1、 赴企培训项目书Corporate Training Proposal北京中建政研信息咨询中心二零一六年三月保密声明：本文件中包含的信息属于应保密信息并且属于商业秘密。未经北京中建政研信息咨询中心预先的书面同意，本文件中的任何部分不能被复制或以任何形式任何方式传播，包括但不仅限于电子、机械、影印或者录制或保存在任何性质的接收系统中。一、北京中建政研信息咨询中心简介中建政研致力于为行业搭建立体性、全方位、综合服务 追求卓越 开拓创新1专业咨询 培训机构 您忠实的合作伙伴 二、培训方案 培训主题主题：建筑施工企业全过程涉税风险控制暨“营改增”前企业经营管理策略调整及筹划 项目背景2016 年 3
2、月 5 日，李克强总理在第十二届全国人民代表大会第四次会议的政府工作报告中指出，全面实施营改增，从 5 月 1 日起，将试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业和生活服务业，并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围，确保所有行业税负只减不增。近日，住房和城乡建设部办公厅关于做好建筑业营改增建设工程计价依据调整准备工作的通知中要求，各地区、各部门要高度重视营改增工作，于 2016 年 4 月底前完成计价依据的调整准备。至此，营改增前的各项准备工作迫在眉睫。那么，建筑企业如何全面备战营改增？为了让建筑施工企业相关负责人更好的了解本次增值税扩围改革的背景、国家规划以及发展趋势；识别本次增值税扩围改
3、革试点企业可能面对的问题和风险；正确处理在政策过渡期的一些特殊问题；解决建筑行业现存的总分包模式等营改增后需要协调的问题；有效调整公司的经营战略、组织模式及核算体系以适应营改增政策的新要求。北京中建政研信息咨询中心特推出内训课程：建筑施工企业全过程涉税风险控制暨“营改增”过渡期企业经营管理策略及纳税筹划。通过本课程的学习，帮助贵企业了解 “营改增”的政策动向及影响；汲取“营改增”典型财税案例经验教训，综合谋划企业经营管理工作；及时调整企业经营战略，做好迎接“营改增”的准备工作，赢得财税改革的先机！ 教学模式 中建政研负责按照双方确认的课程体系组织教学，准备培训讲义等学习资料；遴选有丰富教学和实
4、践经验的优秀师资授课，保证教学质量。 学员单位根据实际情况，负责选派培训学员，集中组织学员按照约定时间上课；安排专人负责日常沟通与联系工作；协助做好学员学习期间的教学教务管理服务工作。 授课前就此次培训的具体需求以及工作中实际问题进一步沟通以配合课程定制，保证课程的针对性、有效性、超长性。同时就培训内容加强与参训人员的沟通，做好动员工作。 课程设置序号 培训内容 课程大纲 天数 推荐专家1 建筑施工企业全过程涉税风险控制暨“营改增”前企业经营管理策略调整及筹划 详见课纲 2 天 李 老 师 、 胡 老 师 、 城 老 师 培训课时：2天 培训方式：专家授课+实际案例分析+ 咨询答疑中建政研致力
5、于为行业搭建立体性、全方位、综合服务 追求卓越 开拓创新2专业咨询 培训机构 您忠实的合作伙伴 课程大纲一、 增值税制及建筑业 “营改增 ”的政策预期1.营业税、增值税及 “营改增 ”的比较与进展；2.“营改增 ”与企业经营管理工作的关系；3.增值税计算原理及企业购销业务管理；4.增值税制下工料机等生产要素进项税额的抵扣；5.建筑业增值税税率及 “营改增 ”涉及的税率和征收率；6.建筑业企业税负的增减变化及影响因素分析；7.企业基础管理工作水平影响企业税负；8.建筑产品类型不同如何影响增值税税负；9.施工企业的增值税税负如何实现转移；10.增值税纳税地点的规定对建筑业企业的影响；11.增值税纳
6、税地点的确定与汇总纳税；12.存量资产的进项税额能否进行抵扣；13.增值税法规对纳税人的界定；14.营改增对挂靠、资质共享等经营模式的影响；15.“营改增 ”下建筑施工企业的经营模式的改造与重塑；等。二、 “营改增 ”影响分析及风险控制策略研究（一）合法有效凭证及增值税发票风险管理1.发票的种类及应用条件、涉税法律责任的规定；2.专用发票的开具与不同销售结算方式、经济业务的协调；3.专用发票的开具及应用范围；4.不得领购开具专用发票的条件；5.什么是未按规定保管专用发票和专用设备；中建政研致力于为行业搭建立体性、全方位、综合服务 追求卓越 开拓创新3专业咨询 培训机构 您忠实的合作伙伴 6.不
7、得开具增值税专用发票的情形及发票类别的约定；7.发票的开具及增值税纳税义务发生时间的规定、经济业务的协调；8.增值税专用发票的认证；9.缴销专用发票的规定；10.丢失或损毁专用发票的处理；11.发票作废等特殊情况的处理；12.增值税发票代开的规定；13.虚开增值税专用发票案例及分析；等。 （二）经营承揽签约环节的涉税问题及管理1.营改增后建设工程计价规则的改变及其对工程预算造价的影响；2.营业额与投标报价的涉税问题；3.销售额的计算与确定；4.营改增前后价外费用的组成及纳税筹划；5.销售额的分别核算及销项税额的计算；6.EPC总承包合同的签订与涉税问题；7.营改增前后甲供材料、甲供设备如何计算
8、缴纳增值税或营业税； 8.自制材料物资同时提供建筑业劳务增值税和营业税税金的计算与缴纳；9.跨省市建筑项目，如何缴纳增值税；等。（三）成本费用管理环节的涉税问题及管理1.一般纳税人和小规模纳税人的认定；2.增值税纳税人资格的规定对企业经营和纳税管理带来的影响；3.纳税人资格认定对下游企业决策影响；4. 建筑业企业在材料、设备采购过程中的增值税筹划； 5.增值税的一般计税方法和简易计税方法；中建政研致力于为行业搭建立体性、全方位、综合服务 追求卓越 开拓创新4专业咨询 培训机构 您忠实的合作伙伴 6.增值税进项税额抵扣的规定；7.进项税额抵扣对票据的基本要求；8.经济活动中可以取得的各种票据及要
9、求；9.营改增前后人工费用税务处理的变化；10.外部劳务用工模式及劳务费用列支问题；11.工资发放方式的涉税风险；12.采购砂石料、混凝土等材料过程中的涉税问题；13.采购中涉及的纳税问题；14.施工生产过程中涉及的费用性支出涉税问题；15.征地拆迁中涉及的营改增问题；16.施工中红线内外费用涉税问题；17.出售固定资产、废旧物资的涉税问题；18.采购合同及企业税务风险控制；19.增值税下利息费用支出的进项税的抵扣；20. 向其他企业借款的利息支出涉税问题处理；21. 关联企业间如何处理支付的资金使用费；22.BT、 BOT、 PPP等投融资项目的涉税问题；等。（四）纳税义务时间与结算涉税问题
10、及管理1.增值税纳税义务发生时间的认定；2.营业税与增值税纳税义务时间的比较；3.纳税义务时间与纳税、开发票的关系；4.不开票是否意味着不用缴税？5.如何应对预收款纳税、开发票与客户的特殊要求？6.营业税清算；等。中建政研致力于为行业搭建立体性、全方位、综合服务 追求卓越 开拓创新5专业咨询 培训机构 您忠实的合作伙伴 三、 “营改增 ”前企业的准备工作及筹划策略1.采购合同、工程承包合同、分包合同的签订；2.未完施工项目的管理；3.未执行完毕经济合同管理；4.合理安排采购业务；5.管理制度修订与完善；等。四、 “营改增 ”后企业的税务管理与会计核算1.增值税会计核算的原理及会计科目设置；2.
11、增值税会计核算主要业务举例；3.增值税会计核算特殊业务的讲解与处理；4.增值税相关科目使用及其规范；5.过渡期试点纳税人差额征税的会计处理；6.增值税期末留抵税额的会计处理；7.取得过渡性财政扶持资金的会计处理，8.增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理；9.分包业务的税务规定；10.工程分包发票的开具；11.工程分包的法律规定与税务规定；12. 营改增后工程分包业务的处理；等。中建政研致力于为行业搭建立体性、全方位、综合服务 追求卓越 开拓创新6专业咨询 培训机构 您忠实的合作伙伴 三、师资简介李老师：北京中建政研专家委员会委员、管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计
12、学硕士生导师，MBA 导师，工程硕士（项目管理领域）导师。具有近 20 年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。曾担任中华会计网校、大成方略（纳税人俱乐部）等多家培训机构的主讲教师，在国家会计学院、中国人民大学、中央党校等部分学校举办的培训班上主讲过相关课程。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。近几年发表学术论文 50 余篇，编辑出版书和教材 16 本，其中建筑施工方面的专著主要有施工企业会计第二版 （2013 年）、施工项目会计核算（2013 年）、下的建筑施工企业会计（2012 年）、建筑施工企业内部财务会
13、计制度实用范本（第二版）暨项目部全套管理制度范本（2011 年）、建筑施工企业税务与会计（2010年）、施工企业会计实务（2010 年）、建筑施工企业内部财务会计制度实用范本（2009 年）、 施工项目会计核算与成本管理 （2009 年）、施工企业会计（2009 年）、施工企业执行新会计准则讲解（2007 年）等。先后为中国铁建股份公司（含其下属 25 个集团公司，培训 2 万人次）、中国中铁股份公司、中国交通建设股份有限公司、中国建筑股份有限公司、中国电力建设集团有限公司、中国能源建设集团有限公司等多家国内知名大型建筑施工企业集团或其子公司提供过财会、税务方面的培训。2013 年起持续在全国
14、各地举办“营改增政策解读及其对建筑业影响”公开课百余场，与各施工企业财税人员积极互动，理论联系实际，课程的实用性、趣味性强，深受广大学员喜爱。先后发表学术论文 20 余篇，主编建筑企业工程项目责任成本管理，由人民出版社出版，在施工企业管理等杂志发表 10 多篇成本管理、税务筹划等文章，国有大型施工企业成本管理理论探索、体系构建与运行模式2011 年获铁道学会财会软科学课题研究一等奖，工程项目责任成本管理标准化研究获 2013 年中国铁道建筑总公司科学技术奖三等奖，获2013 年铁道财务学会科研课题一等奖。在企业起草了多项责任成本管理、税务、财务等方面的办法。参与财政部企业产品成本核算管理办法编
15、写，主要负责施工企业和房地产的成本核算部分。中建政研致力于为行业搭建立体性、全方位、综合服务 追求卓越 开拓创新7专业咨询 培训机构 您忠实的合作伙伴 胡老师：北京中建政研信息咨询中心专家委员会委员；注册税务师、法律硕士、国内著名财税专家。长期从事企业纳税筹划研究与实务操作。现为北京财税研究院、瑞昌财学院特聘教授；中国建筑财税协会、中国税网特约专家；中国纳税答疑网答疑专家，个人所得税专家库成员,在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”称号；长期从事建筑业、房地产行业的税收政策操作、税收筹划、税务稽查风险防控、投融资运作、所得税汇算清缴等课程的讲授，深受广大学员好评。城老师：北京中建政研信息咨询
16、中心专家委员会委员；现任职于全球最大的某上市建筑企业集团，项目管理硕士学位，高级会计师、获 PMP 证书。主编建筑企业工程项目责任成本管理，由人民出版社出版，在施工企业管理等杂志发表 10 多篇成本管理、税务筹划等文章，国有大型施工企业成本管理理论探索、体系构建与运行模式2011 年获铁道学会财会软科学课题研究一等奖，工程项目责任成本管理标准化研究获 2013 年中国铁道建筑总公司科学技术奖三等奖，在企业起草了多项责任成本管理、税务、财务等方面的办法。参与财政部企业产品成本核算管理办法编写，主要负责施工企业和房地产的成本核算部分。目前任职于全球最大的某上市建筑企业集团，主管成本管理工作。曾在多
17、个项目负责财务和成本管理工作，在境外施工单位工作 6 年，10 年以上工程项目责任成本管理研究和推广应用。自行开发工程项目成本监控管理系统软件，主持开发工程项目责任成本管理软件，在多个工程项目上使用，参与工程项目综合管理软件开发等。自行开发财务报表固定资管理软件获中国铁建企业管理现代化创新成果三等奖。四、培训费用按天收费，不限参训人数，培训场地和食宿可统一安排，费用由受训单位自理。中建政研致力于为行业搭建立体性、全方位、综合服务 追求卓越 开拓创新8专业咨询 培训机构 您忠实的合作伙伴 1、讲课费按每天 元人民币实际讲课天数（包括：税费、资料费、培训费、管理费）；2、专家及一位助教的交通、食宿费由受训单位承担，实报实销。五、培训流程
