1、 1 2015年国库集中支付情况分析 2015年，市国库支付中心在财政局党组的坚强领导下，深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，认真践行“三严三实”要求，紧紧围绕财政中心工作，以新修订的淮北市本级国库集中支付业务处理暂行办法为契机，以强化业务受理为抓手，集中支付管理更规范、流程更简化、支付更高效、服务更优质，充分发挥了关口管控和窗口服务作用，为打造精致淮北提供了安全高效的资金支付保障。 一、国库集中支付基本情况 2015 年，淮北市市级国库集中支付资金总额 441000 万元，比上年度增加 121285 万元，增长 37.9%。全年共受理预算单位支付申请 148751 笔，比上年
2、度增加 34658 笔，增长30.4%。其中，集中支付公共预算支出 409185 万元，占市本级公共预算支出 的 75.3%。 截止 2015 年底，纳入市直工资统发的人员为 1.1 万余人，全年累计统发工资 63530万元，比上年度增加 15577万元，增长 32.5%。其中，代扣统发人员个人住房公积金、医疗保险金、失业保险金、个人所得税、养老金共计 16073万元，比上年度增加 7620 万元，增长 90%。 从资金支付方式看： 全年财政直接支付资金 375256 万元，比 上年度增加 100394 万元，增长 36.5%，占集中支付资2 金的 85.1%。其中：政府采购支出比上年度增加
3、8627 万元，增长 93.5%。财政授权支付资金 65744 万元，比上年度增加20891 万元，增长 46.6%。 从支付资金性质看： 全年纳入国库管理的资金支出426457 万元，比上年度增加 156710 万元，增长 58.1%；纳入专户管理的资金支出 14543 万元，比上年度减少 35425万元，下降 70.9%。具体如下表： 2015 年集中支付资金构成表 (按资金性质分类 ) 单位：万元 资金性质 2015 年支出 2014 年支出 增加额 增长率 纳入国库资金： 426457 269747 156710 58.1% 公共财政预算 409185 258387 150798 58
4、.4% 政府性基金 17227 11360 5867 51.6% 国有资本经营预算 45 45 纳入专户资金： 14543 49968 -35425 -70.9% 代收代办 0 1418 -1418 -100.0% 非 税安排 2675 21352 -18677 -87.5% 财政专户资金 11868 27198 -15330 -56.4% 合计 441000 319715 121285 37.9% 从资金支付结算方式看： 全年集中支付各类资金中，现金结算 1710 万元，比上年度减少 1418 万元，下降 45.3%；转账结算 433894 万元，比上年度增加 121052 万元，增长38.
5、7%；公务卡结算 5396 万元，比上年度增加 1651 万元，增长 44.1%。同时，提现占总支出比例为 0.4%，比上年度下降 0.6 个百分点。 从集中支付支出进度看： 2015 年 7月支出金额最大，达14 亿元以上， 6 月 、 12月单月支出均超过 5亿元， 这 三个月3 支出占全年总支出约 58%，其余各月的支出均在 1-3 亿元区间。从下面的 2015 年集中支付月度支出比较图可以看出，由于直接支出占总支出的比重较大，直接支付与总支出趋势相符，授权支付月度支出比较均衡。 2015 年集中支付月度支出比较 图 02000040000600008000010000012000014
6、00001600001月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月月份万元总支出直接支付授权支付从资金支付方向看： 全年集中支付各项资金中，一般公共服务、公共安全、教育、医疗卫生与计划生育、城乡社区和交通运输等支出增长额较大，公共安全、教育、社会保障和就业、医疗卫生 与计划生育、城乡社区、交通运输、住房保障和一般公共服务支出等占比较高，公共安全、社会保障和就业、农林水、住房保障等支出占比比上年度有较大提高。具体情况如下： 2015 年集中支付资金构成表 (按功能科目分类 ) （表一） 单位 :万元 支出功能分类 2015 年支出 2014 年支出 增加额 增长率
7、201 一般公共服务支出 39070 31214 7856 25.2% 203 国防支出 757 465 292 62.7% 4 204 公共安全支出 35292 29534 5758 19.5% 205 教育支出 82203 54295 27908 51.4% 206 科学技术支出 2596 1921 675 35.2% 207 文化体育与传媒支出 6352 7307 -954 -13.1% 208 社会保障和就业支出 30397 49548 -19151 -38.7% 210 医疗卫生与计划生育支出 19491 14722 4770 32.4% 211 节能环保支出 3026 5118 -
8、2091 -40.9% 212 城乡社区支出 87067 37135 49932 134.5% 213 农林水支出 9816 13062 -3246 -24.9% 214 交通运输支出 88476 36846 51630 140.1% 215 资源勘探信息等支出 8548 6586 1962 29.8% 216 商业服务业等支出 542 1314 -772 -58.8% 217 金融支出 150 128 22 16.9% 220 国土海洋气象等支出 3056 3736 -680 -18.2% 221 住房保障支出 17991 21263 -3272 -15.4% 222 粮油物资储备支出 23
9、95 1248 1147 91.9% 229 其他支出 3773 3978 -204 -5.1% 230 转移性支出 0 296 -296 -100.0% 合计 441000 319715 121285 37.9% 2015 年集中支付资金构成 (按功能科目分类 ) （表二） 单位 :万元 支出功能分类 2015 年支出 占总支出比 占比比上年提 高百分点 201 一般公共服务支出 39070 8.86% 2.38 203 国防支出 757 0.17% -0.07 204 公共安全支出 35292 8.00% 3.26 205 教育支出 82203 18.64% -4.37 206 科学技术支
10、出 2596 0.59% 0.03 207 文化体育与传媒支出 6352 1.44% 2.23 208 社会保障和就业支出 30397 6.89% 22.68 210 医疗卫生与计划生育支出 19491 4.42% 0.49 211 节能环保支出 3026 0.69% 2.41 212 城乡社区支出 87067 19.74% -21.43 213 农林水支出 9816 2.23% 4.90 214 交通运输支出 88476 20.06% -22.51 215 资源勘探信息等支出 8548 1.94% 0.32 216 商业服务业等支出 542 0.12% 0.76 217 金融支出 150 0
11、.03% 0.02 220 国土海洋气象等支出 3056 0.69% 1.25 221 住房保障支出 17991 4.08% 6.78 5 222 粮油物资储备支出 2395 0.54% -0.40 229 其他支出 3773 0.86% 1.02 230 转移性支出 0 0.00% 0.24 合计 441000 100% 二、 2015年国库集中支付情况分析 (一 ) 集中支付总额大幅增长。 2015年集中支付总额比上年度增长 37.9%，集中支付公共预算支出占市本级公共预算支出的比重比上年度提高20.9 个百分点。 这些可喜变化的主要原因 是支付渠道的改变，依据预算法的有关规定， 2015
12、年 转往淮北市建投控股集团有限公司的注册资本金、 新增地方政府一般债券用于在建、续建项目资金 、 符加线扩能工程符离集至新河段征地拆迁补偿资金 等支出，转往 淮北市交通投资有限公司 的 车辆购置税交通专项资 金 、 国省干线公路建设资金 等 支出， 不再通过国库直拨，而是通过财政一体化管理信息系统支付，全年涉及金额近 16亿 元，比上 年增加约 12亿元，从而使国库集中支付总量大幅增 长 。 此 外，工资支出因机关事业单位工作人员养老保险制度改革而增长显著，也导致 了 集中支付总量的 增长。 (二 ) 纳入专户管理资金支出大幅减少。 2015年纳入专户管理资金支出 14543万元，比上年度减少
13、 35425 万元，下降 70.9%。主要原因： 一是取消了“代收代办”资金管理方式。 2015年，财政部门不断加强对财政存6 量资金和结转结余资金的管理， 将原有代收代办结余资 金都纳入公共财政预算管理，新发生的代收代办资金，将资金的支出渠道改为“指标调剂”方式，这项创新性举措，既避免了虚增收入和支出情况的发生，又遏制了新增存量资金的形成。 二是财政专户资金支出大幅减少。 结合预算法及深化预算管理制度改革的要求，市财政局进一步规范财政专户资金管理，除盘活专户存量资金上缴国库外，更严格控制财政资金转入财政专户，除依照法律法规和国务院、财政部的规定纳入财政专户管理的资金外，预算安排的资金原则上均
14、通过国库集中支付支出，真正实现了财政资金的库款直达 。三是纳入专户管理的非税安排支出大幅减少。 2015年起，根据有关政策精神，市财政局将原纳入专户管理的教育部门非税安排支出全部纳入国 库管理，涉及资金约 1.8 亿元。 (三 ) 财政直接支付比重保持较高水平。 2015年财政直接支付比重为 85.1%，保持在较高水平。主要是 财政部门落实淮北市市本级公共财政预算管理办法中“项目资金原则上均要通过直接支付方式办理”、“授权支付的比重原则上控制在 30%以内”等明确要求，与预算单位密切配合、共同努力的结果。 虽然财政直接支付比重保持在较高水平，但比上年度下降了 0.9 个百分点，主要原因： 一是
15、 为了 配合 单位 社 保费的缴纳要求。 2015年起，社保管理部门要求社会保障缴费必须7 以单位为主体申报，作为配合部门，经过多方会商和技术改造，市财政局改变了工资统发代扣代缴业务流程，将数据通过系统自动分配到单位的授权支付额度，方便单位申报缴纳，同时单位补贴部分的 生育保险、工伤保险、失业保险、公务员医疗补助、基本医疗保险等社保费也从财政授权支付额度申报， 相应减少了财政直接支付资金额。 二是 为了 充分满足单位公务卡 支出 的用款需要。 由于公务卡结算业务所用的是财政授权支付额度，随着公务卡结算金额的增加，也相应减少了财政直接支付资金额。 (四 ) 政府采购支出大幅增长 。 2015年政
16、府采购支出比上年度增加 8627万元，增长93.5%。主要原因： 一是 软硬件更加完备。 随着机构改革的完成，政府采购监督管理办公室人员到位，政府采购业务实行了“采购电子化”程序管理，通过政府采购内外网的联网，实现了政府采购支出的全程监控，使政府采购管理更加有效。 二是市财政局更加重视政府采购管理。 随着中国人民共和国政府采购法实施条例、 淮北市财 政局关于印发淮北市市级 2015 2016年度政府集中采购目录及采购限额标准的通知等政策的出台，市财政局更加重视政府采购管理，财政局各科室之间、财政局与公 共资源交易中心等部门团结协作，在预算编制、政府采购、资金支付等各环节，积极宣传、从严把关，使
17、政府采购支出提前计划、应采尽采、流程8 规范。 (五 ) 提现与公务卡支付额此消彼长。 2015年，提现和公务卡业务占比合计下降了 0.6 个百分点，其中，提现支付总额下降 45.3%，公务卡支付总额增长44.1%。主要原因： 一是加强了现金管理。 随着 淮北市本级国库集中支付业务处理暂行办法的修订 ，市财政改变了现金管理方式，对单位提现总额由以往按财政授权支付额度的 10%改为按公务费综合定额项目年初预算数的一定比例控制 全年日常提现总量， 实现了提现业务在市直单位间的均衡控制。另外，针对单位为开展有关活动发生的非日常现金支出，如监考费、评审费、慰问费、救济费、助学金等，设置了特殊提现项目签
18、批程序。一年来，提现管理成效明显，全年日常提现额只使用了设定额度的 57.1%，特殊提现实际提取额也控制在年初设定额度范围以内。 二是继续使用现金上卡功能。 针对目前消费环境下出差期间发生的车票、出差补助、过路过桥费等继续使用 现金上卡支付功能，全年现金上卡额为 1689 万元，既减少了单位差旅活动期间用现量，又避免了以差旅费名义大量提现而规避刷卡消费。 三是多环节促进公 务卡消费。 2015年，市国库支付中心积极 宣传公务卡强制结算目录，努力提升公务人员的刷卡意识；严控向个人账户转账业务，凡现金报销业务原则上不得转入个人账户，倒逼公务人员刷卡消费；主动对接代理银行，解决公务卡支9 付业务流程
19、中的细节问题，优化刷卡用卡环境，等等。这些举措，进一步促进了公务卡的刷卡消费。 (六 ) 集中支付资金结构更加优化。 从资金支付方式看： 工资 支出比上年度大幅增长，其中，全年统发工资比上年度增长 32.5%。政府采购支出比上年度大幅增长 93.5%。 从资金支付方向看： 公共安全、教育、社会保障和就业、医疗卫生 与计划生育、城乡社区、交通运输、住房保障和一般公共服务等八大类占比较高的支 出共计约 40 亿元，占集中支付总额的 90.7%。 其中，涉及民生领域的主要是： 教育支出 8.2 亿元，占集中支付总额的 18.6%，主要用 于 教育基建、教育发展和教育系统正常运转 等 支出 ；社会保障
20、和就业支出 3亿元，占集中支付总额的 6.9%，主要用 于 城镇退役士兵自谋职业金 、 公益性岗位补助 等支出；医疗卫生与计划生育 支出 1.9亿元，占集中支付总额的 4.4%，主要用 于基本医疗保险及补助、 公立医院补助 、 老干部医疗费 、疫苗试剂检测 成本等支出 ；城乡社区 支出 8.7亿元，占集中支付总额的19.7%，主要 用于 符加线扩能工程符离集至新河段征地拆迁补偿资金 、 污水处理厂运转经费 、 路灯泵站运行费 及 文明创建经费 等支出；交通运输 支出 8.8亿元，占集中支付总额的20.1%，主要 是 新增地方政府一般债券用于在建、续建项目 、车辆购置税用于公路等基础设施建设、
21、成品油价格改革补10 贴 、国省干线公路建设等支出；住房保障 支出 1.8亿元，占集中支付总额的 4.1%，主要用 于城市棚户区改造、 公租房项目 等支出。 工资支出、政府采购支出大幅增长，重点项目保障有力、民生支出保持高位，这些都体现了我市财政部门不断加 强资金管理、 强化资金调度 ，奋力 保基本、保运转、保民生、保重点，突出优化支出结构的思路，有力地支持了我市经济平稳发展 ， 促进了各项社会事业协调发展。 (七 ) 资金支付流程更加优化。 2015年， 资金 支付流程更加优化 ，主要包括： 一是优化了工资统发流程。 将代扣数据的维护权限放在单位，减少了单位来往财政 报送数据 的奔波。通过改
22、造财政一体化 管理 信息系统，实现了将维护后的代扣数据自动分配 为 单位的授权支付额度，减少了单位申请计划、下达额度的环节，为代扣数据的申报缴纳节省了时间。 二是优化了政府采购支出流程。 资金支付以审批的采购计划为 准 ， 取消了支付中心 对 政府采购业务纸质单据的审核环节， 避免了重复审核 。 实行 了“ 政府采购电子化”管理，实现了 政府采购业务的全程监督。三是优化了提现 支出 流程。 取消了原来项目支出提现、 总额超比例提现等签批程序，实行了 “日常 提现定额管理 ，特殊提现签批管理”的模式， 既有效地控制了提现总额 ， 又 满足了单位特殊项目的 用现 需求。 四是优化了往来款支付流程。
