1、限售股转让所得扣缴个人所得税报告表导入文件操作说明：1. 导入文件供扣缴义务人填写，申报时随同纸质报表交税务征收大厅处理。2. 导入文件为 Excel 格式，打开后界面如下：备注：报告表限 200 行，如超过 200 行，需另外填写3. 分段说明如下：纳税人姓名：填写纳税人证券账户卡上的姓名证件类型：为下拉选择证照号码：填写纳税人有效身份证件（居民身份证、军人身份证件等）的号码，证券帐户号：填写纳税人证券账户卡上的证券账户号。转让的限售股是在上海交易所上市的，填写证券账户卡（上海）上的证券账户号；转让的限售股是在深圳交易所上市的，填写证券账户卡（深圳）上的证券账户号。股票代码及名称：填写所转让
2、的限售股股票的股票代码和证券名称。纳税人转让不同限售股的，分行填写。每股计税价格：区分以下两种情形填写。a. 在证券机构技术和制度准备完成前形成的限售股，采取预扣预缴方式征收的，股改限售股填写股改复牌日收盘价；新股限售股填写该股上市首日的收盘价。b. 在证券机构技术和制度准备完成后，采取直接代扣代缴方式征收的，填写纳税人实际转让限售股的每股成交价格。以不同价格成交的，分行填写。转让股数：填写前列每股计税价格所对应的股数。即：a. 在证券机构技术和制度准备完成前，采取预扣预缴方式的，转让股数填写本月该限售股累计转让股数。b. 在证券机构技术和制度准备完成后，采取直接代扣代缴方式的，转让股数按照不
3、同转让价格，分别填写按该价格转让的股数。转让收入额：填写本次限售股转让取得的用于计税的收入额。限售股转让收入额=每股计税价格转让股数限售股原值及合理税费：填写取得限售股股票实际付出的成本，以及限售股转让过程中发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费的合计。具体有两种不同情况：a. 在证券机构技术和制度准备完成前形成的限售股，采取预扣预缴税款的，限售股原值及合理税费=转让收入额15% ，直接填入小计栏中（此时原值、合理税费必须填 0） ；b. 在证券机构技术和制度准备完成后，采取直接代扣代缴税款的，限售股原值为事先植入结算系统的限售股成本原值；合理税费为转让过程中发生的印花税、佣金、过户费、
4、其他费等与交易相关的税费。应纳税所得额：应纳税所得额=转让收入额- 限售股原值及合理税费。（此列数据不得0，产生此情况时，该行第 13 列0）税率：20，下拉选择扣缴税额应纳税所得额税率校验栏必须为“” ；校验栏如为“”的，主管税务机关无法导入。第 15 列1314，考虑到尾差，允许在乘积的正负 0.10 元幅度内调整，故导入文件在第 15 列调整为允许修改，但加校验。4. 录入完成后，保存并修改文件名，文件名命名规则：扣缴义务人代码（15 位）_年月（6 位）_顺序号（2 位）.xls如：310110132221374_201001_00.xls说明：上述“扣缴义务人代码”指扣缴义务人在主管税务机关登记的纳税人代码，年月格式为 yyyymm（填写代扣税款发生年月） ，顺序号为 2 位（为避免文件名重名设置）
