货币资金练习题及答案.doc
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1、单选题 1. 我国会计上所说的现金是指企业的 ( )A:库存现金 B:库存现金和银行存款 C:库存现金、银行存款和有价证券D:库存现金、银行存款、有价证券和其他货币资金正确答案:A 2.企业一般不得从现金收入中直接支付现金,因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经( )审查批准。 A:上级部门 B:工商行政管理部门 C:税务部门 D:开户银行正确答案:D 3.按照国家银行账户管理办法规定,企业的工资、奖金等现金的支取,只能通过( ) 办理。A:基本存款账户 B:一般存款账户 C:临时存款账户 D:专用存款账户4.银行汇票付款期限为自出票日起 ( )A:1 个月 B:2 个月 C:3 个月 D:6
2、个月正确答案:A 5.银行承兑汇票承兑人是 ( ) A:购货单位 B:购货单位的开户银行 C:销货单位 D:销货单位的开户银行正确答案:B 6.下列支付结算方式中,需签订有购销合同才能使用的是 ( )。A:银行汇票 B:银行本票 C:托收承付 D:支票正确答案:C 7.商业汇票按 ( ) 不同,分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。A:收款人:付款人 C:承兑人 D:被背书人正确答案:C 8.下列哪个项目不通过“其他货币资金”科目核算 ( )。A:银行汇票存款 B:银行本票存款 C:备用金 D:存出投资款正确答案:C 10.单位信用卡的资金一律从其 ( ) 转账存入。A:基本存款账户 B:一般存款账
3、户 C:临时存款账户 D:专用存款账户正确答案:A 11.企业对无法查明原因的现金溢余,经批准后应转入( ) 科目 。 A:主营业务收入 B:其他业务收入 C:其他应付款 D:营业外收入正确答案:D 12.对于银行己入账而企业尚未入账的未达账款,企业应当( ) 。A:根据“银行对账单”入账 B:根据 “银行存款余额调节表 ”入账C:根据对账单和调节表自制凭证入账 D:待有关结算凭证到达后入账正确答案:D 13.外币业务是指企业以( )以外的货币进行的款项收付、往来结算等业务。 A:人民币 B:记账本位币 C:港币 D:外国货币正确答案:B 二、多选题 14.下列存款中,应在 “其他货币资金”科
4、目核算的有 ( )。A:外币存款 B:银行汇票存款 C:信用卡存款 D:存出投资款E:一般存款账户存款正确答案:A, B, C, D 15.下列结算方式中,同时适用于同城和异地结算的方式有 ( )。 A:银行汇票结算方式 B:银行本票结算方式C:商业汇票结算方式 D:委托收款结算方式正确答案:C, D 16.下列结算方式中,可用于异地结算的方式有 ( )。A:银行汇票结算方式 B:银行本票结算方式C:商业汇票结算方式 D:委托收款结算方式正确答案:A, C, D 17.题目:下列结算方式中,可用于同城结算的方式有 ( )。A: 托收承付结算方式 B:汇兑结算方式C:银行本票结算方式 D:委托收
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