渠道的销售收入 代理新药销售收入本期代理新药销售收入 销售部 量化 部门小组 每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面 1.1.1.5增加来自OTC渠道的销售收入 OTC销售收入 本期OTC销售收入 销售部、市场部
5、量化 部门小组 每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面 1.1.1.6增加来自新药渠道的销售收入 新药销售收入 本期新药销售收入 销售部、市场部 量化 部门小组 每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面 1.1.1.7增加来自新产品的销售收入 新产品销售收入 本期新产品的销售收入 公司、销售部、市场部、研发中心 量化 部门小组 每年销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面 1.1.1.8增加来自核心产品的销售收入 核心产品销售收入本期核心产品的销售收入公司、销售部 量化 部门小组 每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面 1.1.1.9增加来自新渠道的销售收入 当
6、期来自新渠道的销售收入 当期来自新渠道的销售收入 销售部、市场部 量化 部门小组 每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）KPIG-6绩效指标方面 关键成功因素 关键绩效指标 指标定义公式 评估对象质量化指标组织部门小组个人指标评估频率目标值权数 信息来源财务方面 1.1.1.10增加来自出口产品的销售收入 出口产品销售收入本期出口产品的销售收入外贸部 量化 部门 每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面 1.1.2降低各项成本费用财务方面 1.1.2.1高效使用新产品研究开发费用新产品研究开发费用预算达成率（节省率）（实际新产品研究开发费计划新产品研究开发费）100研发中心 量化 部
7、门小组个人半年（根据研发阶段）费用明细科目及预算资料财务方面 1.1.2.1高效使用新产品研究开发费用 新产品研究开发费占销售收入的比率（实际新产品研究开发费用主营业务收入）100公司 量化 组织 每季 费用明细科目及销售报告财务方面 1.1.2.2控制和降低采购环节的成本费用 材料价格差异各种材料实际采购数量实际价格之和各种材料实际采购数量计划价格之和采购部 量化 部门小组 每月 材料差异科目财务方面 1.1.2.3控制和降低采购环节的成本费用 采购费用预算节省率 实际采购费用节省计划采购费用100 采购部 量化 部门小组 每月 费用明细科目及预算资料财务方面 1.1.2.3控制与降低生产环
8、节的成本费用 单位生产成本分产品单位制造成本（包括材料成本、人工成本和制造费用）生产部 量化 部门小组 每月 财务成本核算KPIG-7绩效指标方面 关键成功因素 关键绩效指标 指标定义公式 评估对象质量化指标组织部门小组个人指标评估频率目标值权数 信息来源财务方面 1.1.2.3控制与降低生产环节的成本费用 生产耗用材料数量差异各种材料本期实际耗用数量计划价格之合各种材料本期计划耗用数量计划价格之合生产部 量化 部门小组 每月 材料差异科目财务方面 1.1.2.3控制与降低生产环节的成本费用 劳动生产率 当期产品产值当期人工工时 生产部 量化 部门小组 每月 生产统计报表厂人数统计财务方面 1
9、.1.2.4控制与降低储存环节的成本费用 仓储费效比（仓库租赁费用仓库维护费用其他仓储费用）库存平均余额100储运部 量化 部门小组 每月 费用明细科目及存货科目资料财务方面 1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用 销售环节费用的预算节省率 实际销售环节费用计划销售环节费用100 销售公司 量化 部门小组 每月 费用明细科目及预算资料财务方面 1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用返点及经销商奖励占主营业务收入比率（返点及经销商奖励费用）主营业务收入100销售部 量化 部门小组 每月 费用明细科目及销售报告财务方面 1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用广告、终端促销费用、市场调研
10、费用占主营业务收入比率（广告费+各类促销费）主营业务收入100 销售部、市场部 量化 部门小组 每月费用明细科目及销售报告财务方面 1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用办事处各项费用占办事处销售收入比率（办事处各项差旅费,交际应酬费,办事处费用,人员工资等费用）办事处销售收入100销售部 量化 部门小组 每月 费用明细科目及销售报告KPIG-8绩效指标方面 关键成功因素 关键绩效指标 指标定义公式 评估对象质量化指标组织部门小组个人指标评估频率目标值权数 信息来源财务方面 1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用 销售员费用比率（每个销售员差旅费+每个销售员交际应酬费+工资）每个销售员
11、完成的销售金额100销售部 量化 部门小组个人 每月 费用明细科目及销售报告财务方面 1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用 运输费用占主营业务收入比率 运输费用主营业务收入100 销售部、储运部 量化 部门小组 每月 费用明细科目及销售报告财务方面 1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用 退货费用占主营业务收入比率 运输费用主营业务收入100 品质部、储运部、销售部 量化 部门小组 每月费用明细科目、销售报告及退货原因记录表财务方面1.1.2.6控制与降低客户服务环节的成本费用客户服务费用预算节省率（实际售后服务费节省计划售后服务费）100客户服务部 量化 部门小组 每月 费用明细科
12、目及预算资料财务方面 1.1.2.7控制与降低其他成本费用 管理费用预算节省率 （实际管理费用节省计划管理费用）100 所有部门 量化 部门 每月 费用明细科目及预算资料财务方面 1.1.2.7控制与降低其他成本费用 财务费用预算节省率 （实际财务费用节省计划财务费用）100 财务部 量化 部门 每月 费用明细科目及预算资料财务方面 1.1.2.7控制与降低其他成本费用 税收成本占主营业务收入比率 （税收成本主营业务收入）100 会计部 量化 部门 每月 会计系统明细资料财务方面 1.1.2.8加强对基建项目预算的控制 基建项目费用预算控制情况（基建项目实际发生费用基建项目费用预算）基建项目费
13、用预算100基建部 量化 部门 每月 费用明细科目及预算资料KPIG-9绩效指标方面 关键成功因素 关键绩效指标 指标定义公式 评估对象质量化指标组织部门小组个人指标评估频率目标值权数 信息来源财务方面 1.1.2.9加强职能部门预算管理的执行力度 公司总体成本费用与预算的差异率I1（实际发生的成本费用预算成本费用）100I财务部 量化 部门 每半年 费用明细科目及预算资料汇总财务方面 1.1.2.9加强职能部门预算管理的执行力度 人力资源预算执行差异率I1（人力资源实际成本费用预算成本费用）100I人力资源部 量化 部门 每半年 费用明细科目及预算资料汇总财务方面 1.1.2.9加强职能部门
14、预算管理的执行力度 物资采购预算执行差异率I1（采购实际成本费用预算成本费用）100采购部、信息技术部 量化 部门 每半年费用明细科目及预算资料汇总40-41 1.1.2.9加强职能部门预算管理的执行力度 预算制定、调整按时开展和完成率按时开展并完成预算制定、调整的次数按规定应开展的预算制定和调整次数100会计部 量化 小组个人 每月 预算报告、预算调整报告财务方面 1.1.3提高利润率 销售毛利率（销售总收入销售成本销售税金及附加）销售总收入公司、销售公司 量化 组织部门 每月 按客户类别的各项利润指标财务方面 1.1.3.1提高核心产品利润率 核心产品的利润率（核心产品销售收入产品销售成本
15、产品销售税金及附加）产品销售总收入公司、销售部 量化 组织部门 每月销售月报和成本分摊（ERP系统和统计分析报表）KPIG-10绩效指标方面 关键成功因素 关键绩效指标 指标定义公式 评估对象质量化指标组织部门小组个人指标评估频率目标值权数 信息来源财务方面 1.1.3.2提高新产品利润率 新产品的利润率（新产品销售收入新产品销售成本新产品销售税金及附加）新产品销售总收入公司、销售部、市场部、研发中心 量化组织部门小组 每月销售月报和成本分摊（ERP系统和统计分析报表）财务方面 1.1.3.3提高渠道利润率 各渠道的平均利润水平（渠道销售收入销售成本销售税金及附加）渠道销售总收入销售部 量化
16、部门小组 每月销售月报和成本分摊（ERP系统和统计分析报表）财务方面 1.1.3.4提高地区利润率 各地区的利润水平（地区销售收入销售成本销售费用销售税金及附加）地区销售总收入 （注：销售费用包括：办事处费用，仓储费用，办事处人员费用）销售部 量化 部门小组 每月销售月报和成本分摊（ERP系统和统计分析报表）财务方面 1.1.3.5提高出口利润率 出口利润率（出口销售收入销售成本销售税金及附加）出口销售收入外贸部 量化 部门 每月销售月报和成本分摊（ERP系统和统计分析报表）财务方面 1.2提高资产利用效率 总资产周转率 主营业务收入总资产 公司 量化 组织 每月 损益表及资产负债表财务方面 1.2.1提高投资收益率 投资收益率 投资净收益（亏损）/投资总额100 公司、企业战略规划部、财务部 量化 组织部门 每半年 损益表及资产负债表财务方面 1.2.2加速应收帐款的周转率 应收帐款周转率 主营业务收入应收帐款平均余额 销售部、会计部 量化 部门小组个人 每月 损益表及资产负债表
