1、豫园商城规章制度 编号：豫园商城财务信息管理制度北大纵横管理咨询公司目 录1目录第一章 总则 .1第二章 组织及流程 .2第三章 主要财务信息的内容及上报要求 .2第四章 附则 .4规章制度 豫园商城- 1 -第一章 总则第一条 目的为规范公司财务信息管理，加强豫园商城对下属子公司财务信息的了解和控制，使财务信息能够更好地为管理决策服务，根据国家有关财经法规及公司的实际情况，特制定此制度。第二条 财务信息管理的原则（一） 如实反映原则。各单位的财务信息应该按照经济交易的实际情况，如实反映财务状况、经营成果和现金流量。（二） 及时性原则。各单位的财务信息应该根据要求的期限及时进行反馈，不得滞后或
2、提前。（三） 可比性原则。各单位提供的财务信息在统计口径上应该可比，各单位应按照企业会计制度的要求填制会计报表，并根据本单位的实际情况制定会计政策和会计估计方法，会计政策和会计估计方法一经确定，不得随意变更。各单位的内部管理报表应按照公司规定的统一格式进行填列。（四） 有用性原则。公司对与经营管理决策关系重大的财务信息重点进行了解和控制。第三条 适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司。规章制度 豫园商城- 2 -第二章 财务信息的组织及职责第四条 各部门和岗位职责分工（一） 公司财务副总审核公司财务中心上报的汇总财务信息，签字确认后报公司总经理（二） 公司财务部1、 负责制定公司财务信息管
3、理规范，规定财务信息的范围、格式、要求、上报时间；2、 负责提供公司总部的财务信息；3、 负责收集和汇总下属企业的财务信息，形成公司统一的财务信息体系，并上报给公司相关领导。（三） 各子公司财务部负责按照豫园商城的要求及时提供财务信息。第三章 主要财务信息的内容及上报要求第五条 各级财务部门需上报豫园商城的财务信息包括下列几类：（一） 基本报表：资产负债表、合并资产负债表、利润表、合并利润表、现金流量表、合并现金流量表、利润分配表、合并利润分配表、资产减值准备表、所有者权益变动表。（二） 资金报表：资金余额报表、投资报表、融资报表。（三） 往来报表：应收账款分析表、预付账款分析表、其他应收款分
4、析表、应付账款分析表、预收账款分析表、其他应付款分析表。（四） 固定资产报表规章制度 豫园商城- 3 -固定资产增减变动表（五） 运营报表收入报表、成本报表、库存报表、采购报表、成本报表、期间费用分析表、财务分析报告、预算执行情况报告。具体报表的格式见附表。第六条 财务信息上报的时间：周报：报告期次周上班时；月报：报告期结束后 10 日内；季报：报告期结束后 15 日内；半年报：报告期结束后 20 日内；年报：报告期结束后 30 日内。各类财务信息上报的时间如下表：报表类别 报表名称 周报 月报 季报 半年报 年报资产负债表 利润表 现金流量表 资产减值准备表 所有者权益变动表 利润分配表 合
5、并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 基本报表合并利润分配表 资金余额报表 投资报表 资金报表融资报表 规章制度 豫园商城- 4 -应收账款分析表 预付账款分析表 其他应收款分析表 应付账款分析表 预收账款分析表 往来报表其他应付款分析表 设备管理情况统计表 设备增减变动表 资产报表房屋建筑物变动表 收入报表 成本报表 期间费用分析表 采购统计报表 库存报表 人工成本及费用报表 财务分析报告 运营报表预算执行情况报告 第七条 财务信息的管理权限子公司的管理会计报告，原则上只由子公司财务经理、子公司经理及豫园商城财务经理、财务副总、公司总经理查询并掌握。若子公司职能部门有查询财务信息的需求，应由子公司总经理审批。豫园商城财务信息及综合各子公司的财务信息，原则上只由公司财务部经理、财务副总、公司总经理查询并掌握。若豫园商城职能部门有查询公司财务信息的需求，应由公司财务副总审批，若有查询综合财务信息的需求，应由商城总经理审批。第四章附则第八条 此制度由豫园商城财务部制定并负责解释。第九条 此制度自颁布之日起实施。
