1、 公共交通运营补助 专项资金使用情况 绩效评价报告 为全面客观评价财政资金的使用绩效，规范和加强专项资金使用管理 ，提高财政资金使用效率，湖南金算盘会计师事务所受株洲市财政局委托，对 2015 年度 公共交通运营补助 专项资金使用情况进行绩效评价，现将项目执行情况及绩效评价结论报告如下： 一、项目基本情况 根据市政府 的 要求，市公交公司 从 2011 年 2月份 开始，全面执行中心城区公交车“一元”低票价，同时为 65 岁以上老年人、军人、残疾人提供免费乘车服务 ，为 城区中小学生提供优惠乘车服务，这样形成的政策性亏损，市财政于2011年开始， 每年 对公交公司进行运营补助 。 2011 年
2、至 2014年每年补助 3500万元； 2015年市财政安排公共交通运营补助资金 4000 万元，并追加拨付 2000万元，共计 6000万元。市财政 追加 补助 资金的 主要原因是 ， 2015 年 市公交公司收到的 中央油价补贴 比上年 减少了 3213.89 万元。 二、绩效评价方法 本次绩效评价遵循科学规范原则、公正公开原则及绩效相关原则。 根据业务需要，本次绩效评价设定了项目决策、项目管理和项目绩效 3个一级指标、 8个二级指标及 15个三级指标，并相应地设定了指标权重 (详见附表 1)。 项目绩 效分为 4 个等级，分别为优、良、中、差，通过评价小组的专业判断对项目绩效进行评级。
3、三、绩效评价工作情况 湖南金算盘会计师事务所于 2016 年 7月 28日接受市财政局委托后，成立评价小组负责评价工作的具体实施。首先被评单位根据绩效评价指标体系 及 绩效 评价 工作 的要求准备资料 ，项目评价小组在对项目 基本情及相关 资料进行初步了解后 ，制定了项目绩效评价工作方案 。 2016 年 8月 评价小组对被评价单位进行了现场评价， 通过实地考察，评价小组采取座谈、询问等方式听取 和了解 情况， 收集整理 相关数据资料， 查阅 相关会计报表、会计 账目及会计凭 证，并 对 项目实施单位报送的 项目 绩效 指标完成情况进行 核实， 发放和收集市民 调查问卷 ，在此基础上逐项对绩效
4、评价 指标进行 考评， 形成评价结论。 四、项目绩效 指标完成情况 分析 (一 )、 公交 营运 效益 测算 分析 单位：万元 项目 2014 年 2015 年 差异 运营收入总额 20,137.40 20,245.71 108.31 成本费用总额 35,318.70 34,719.96 -598.74 中央油价补贴 10,098.31 6,884.42 -3,213.89 其他财政补贴 1,554.50 1,374.25 -180.25 减去补贴后成本费用总额 23,665.89 26,461.29 2,795.40 付费客运量 (万人次 ) 18,478.40 17,896.70 -581
5、.70 人均客运收入（元） 1.09 1.13 0.04 人均客运成本（元） 1.91 1.94 0.03 减去补贴后人均客运成本 1.28 1.48 0.20 减去补贴后 人均客运亏损 0.19 0.35 0.16 运营亏损额 -3,528.49 -6,215.58 -2,687.09 市财 政补助资金 3,500.00 6,000.00 2,500.00 人均客运成本变动趋势图 说明 :本次采集的数据 包含市公交 公司 本部 、公交巴士、公交发展、公交广告四家公司 。 从上列图表分析显示， 2015年市公交公司付费客运量为1.79亿人次， 如果 考虑公交广告收入等因素， 市 公交人均客运
6、收入为 1.13 元， 减去中央油价 及 补贴后人均客运成本为1.48 元， 人均 客运 亏损为 0.35 元。 2015年市公交公司运营 收入总额为 20,245.71 万元，运营成本总额为 34,719.96万元， 亏损 总额 为 14,474.25万元 。减去中央油价 及 补贴 8,258.67 万元，减去 市财政 拨付 营运补助 6,000 万元 ，运营 净 亏损为 215.58 万元。 (二 )、 公交 营运收入 指标完成 情况 1、运营收入指标完成情况 2015 年市 国资委对市 公交集团 下达的 年营业收入目标任务为 2.28 亿元，减去本次未纳入绩效考核的公交物资和公交物业的收
7、入后，营运收入目标任务为 19,896 万元，实际完成营运收入 20,245.71 万元，目标完成率为 101.75%。 2、运营收入变化趋势分析 2011 年至 2015 年 市公交公司营运收入情况如下表 : 单位：万元 年 份 巴 士公司 发展公司 广告公司 总公司 合 计 2011 年 9,763.30 8,607.31 1,825.62 373.62 20,569.85 2012 年 10,111.70 9,090.15 2,019.93 556.68 21,778.46 2013 年 9,620.87 8,690.23 2,765.53 176.26 21,252.89 2014 年
8、 8,917.93 8,408.33 2,678.46 132.68 20,137.40 2015 年 8,663.11 8,187.61 2,755.32 639.67 20,245.71 合 计 47,076.91 42,983.63 12,044.86 1,878.91 103,984.31 运营收入 变化 趋势分析图 从上列图表分析显示， 市公交公司营运收入比上年增长了 0.54%，但是 公交发展 和 公交巴士 两大主业公司 ， 2015年营运收入比上年减少 2.74%； 付费客运量比上年减少 3.14%，由于受私家车增加和市民出行方式多样化的影响，市公共交通营运收入呈现逐年下降的趋势
9、。 (三 )、 公交 营运成本指标完成情况 1、 千公里营运成本 2015年市 公交公司 千公里营运成本考核目标为 5528元 ,实际千公里 的营运 成本为 5,350.59元 ,成本 节约率为 3.21%。 项 目 营运成本（万元） 营运里程（千公里） 千公里营运成本 (元） 考核指标 节约率 市公交公司 34,719.96 64,890.00 5,350.59 5,528.00 3.21% 2、 营运成本 变化趋势分析 单位：万元 项 目 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 合计 一、营运成本 29,398.87 32,869.08 33,764.08 3
10、4,246.40 33,579.37 163,857.80 其中：人工成本 12,131.05 13,009.77 15,745.90 17,165.80 18,409.38 76,461.90 燃料费 8,145.08 9,032.26 8,916.46 7,984.84 5,963.45 40,042.09 折旧及摊销 3,931.46 5,117.85 4,513.70 4,248.85 4,964.57 22,776.43 保修材料费 1,231.69 1,504.17 1,291.71 987.38 1,039.98 6,054.93 轮胎消耗费 413.99 501.89 658.
11、99 541.40 461.19 2,577.46 事故损失费 1,249.38 1,347.43 786.20 1,280.00 1,264.98 5,927.99 其他营运成本 2,296.23 2,355.71 1,851.11 2,038.13 1,475.81 10,017.00 二、期间费用 1,214.55 1,080.54 856.02 857.07 910.05 4,918.24 其中：管理费用 1,015.15 804.79 602.11 836.36 917.28 4,175.69 财务费用 199.40 275.76 253.90 20.71 -7.23 742.55
12、三、营业税金及附加 785.88 874.29 612.96 105.58 107.22 2,485.93 四、营业外支出 9.54 74.47 20.88 109.64 123.31 337.85 成本费用合计 31,408.83 34,898.39 35,253.93 35,318.70 34,719.96 171,599.81 营运成本 费用 变化趋势图 从上列图表分析显示， 2015 年 市 公交公司 营运 成本 费用总额为 34,719.96万元 ， 在 营运成本中： 人工成本 比上年增加 1243.58万元；折旧及摊销费比上年增加 715.72万元；燃料费 比上年减少 2021.3
13、9万元，燃料费减少的原因是燃油价格下降。 具体分析图表如下： 三大成本变化趋势图 从三大成本变化趋势图分析，人工成本增长较大，这是公交公司 2015 年 成本费用增加的主要 原因。 人工成本变化趋势分析 单位：万元 项 目 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 工 资 6,467.47 6,987.65 7,928.75 8,022.56 8,210.85 劳务派遣费 2,004.11 3,012.08 4,110.98 5,039.42 5,832.64 五险一金 2,572.13 2,050.66 2,660.50 2,947.98 3,069.79 福利费
14、 1,087.34 959.38 1,045.67 1,155.84 1,296.10 合 计 12,131.05 13,009.77 15,745.90 17,165.80 18,409.38 公司 员工变化趋势分析 单位 2014 年末人数 2015 年末人数 公司员工 劳务派遣 工 人员 小计 公司员工 劳务派遣 工 人员小计 公交 巴士 736 347 1083 727 377 1104 公交 发展 623 416 1039 625 445 1070 总公司 47 2 49 43 2 45 公交 广告 42 52 94 42 51 93 总 计 1448 817 2265 1437 8
15、75 2312 从 上列图表分析显示 ， 2015 年人工成本增加的主要原因是劳务派遣工比上年增加了 58 人，劳务派遣费支出比上年增加 793.22 万元 。 （四）、 公交 行车 安全责任事故次数及死亡率 2015年市公交公司 行车 安全责任 考核指标 为： 行车 安全责任事故控制在 75 次 以下 、 死亡率控制在 0.125 人 /百万公里以内，经审核统计， 2015 年度实际发生上报事故 64 起，死亡率 为 0.0151人 /百万公里 ，完成了行车安全考核指标 。 （五）、 社会公众满意度 调查 通过调查问卷， 社会公众对 市 公交 交通 满意度 情况 如下： 序 号 项 目 调查
16、满意度 1 候车时间 91% 2 换乘便捷度 90% 3 乘车舒适度、车内卫生 94% 4 服务态度 94% 5 出行信息服务 89% 6 候车环境 93% 五、 综合评价结果 2015年 市 公交公司运营补助项目社会效益显著，市民满意度很高。 通过 公交运营补贴的实施， 有效改善了 株洲市 公共 交通的 营运 设施 和营运质量 ， 为广大市民提供一个良好的乘车环境， 为 方便 市民出行、推进低碳环保、优质低价公交服务，将株洲公交打造成文明城市示范 性窗口有着良好的作用 。 本项目绩效评价综合得分 85.8分，评价等级为“优”。 六、存在的问题 1、 2015 年中央油价补贴减少 ， 但由于燃
17、油价格下降，燃料费支出也比上年减少 2015 年由于燃油价格下降，中央油价补贴比上年减少3,213.89 万元，但燃料费支出也比上年减少 2021.39 万元 , 中央油价补贴减少，对市公交公司营运 亏损 的影响只有1192.50万元。 2015年公交公司营运成本的增加，有一个很重要的因素是 人工成本比上年增加 1243.58 万元 。 中央油价补贴及燃料费支出明细表 项 目 2014 年 2015 年 同期 减少 中央油 价 补 贴 10,098.31 6,884.42 -3,213.89 燃油 费 支出 7,984.84 5,963.45 -2,021.39 实际影响 -1192.50 2
18、、公交巴士和公交发展两大公司 连续 3 年 营运收入逐年下降，成本费用逐年上升，人均客运成本也逐年上升 。 2015年 公交巴士和公交发展两大公司 ，营运收入 同比下降 2.74%；付费客运量 同比下降 3.14%， 人均客运成本 同比上升 1.57%。 这两降一升说明市 公共交通营运 效益出现下行趋势 。 这其中 主要原因：一是 由于受私家车增加和市 民出行方式多样化的影响，二是老年人免费乘车由 70 岁放宽到 65岁以上， 但 除了政策优惠的原因外 ，公交巴士和公交发展两大公司 也需要在经营管理方面找问题。 3、 部分公交资源 的 利用 效率较低。 由于公交服务的特殊性， 目前市公交公司在
19、市民和政府要求下开僻的 些冷僻线路，除了高峰时段， 平时乘客非常少 ， 公交公司 同样也安排了 10 米 长 的 大 公交车足趟运营，车辆空驶情况 时有发生 ， 公交资源的利用效率较低。（ 2016年 8 月开始，市公交公司已经意识到这个问题，在一些冷僻的线路上改换成 6 米的纯电动车运营）。 公交公司 新修建的栗雨公交基地，由 于地处偏远， 车辆往返 空驶情况 严重， 暂时不能充分发挥公交 基地的作用 ， 目前 成为 了闲置 公交 车 的 停放场地。 七、有关建议 1、 建议 市公交公司 加强成本控制， 根据 公交 线路 的 实际 情况 ，合理配置 公交资源， 既要满足乘客乘车需求，又要尽可能避免车辆资源的浪费。 二 是根据城市和公交线路实际需要 ，合理设置公交停车场站和维修保养场站，最大限度的减少公交车辆的空驶里程，提高有效里程 ，达到 降低 营运成本的目的 。 2、 建议市 公交公司在坚持公益性的同时，要加大经营力度，挖掘内部潜力，拓展辅营业务弥补公交主营业务亏损，不断提升管理水平，保障公交正 常营运。 3、 目前在营运补助资金的使用上，采取市财政保底承诺的方式并不利于调动公交公司增收节支的积极性，是否可以探讨用政府购买服务 等 方式并与绩效挂钩可能会更加有效。
