1、票据往来典型业务流程1、科目与单据关系科目 方向 单据 类型预收账款 借方 应收单预收账款 贷方 收款单 正数为预收款，负数为退预收款应收账款其他应收款借方 应收单应收账款其他应收款贷方 收款单 正数为销售回款，负数为退销售回款预付账款 借方 付款单 正数为预付款，负数为退预付款预付账款 贷方 应付单应付账款其他应付款借方 付款单 正数为采购付款，负数为退采购付款应付账款其他应付款贷方 应付单注意A、根据科目+方向确定与应收单收款单、应付单付款单的对应关系，如有业务。B、如往来调整，对应单据是收付款单，为避免影响出纳日记账，要做应收付单的红字。C、为避免影响应收应付与总账对账，系统设置自动生成
2、凭证的往来科目行不允许修改。2、往来调整贷：其他应付款-甲 负数贷：预付账款-乙 正数做甲的负数应付单，再做乙的应付单。不涉及现金、银行的往来调整，按照1. 科目与单据关系对应收付款单，为不在日记账反映，不做收付款单，要做负数应收付单。3、承兑+现付(退现)背书票据不足付款，补付现金或银行存款；背书票据大于付款，对方退回现金或银行存款。除票据背书生成付款单外，补付现金或银行存款，需要再做付款单；退回现金或银行存款需要再做负数付款单，如做收款单，收款单和生成的应付单不能结算。4、换票：大额应收票据换为多张小额应收票据1、登记大额应收票据，不生成收款单，票据生成凭证。借：应收票据-甲贷：应收账款-
3、甲2、小额应收票据对外背书，不生成付款单，票据生成凭证。借：应收账款-甲贷：应收票据-乙-丙等5、保证金收保证金做收款单、退保证金做红字收款单a、收保证金：做收款单，收款类型选预收款，往来类型选供应商，对方科目选其他应付款生成凭证：借：现金或银行存款贷：其他应付款b、收款单做收款操作时，自动登记日记账c、退保证金：做负数收款单，收款类型选退预收款，应收金额为负数。生成凭证：借：现金或银行存款 负数贷：其他应付款 负数d、负数收款单做收款操作时，自动登记日记账到借方负数。e、收款单和负数收款单做预收冲预付结算。 6、票据收支直接用应收票据对外背书支付，或收应收票据方式收款，不挂往来。称为票据收支
4、。根据具体业务进行处理：A、票据支付生成付款单，同时生成应付单；票据收款生成收款单，同时生成应收单。B、会计和出纳可以明确不挂往来的，可以不生成应付单付款单或应收单收款单，使用票据生成凭证。但要注意现付或退现所作的付款单要做对应的应付单。C、票据支付，借方涉及往来科目，为简化核算，要生成付款单，也要生成应付单。注意不能单独做应收付单和收付款单而形成单眼账，要保证往来户的余额能平，单据间能结算。如：借：在建工程 100应付账款 50贷：应收票据 140现金 10票据生成的付款单 140 中 40 支付了应付账款，100 支付了在建工程。为结算支付在建工程的付款单，需要再做 100 的应付单。做现
5、金的付款单 10 元。7、票据背书付款，代付多张票据背书给甲，同时通过甲代付给乙和丙借：其他应付款-甲预付账款-乙丙贷：应收票据-0001，0002应收票据对外背书如果生成付款单的往来户只能为一家，金额余挂账金额也不一致。此种业务，背书不生成付款单，手工生成甲、乙、丙的付款单。最后选择多张付款单生成一张凭证。8、其他公司代付借：预付账款贷：其他应收款-内部公司做付款单，付款科目选其他应收款-内部公司。9、在建工程承兑付款、留质保金凭证如下借：在建工程贷：应收票据其他应付款-单位往来A、应付单生成凭证：金额为在建工程的金额。借：在建工程贷: 应付账款- 单位往来B、应收票据对外背书的付款单生成凭
6、证借：在建工程贷：应收票据10、票据与总账核对A、查 资金管理-票据管理- 应收(付)票据管理-报表-应收(付)票据发生明细表 。B、查 财务会计 -总账-账簿- 明细分类账，勾选显示核算项目明细、显示科目自定义属性。C、票据发生明细表一张票据一行内有登记、收款、背书、贴现等业务的金额，对应的明细账有一般也有两行。11、往来与总账核对A、总额核对：财务会计-应收( 付)管理-期末管理-期末对账选择按单据总额对账。如应收应付与总账没有联用：总账：科目与核算项目余额表应收(付) ：应收 (付)汇总表B、明细核对：总账：财务会计-总账 -财务报表-辅助核算明细表应收应付：财务会计-应收( 付)管理-
7、报表分析- 应收(付) 明细表12、新增固定资产凭证有往来、票据科目凭证如下借：固定资产贷：应付账款应收票据现金或银行存款1、固定资产业务遇到此情况，由管理员设置应付类往来科目不受控于应付系统，固定资产生成凭证后，再受控于应付系统。2、固定资产和应付模块都与总账联用，固定资产生成凭证后，应付单不应重复生成凭证，但应付模块需要与总账对账，所以应付单需要13、同是客商查往来账A、在 基础数据管理-主数据- 客商业务分析码中，点菜单栏文件-新增，增加业务分析码。B、点增加客户映射增加客户，点增加供应商映射增加供应商。C、在应收应付的往来对账单可以应收和应付同时体现的一张报表，并且是考虑了业务分析码的报表。
