1、雅戈尔集团公司关键绩效评估指标体系北大纵横管理咨询公司- 1 -目 录- 2 -导言一本关键绩效指标体系作为评估各公司年度经营状况而被提供。二本关键绩效指标体系是以全面绩效管理工具平衡计分卡为基础。以平衡记分卡为核心的绩效管理体系是目前最有效的管理手段之一，平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系，除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的考核领域：客户，运营和学习成长。财务层面：公司是否能够为股东创造价值？客户层面：购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？运营层面：公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？学习层面：公司是否有能力不断创新，改善，从而实现持续增长？三本关键绩
2、效指标设计的原则雅戈尔集团公司关键绩效评估指标库的设计以 SMART 原则为基础，即：Specific 具体描述Measurable 可以衡量的Achievable 可以通过努力实现的Result oriented 结果导向性的Timed 有时间性的四使用说明（一）表格各项的说明在第一部分指标库表格中主要包括以下几个项目1编号：是指标的序列号；- 3 -2方面：如上所述，包括财务类指标、客户类指标、运营类指标、学习类指标；3绩效指标：为实现关键成功因素考核的标准；4指标定义/公式：说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式；在第二部分的表格中主要包括：编号：该编号与第二部分的编号一一对应的；绩效指
3、标、指标定义/公式、评估频率、信息来源几个项目与第一部分相同；权重：说明该指标在考核中所占比重，具体在评估执行前确定；考核标准：主要说明了评分的依据。（二）实施原则1关键业绩指标（KPI）的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间 KPI 要体现其与公司战略目标导向和支撑的关系；2根据阶段的工作重点从 KPI 指标库中选取适当的指标，合理确定各公司的 KPI；3KPI 的制订与过程调整，均需按规定进行审批；4在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，KPI 指标也要发生变化，因此，绩效考核指标调整是一个不断改进、不断完善的动态过程，但 KPI 体系和对应目标值一年定一次，
4、一般不中途修改；5KPI 主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素，而不是记流水帐；6KPI 的目标值是每年水涨船高，反映了企业发展的脚步。- 4 -第一部分 关键绩效评估指标库一 服装生产企业绩效评估指标库编号 方面 关键成功要素 绩效指标 指标定义/公式001 财务类指标 增加销售收入 内销收入 本期内销收入002 财务类指标 外销收入 本期外销收入003 财务类指标 内销收入增长率 （本期内销收入-上期内销收入）上期内销收入100%004 财务类指标 外销收入增长率 （本期外销收入-上期外销收入）上期外销收入100%005 财务类指标 增加利润 内销利润总额 本期的内销利润总额006 财
5、务类指标 外销利润总额 本期的外销利润总额007 财务类指标 内销毛利率 本期的内销利润总额本期的内销收入100 008 财务类指标 外销毛利率 本期的外销利润总额本期的外销收入100 009 财务类指标 提高资产回报 资产总额 当期资产总额010 财务类指标 净资产回报率 净利润净资产100%- 5 -011 财务类指标 总资产回报率 净利润所有者权益100%012 财务类指标 降低成本费用 生产成本 当期生产成本013 财务类指标 管理费用 当期管理费用014 财务类指标 利润费用比率 全年费用总额全年利润总额100%015 财务类指标 控制合理财务结构 资产负债率 总负债总资产100%0
6、16 财务类指标 流动比率 流动资产流动负债017 财务类指标 经营性现金流 当期经营性现金流018 财务类指标 提高资产利用效率 总资产周转率 主营业务收入总资产均值019 财务类指标 存货周转率 库存成本/平均存货020 客户类指标 提高产品产量 内销产品产量 当期内销产品总的生产件数021 客户类指标 外销产品产量 当期外销产品总的生产件数022 客户类指标 内销产品产量增长率 （本期内销产品产量-上期内销产品产量）上期内销产品产量100%023 客户类指标 外销产品产量增长率 （本期外销产品产量-上期外销产品产量）上期外销产品产量100%- 6 -024 客户类指标 积极开拓市场 市场
7、活动目标达成率 市场活动实际完成指标数量市场活动计划达成指标数量100%025 客户类指标 外销大客户订单稳定性（年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）年初外销大客户数量100% 说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准026 运营类指标 提高创新能力 新产品开发率 当年新产品开发完成数当年新产品审核立项数量100%027 运营类指标 专利数量 当年专利申请成功个数028 运营类指标 研发投入产出比 当年研发费用当年销售额100%029 运营类指标 提高生产效率 辅助工种与生产员工比例 当年辅助工种人员平均数量当年生产员工平均数量100%030 运营类指标 产能利用率 当年平均利
8、用产能当年平均可用产能100%031 运营类指标 人均创利水平 当年利润总额当年平均员工人数032 运营类指标 产品单位成本 当年成本总额当年产品数量033 运营类指标 内销订单按时交货率 当年内销订单按时交货次数当年内销订单总数量100%034 运营类指标 外销订单按时交货率 当年外销订单按时交货次数当年外销订单总数量100%035 运营类指标 外销订单平均交货时间 当年外销订单按时完成次数当年外销订单总数100%- 7 -036 运营类指标 提高产品质量 外销订单一次验货通过率 外销验货一次成功次数外销验货次数100%037 运营类指标 内销产品返修率 当年内销产品返修件数当年内销产品总件
9、数100%038 运营类指标 确保生产安全 重大安全事故发生次数 当年重大安全事故发生次数039 学习类指标 提高员工满意度 员工平均工资水平 当年员工薪酬总额当年平均员工数量100%040 学习类指标 员工流失率 主动离职的员工数量公司总人数100%041 学习类指标 提升员工能力 员工培训计划完成率 本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%042 学习类指标 员工对培训计划的满意度 员工对培训计划的满意度的调查结果043学习类指标员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%- 8 -二 纺织生产企业绩效评估指标库编号 方面 关键成功要素 绩效指标
10、指标定义/公式001 财务类指标 增加销售收入 面料销售收入 本期面料销售收入002 财务类指标 成衣销售收入 本期成衣销售收入003 财务类指标 面料销售收入增长率 （本期内销收入-上期内销收入）上期内销收入100%004 财务类指标 成衣销售收入增长率 （本期外销收入-上期外销收入）上期外销收入100%005 财务类指标 增加利润 利润总额 本期利润总额006 财务类指标 毛利率 本期的内销利润总额本期的外销收入100 007 财务类指标 提高资产回报 资产总额 当期资产总额008 财务类指标 净资产回报率 净利润净资产100%009 财务类指标 总资产回报率 净利润所有者权益100%01
11、0 财务类指标 降低成本费用 生产成本 当期生产成本011 财务类指标 管理费用 当期管理费用012 财务类指标 利润费用比率 全年费用总额全年利润总额100%- 9 -013 财务类指标 控制合理财务结构 资产负债率 总负债总资产100%014 财务类指标 流动比率 流动资产流动负债015 财务类指标 经营性现金流 当期经营性现金流016 财务类指标 提高资产利用效率 总资产周转率 主营业务收入总资产均值017 财务类指标 存货周转率 库存成本/平均存货018 财务类指标 提高产品产量 面料产品产量 当期各种服装销售数量之和019 财务类指标 面料产品产量增长率 （本期内销产品产量-上期内销产品产量）上期内销产品产量100%020 客户类指标 积极开拓市场 市场活动目标达成率率 市场活动实际完成指标数量市场活动计划达成指标数量100%021 客户类指标 外销大客户订单稳定性（年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）年初外销大客户数量100%说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准022 客户类指标 提高创新能力 新产品开发率 当年新产品开发完成数当年新产品审核立项数量100%023 客户类指标 专利数量 当年专利申报数量
