1、 公司审计工作制度第一章 总则第一条 【制定目的】为规范公司的运作程序，加强企业管理，提高工作透明度，减少工作失误，提高经济效益，根据内部审计工作规定，结合公司实际情况制定本制度。第二条 【工作原则】内部审计是在公司董事会直接领导下，对公司各部门的工作程序、费用控制、经济效益、专项问题等进行审计监督，独立行使审计职权。第三条 【职责分工】审计工作由公司成本控制部负责。成本控制部对公司董 事会负责，并定期向公司董事会提交审计工作报告；成本控制部归口总工办管理。第二章 内部审计职责第四条 【工程采购审计】对工程上需要内部采购材料或设备的采购工作进行实时审计。审计内容包括：采购的必要性、采购数量、价
2、格的合理性等。第五条 【招标审计】负责招标文件的初审、招标过程的监督、招标结果的审核。第六条 【决算审计】负责竣工决算的审计工作。第七条 【工程款支付审计】 根据工程部提交的工程款支付表，对照合同支付条件审核。第八条 【合同审计】负责公司合同的初审工作。第九条 【房款审计】根据营销部提供的房屋销售价格表，对照公司有关规定，审核房屋面积、单方价款、优惠手续等。第三章 内部审计流程第十条 【工程采购审计流程】工程部提交工程采购材料申请表审计人员依据工程实际情况核实审核无误后审计人员签字审计部负责人签字进入公司采购审批程序。第十一条 【招标审计流程 】 招标代理机构提交招标文件审计人员初审、签字审计
3、部负责人签字进入公司招标程序招标过程、结果监督。第十二条 【决算审计流程】工程部提交审核后的决算资料审计人员审核（或委托中介机构审核）提交审计报告。第十三条 【工程款审计流程】工程部提交工程款支付申请表审计人员依据工程合同支付条款结合工程进度等审核审核无误后审计人员签字审计部负责人签字进入公司付款审批程序。第十四条 【合同审计流程】工程部提交合同初稿审计人员审核进入公司合同审核程序。第十五条 【房款审计流程】 营销部提交房款申请表及相关手续审计人员审核审计无误后审计人员签字审计部负责人签字交财务部。第四章 罚则第十六条 审计工作人员应具有高度的责任心，认真履行职责。若因自身原因造成的工作重大失误，依据公司有关规定追究责任。第十七条 审计过程中发现重大问题，给公司造成或可能造成重大损失的，依据公司有关规定追究相关人员责任。第五章 附则第十八条 本工作制度由公司审计部负责解释和完善。第十九条 本工作制度自发布之日起实施。
