1、珠海吉博力汽车销售服务有限公司财务管理制度 2017 版第 1 页 共 14 页珠海吉博力汽车销售服务有限公司财务管理制度发布日期：2017 年 3 月 2 日珠海吉博力汽车销售服务有限公司财务管理制度 2017 版第 2 页 共 14 页目 录目 录 .2第一章 总则 .3第二章 现金管理制度 .3第三章 银行存款管理制度 .6第四章 财务审批制度 .6第五章 资金预算管理制度 .7第六章 员工借款管理制度 .8第七章 合同、收据、缴款管理制度 .11第八章 交车管理制度.11第九章 费用报销制度.11第十章 单车结算、公司月报管理制度 .12第十一章 附则.13珠海吉博力汽车销售服务有限公
2、司财务管理制度 2017 版第 3 页 共 14 页第一章 总则第一条、 为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本办法。第二条、 本制度适用于公司及公司所属部门。第二章 现金管理制度第三条、 为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。第四条、 现金使用范围：1、 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2、 出差人员差旅费；3、 采购办公用品、零星备件或其他零星开支；4、 新车
3、介绍业务费及业务活动的零星支出备用金；5、 确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。 第五条、 现金收付原则：1、 收付现金必须根据规定的合法凭证办理。2、 因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭总经理审批的借支单付款。珠海吉博力汽车销售服务有限公司财务管理制度 2017 版第 4 页 共 14 页3、 出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入的现金以及个人名义存入银行（总经理书面许可除外） ，不准保留帐外公款。4、 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。第六条、 现金收入和支出：1、 不论何种来
4、源收入的现金，金额超过一万元以上的原则上应于当日送存银行。2、 支付现金，应该从库存现金中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。3、 公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。4、 支付现金在 1-5 仟元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-1 万元的，经办人必须提前 3 个工作日通知财务部门；1 万元以上的，必须提前 5 个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公司紧急、重大的非日常事项例外） 。第七条、 现金报销时间规定：1、 购买物品借用现金应在购货验收入库后 2 个工作日内
5、报销，出差人员所借现金必须在出差返回后 3 个工作日内报销。如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权从借款人的工资中直接扣除。珠海吉博力汽车销售服务有限公司财务管理制度 2017 版第 5 页 共 14 页2、 借用备用金的部门和员工，必须在每月月末前据实报销相关费用，逾期报销者，财务部有权拒绝办理，并在直接责任人的工资中扣除借出的备用金。3、 报销单填好后交综合管理部审核，由综合管理部审核后找总经理签字，最后由财务报销。 （综合管理部每周五统一拿一周报销单找总经理签字审核，后经财务部报销） 。第八条、 库存现金的保管：1、 库存现金限额原则上以满足公司 5 天日常零星开支为标准
6、，超过限额要当日送存银行。2、 会计人员应于每月末定期清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向总经理汇报，采取措施。3、 出纳办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。4、 出纳人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向财务负责人汇报，查明原因后按照总经理审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。5、 财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点每月不定期对库存现金进行盘点，每月不得少于壹次 。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐
7、外资金等违法违纪行为。珠海吉博力汽车销售服务有限公司财务管理制度 2017 版第 6 页 共 14 页6、 现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由出纳专人保管。第九条、 处罚：1、 对违反本制度造成公司损失的，视其情节严重，结予处罚，并保留以法律手段追究当事人责任的权利。2、 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵库存现金，未经批准坐支现金，私存小金库，编造用途套取现金，公款私存，截留收入，逾期报销的，除给有关人员处罚外，分别给予违纪金额 20%的罚款。第三章 银行存款管理制度第十条、 公司发生的一切收付款项，除第二章规定的可用现金支付外，都必须通过总经理批准由
8、网上银行和手机银行办理转账结算。第十一条、 为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资金的收入，按各开户银行设置“银行存款日记账”进行序时核算。第十二条、 出纳应定期到各开户银行收取银行结算凭证。对所有的银行结算凭证，财务负责人必须进行严格审核，以防止和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生，并每月末核对银行存款余额。珠海吉博力汽车销售服务有限公司财务管理制度 2017 版第 7 页 共 14 页第四章 财务审批制度第十三条、 预算内资金支出，由财务部根据资金的周转情况和项目进度情况拨付（资源部应在每周末做下一周提车资金安排） 。第十四条、 财务预算外支出：1、 根据公司经营业务的具体情况，发生
9、下列情形时可办理预算外支出，其他情况一律上报财务汇总后于下月计划安排支付：1 各部门设备意外损坏必须购置设备或配件的； 2 发生安全事故导致需支付款项的；3 员工临时性借款的；4 其他经总经理书面同意需预算外支出的。2、 员工借款按照第六章规定办理。第五章 资金预算管理制度第十五条、 公司资金预算是公司财务预算的重要组成部分。为有效地反映资金余缺及筹措使用情况，公司及各部门单位均要编制资金预算。第十六条、 资金预算主要包括：1、 应收车款回收预算：应收车款应在车辆到店 3 日内回款，如客户未按合同约定的时间付款，我公司将收取千分之 3的手续费。珠海吉博力汽车销售服务有限公司财务管理制度 201
10、7 版第 8 页 共 14 页2、 其他应收款回收预算：财务部门每月末分析其他应收款项形成的原因，逐项清理，发现问题及时上报总经理。3、 职工薪酬预算：财务部根据各部门经营情况和员工出勤情况按照规定的绩效考核与工资计算制度预算当月职工薪酬总额和上缴的应由公司支付的职工社会统筹保险金。4、 应付账款支付预算：财务部门根据应收款项回收预算金额和预算的收现金额扣除上缴税费，发放职工薪酬，并提取一定比例用于公司现金周转和项目资金储备后的余额计算用于支付各供应商货款总额。每月 1 号-10 号支付上月应付款（其中包括各类精品款、洗车费、光触媒等；每月 1号和每月 15 号结算已产生的业务费） 。第六章
11、员工借款管理制度第十七条、 为了加强员工借款管理，减少资金占用，更好的服务于公司经营活动，对员工借款作如下规定。第十八条、 员工借款范围及审批：1、 公司员工因公出差、零星采购、工程周转金及处理其他零星支付业务，根据需要可借用现金。2、 公司员工借支现金需要填写“借支单” ，经部门负责人批准，财务负责人审核后，报总经理签批。现金借支 5000 元以上，需要提前 1 个工作日通知财务部。3、 临时工、试用期员工不能借支现金，有出差任务时，由同珠海吉博力汽车销售服务有限公司财务管理制度 2017 版第 9 页 共 14 页行人员借支现金。4、 现金借款人应亲自到财务部门支取现金并在现金支付凭证上签
12、字，除经总经理同意外不得委托他人代理借款事项。5、 财务部工作人员不得接受他人委托以委托人名义向公司借款。第十九条、 员工借款额度：1、 员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部门不予借支。2、 对不同级别的员工设置最高借款限额，未还借款超过限额时，财务部门有权拒绝再次向其借款。3、 员工借款额度表：员工级别 借款额度总经理 20000.00部门经理 5000.00其他职员（不含试用期、学徒工和临时工）1000.00第二十条、 禁止白条抵现，对于符合规定的员工借款，财务部要及时进行账务处理。第二十一条、 员工报销的款项应首先用于偿还借款。
13、有工作任务需要支出现金时，需再次履行借款审批手续，财务部门不得直接支付现金。珠海吉博力汽车销售服务有限公司财务管理制度 2017 版第 10 页 共 14 页第二十二条、 财务部要严格控制员工借款，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支。第二十三条、 员工借款原则上次月发放工资时扣回。特殊情况的，需由借款人提出还款申请经总经理审批签字后交由财务计划扣款。第二十四条、 出现无法收回借款情形时，由部门负责人或担保人承担还款义务。由财务部工作造成无法收回借款的，由财务经办人和财务负责人共同承担还款义务，总经理承担领导责任。第七章 合同、收据、缴款管理制度第二十五条、 销售部签订销售合同
14、后，由财务部负责收取购车订金（购车订金收取标准 1、车款总价 20 万以内收取不得少于1 万元订金；2、车款总价在 20-40 万以内收取不得少于 5 万元订金；3、车款总价在 40 万以上车辆收取 5 万-10 订金）和购车款并开具购车缴款收据。汽车代购合同和销售业务代办委托书的公司联交由财务部保管，如后期合同内容发生变化，必须从新签订汽车代购合同或销售业务代办委托书，由销售部经理签字确认后交财务保管。若交款者不是客户本人，必须让代办人签写车款代付证明。第二十六条、 财务人员休息当天应将刷卡机和购车缴款收据交由销售部负责人管理，如遇客户支付现金车款时，应及时打电话通知财务人员回公司收款，如遇特殊情况财务人员不能及时到店，销售人员应及时汇报总经理，听从总经理安排。
