1、票据往来典型业务流程1、科目与单据关系科目 方向 单据 类型预收账款 借方 应收单预收账款 贷方 收款单 正数为预收款,负数为退预收款应收账款其他应收款借方 应收单应收账款其他应收款贷方 收款单 正数为销售回款,负数为退销售回款预付账款 借方 付款单 正数为预付款,负数为退预付款预付账款 贷方 应付单应付账款其他应付款借方 付款单 正数为采购付款,负数为退采购付款应付账款其他应付款贷方 应付单注意A、根据科目+方向确定与应收单收款单、应付单付款单的对应关系,如有业务。B、如往来调整,对应单据是收付款单,为避免影响出纳日记账,要做应收付单的红字。C、为避免影响应收应付与总账对账,系统设置自动生成
2、凭证的往来科目行不允许修改。2、往来调整贷:其他应付款-甲 负数贷:预付账款-乙 正数做甲的负数应付单,再做乙的应付单。不涉及现金、银行的往来调整,按照1. 科目与单据关系对应收付款单,为不在日记账反映,不做收付款单,要做负数应收付单。3、承兑+现付(退现)背书票据不足付款,补付现金或银行存款;背书票据大于付款,对方退回现金或银行存款。除票据背书生成付款单外,补付现金或银行存款,需要再做付款单;退回现金或银行存款需要再做负数付款单,如做收款单,收款单和生成的应付单不能结算。4、换票:大额应收票据换为多张小额应收票据1、登记大额应收票据,不生成收款单,票据生成凭证。借:应收票据-甲贷:应收账款-
3、甲2、小额应收票据对外背书,不生成付款单,票据生成凭证。借:应收账款-甲贷:应收票据-乙-丙等5、保证金收保证金做收款单、退保证金做红字收款单a、收保证金:做收款单,收款类型选预收款,往来类型选供应商,对方科目选其他应付款生成凭证:借:现金或银行存款贷:其他应付款b、收款单做收款操作时,自动登记日记账c、退保证金:做负数收款单,收款类型选退预收款,应收金额为负数。生成凭证:借:现金或银行存款 负数贷:其他应付款 负数d、负数收款单做收款操作时,自动登记日记账到借方负数。e、收款单和负数收款单做预收冲预付结算。 6、票据收支直接用应收票据对外背书支付,或收应收票据方式收款,不挂往来。称为票据收支
4、。根据具体业务进行处理:A、票据支付生成付款单,同时生成应付单;票据收款生成收款单,同时生成应收单。B、会计和出纳可以明确不挂往来的,可以不生成应付单付款单或应收单收款单,使用票据生成凭证。但要注意现付或退现所作的付款单要做对应的应付单。C、票据支付,借方涉及往来科目,为简化核算,要生成付款单,也要生成应付单。注意不能单独做应收付单和收付款单而形成单眼账,要保证往来户的余额能平,单据间能结算。如:借:在建工程 100应付账款 50贷:应收票据 140现金 10票据生成的付款单 140 中 40 支付了应付账款,100 支付了在建工程。为结算支付在建工程的付款单,需要再做 100 的应付单。做现
5、金的付款单 10 元。7、票据背书付款,代付多张票据背书给甲,同时通过甲代付给乙和丙借:其他应付款-甲预付账款-乙丙贷:应收票据-0001,0002应收票据对外背书如果生成付款单的往来户只能为一家,金额余挂账金额也不一致。此种业务,背书不生成付款单,手工生成甲、乙、丙的付款单。最后选择多张付款单生成一张凭证。8、其他公司代付借:预付账款贷:其他应收款-内部公司做付款单,付款科目选其他应收款-内部公司。9、在建工程承兑付款、留质保金凭证如下借:在建工程贷:应收票据其他应付款-单位往来A、应付单生成凭证:金额为在建工程的金额。借:在建工程贷: 应付账款- 单位往来B、应收票据对外背书的付款单生成凭
6、证借:在建工程贷:应收票据10、票据与总账核对A、查 资金管理-票据管理- 应收(付)票据管理-报表-应收(付)票据发生明细表 。B、查 财务会计 -总账-账簿- 明细分类账,勾选显示核算项目明细、显示科目自定义属性。C、票据发生明细表一张票据一行内有登记、收款、背书、贴现等业务的金额,对应的明细账有一般也有两行。11、往来与总账核对A、总额核对:财务会计-应收( 付)管理-期末管理-期末对账选择按单据总额对账。如应收应付与总账没有联用:总账:科目与核算项目余额表应收(付) :应收 (付)汇总表B、明细核对:总账:财务会计-总账 -财务报表-辅助核算明细表应收应付:财务会计-应收( 付)管理-
7、报表分析- 应收(付) 明细表12、新增固定资产凭证有往来、票据科目凭证如下借:固定资产贷:应付账款应收票据现金或银行存款1、固定资产业务遇到此情况,由管理员设置应付类往来科目不受控于应付系统,固定资产生成凭证后,再受控于应付系统。2、固定资产和应付模块都与总账联用,固定资产生成凭证后,应付单不应重复生成凭证,但应付模块需要与总账对账,所以应付单需要13、同是客商查往来账A、在 基础数据管理-主数据- 客商业务分析码中,点菜单栏文件-新增,增加业务分析码。B、点增加客户映射增加客户,点增加供应商映射增加供应商。C、在应收应付的往来对账单可以应收和应付同时体现的一张报表,并且是考虑了业务分析码的报表。