1、- 1 - 企业研发 费用 税收优惠政策 统计表 （ 年度） 填报单位 ： 序号 项目名称 起止 日期 研发单位 企业 类型 鉴定单位 科技部门鉴定 日期 抵扣税务部门名称 税务部门认定日期 企业所 得税率 研发投入预算 （万元） 税务部门认定的研发投入额（万元） 加计扣 税 额 （万元） 免除的所得税总额 （万元） 实际已抵扣税额（万元） 备注 1 2 3 合 计 填表人： 联系电话： 填表日期： - 2 - 填 表 说 明 一、 该表中的“年 度”是指企业的纳税年度，即： 2016 年 1 月1 日至 12月 31日。 二、 企业类型包括：高新技术企业、创新型企业、科技型中小企业 及其它
2、。其中，创新型企业是指被认定为国家创新型（试点）企业或自治区创新型（试点）企业的单位。 三、 对于跨年度的研发项目，要在备注栏中标注“跨年度项目”和“第 X 年”；第一年需统计项全部内容，从第二年起每年只统计项内容。 四、 表中数量关系： = 50% 企业所得税率 = 150%企业所得税率 五、 项目 研发投入额 经 税务部门认定后， 企业 请务必将统计表填写完整 ， 在 15个 工作日内 以电子版 形式 报送银川生产力促进中心。 邮箱地址： 联系人：李俨 电话： 6033191 18209680220 - 3 - 范例： 银川市变压器有限公司是自治区高新技术企业 （企业所得税率 15%）
3、，2012 年根据市场需求，公司高层研究决定利用三年时间，投资 1500 万元自主开展“新型配电变压器的研制”工作。 2012 年 2 月 该 公司技术部就该项目在自治区科技厅申请企业研发费用加计 扣除鉴定后，并于 4月在税务部门进行了加计扣除备案。根据企业提交的 2012 年研发费用投入归集表， 2012 年公司实际完成研发投入 350 万元，税务部门认定符合加计扣除 范围 的研发投入 为 300万元 。税务局 在 进行所得税汇算清缴 时 ， 据实抵扣企业所得税 45 万元，加计抵扣企业所得税 额 22.5 万元，合计免除 2012 年 企业所得税额 67.5 万元。 2013年公司实际完成
4、研发投入 525 万元，企业按季度根据利润进行所得税预缴时，据实 扣除 企业所得税 78.15 万元 。 2014 年 4 月，税务局在 对企业进行 汇算清缴时， 核定 2013 年企业 符合 加计扣除 范围 的研发投入 为 500 万元 ，可以抵扣企业所得税 75 万元，加计抵扣企业所得税 37.5 万元，合计免除 2013 年企业所得税 112.5 万元。 据以上情况，填写下表： - 4 - - 5 - 自治区落实企业研发 费用 税收优惠政策 统计表 （ 2012 年度） 填报单位 ： 银川市变压器有限公司 序号 项目名称 起止 日期 研发单位 企业 类型 鉴定单位 科技部门鉴定 日期 抵
5、扣税务部门名称 税务部门认定日期 企业所 得税率 研发投入预算 （万元 ） 税务部门认定的研发投入额（万元） 加计扣 税 额 （万元） 免除的所得税总额 （万元） 实际已抵扣税额（万元） 备注 1 新型配电变压器的研制 2012年 2 月 2015年 5 月 银川市变压器有限公司 高新技术企业 自治区科技厅 2012年 2月 银川市兴庆区区国税局 2012年 4月 15% 1500 300 22.5 67.5 67.5 跨年度项目，第 一年 2 3 合 计 1500 300 22.5 67.5 67.5 填表人： 王 联系电话： 138 填表日期： 2013 年 6 月 20 日 - 6 -
6、自治区落实企业研发 费用 税收优惠政策（ 150%加计扣除） 统计表 （ 2013 年度） 填报单位 ： 银川市变压器有限公司 序号 项目名称 起止 日期 研发单位 企业 类型 鉴定单位 科技部门鉴定 日期 抵扣税务部门名称 税务部门认定日期 企业所 得税率 研发投入预算 （万元） 税务部门认定的研发投入额（万元） 加计扣 税 额 （万元） 免除的所得税总额 （万元） 实际已抵扣税额（万元） 备注 1 新型配电变压器的研制 2012年 2 月 2015年 5 月 银川市变压器有限公司 高新技术企业 自治区科技厅 2012年 2月 银川市兴庆区区国税局 2013年 4月 15% 1500 500 37.5 112.5 180 跨年度项目，第二年 2 3 合 计 1500 500 37.5 112.5 180 填表人： 王 联系电话： 138 填表日期： 2014 年 6 月 20 日
