1、1资本项目外汇业务办事指南一、跨境信贷业务 .2（一）事项名称：非银行债务人外债签约（变更）登记 .2（二）事项名称：非银行债务人外债注销登记 .4（三）事项名称：非银行债务人非资金划转类提款备案 .5（四）事项名称：非银行债务人非资金划转类还本付息备案 .6（五）事项名称：内保外贷签约（变更）登记 .8（六）事项名称：内保外贷注销登记 .10（七）事项名称：融资租赁对外债权登记 .10（八）事项名称：内保外贷担保履约对外债权登记 .12（九）事项名称：外保内贷履约外债登记 .13（十）事项名称：外保内贷履约款结（购）汇 .14（十一）事项名称：境内机构境外放款额度登记 .15（十二）事项名称
2、：境内机构境外放款额度变更与注销登记 .16二、证券投资管理业务 .18（一）事项名称：境内公司境外上市登记 .18（二）事项名称：境外上市公司境内股东持股登记 .19（三）事项名称：境外上市变更登记、注销登记 .19（四）事项名称：境外上市公司境内股东持股变更登记 .20（五）事项名称：境内机构境外衍生业务外汇登记 .21（六）事项名称：境内机构境外衍生业务外汇变更（注销）登记 .22（七）事项名称：上市公司回购 B 股股份购汇额度审批 .23三、非银行金融机构管理业务 .24（一）事项名称：非银行金融机构主体信息登记及变更登记 .24（二）事项名称：非银行金融机构申请结售汇业务资格初审 .
3、25（三）事项名称：非银行金融机构外汇业务备案管理 .26（四）事项名称：非银行金融机构资本金（或营运资金）本外币转换管理 .27四、资本项下个人外汇业务管理 .28（一）事项名称：境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更、注销登记 .28（二）事项名称：移民财产转移购付汇核准 .30（三）事项名称：继承财产转移购付汇核准 .32（四）事项名称：特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 .33五、境内直接投资外汇业务 .34（一）事项名称：超规定额度的境内直接投资前期费用基本信息登记 .34（二）事项名称：外商投资企业名称变更.注册币种变更 .35六、境外直接投资外汇业务 .37（一）事项
4、名称：超规定额度的境内机构境外直接投资前期费用登记 .37（二）事项名称：境内居民个人特殊目的公司外汇补登记 .382一、跨境信贷业务（一）事项名称：非银行债务人外债签约（变更）登记非银行债务人外债业务办理流程图：业务流程： 除财政部门、银行以外的其他境内债务人（以下简称“非银行债务人” ） ，应当在外债合同签约后 15 个工作日内，到所在地外汇局办理外债签约登记手续。企业签订外债借款合同外债签约登记（企业在外债合同签约后 15 个工作日内到外汇局办理。办理后领取加盖资本项目业务印章的境内机构外债签约情况表和资本项目系统业务登记凭证 ；外债签约变更比照外债签约登记办理）外债注销（企业应在办妥最
5、后一笔还本付息之日起 1 个月内，到外汇局办理）外债结汇或现汇支付（企业直接在银行办理）资金划转类提款登记（资金入账时，银行审核境内机构外债签约情况表等材料，并查看资本项目系统相关控制信息后直接办理）开立外债账户（含还本付息账户）（企业携境内机构外债签约情况表和资本项目系统业务登记凭证等直接在银行办理）资金划转类还本付息（划转时，银行审核境内机构外债签约情况表等材料，并查看资本项目系统相关控制信息后直接办理）关闭外债账户（含还本付息账户）（企业确认外债账户余额为零且不再发生提款，直接在银行办理）（）非资金划转类提款备案（提款发生后 5 个工作日内到外汇局办理逐笔提款备案）非资金划转类还本付息备
6、案（还本付息发生后 5 个工作日内，到外汇局逐笔办理备案）或或3需提交申请材料：1.申请书（请参照模板） 。2.外债合同正本和合同主要条款复印件，合同为外文的应另附合同主要条款的中文译本。对外发行债券的，需提供发行通函、认购协议正本及协议主要条款复印件、全球债券证书等材料，材料为外文的应另附主要内容中文译本。3.中资企业应提供营业执照（尚未办理“五证合一”的企业，还需提供组织机构代码证） 、上年度或最近一期经审计的财务报告、 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版） 等材料。4.外商投资企业应提供批准证书或外商投资企业设立/变更备案回执 、营业执照（尚未办理“五证合一”的企业，还需提供组织
7、机构代码证） 、跨境融资管理模式选择的书面说明等材料。选择宏观审慎管理模式的，还应提供上年度或最近一期经审计的财务报告、 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版） 。5.经其他外债管理部门批准逐笔借用外债的，还应提供相关批准文件。6.外汇局要求提供的其他材料。注意事项：1.外债展期应在外债到期前办理。2.外债变更登记需提交宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版） 3.传统外债：短期外债指一年期（含）以内外债，反之为中长期外债。4.原外债登记证取消；5.在新系统上线前办理过外债签约登记的企业，须到外汇局柜台领取业务办理凭证 ，方能去银行办理相关业务。6.境内机构在境外发行债券的，无论期限
8、长短，均应在境外债券交割后 5 个工作日内，按规定到所在地外汇局办理外债签约登记手续。法规依据：1.中华人民共和国外汇管理条例 （国务院令第 532 号） 。2.外债统计监测暂行规定 （1987 年公布） 。3.国家外汇管理局关于发布外债登记管理办法的通知 （汇发4201319 号） 。4.国家外汇管理局关于废止和修改涉及注册资本登记制度改革相关规范性文件的通知 （汇发201520 号） 。5.中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知 （银发20179 号） 。6.其他相关法规。办理时限：自受理申请之日起二十个工作日内受理部门：资本项目管理处办公地点：深圳市罗湖区深南东路 50
9、06 号人民银行大厦南楼 2 楼咨询电话：0755-22192853咨询邮箱：表格下载：宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版） 外债业务申请书模板（非全口径模式）外债业务申请书模板（全口径模式）（二）事项名称：非银行债务人外债注销登记业务流程：非银行债务人外债未偿余额为零且不再发生提款的，应在办妥最后一笔还本付息之日起 1 个月内，到所在地外汇局办理外债注销登记。需提交申请资料：1.申请书。2.境内机构外债签约情况表 。3.银行出具的相关关户证明材料。4.外汇局要求提供的其他材料。注意事项：注销前，非银行债务人相关外债专用账户及还本付息专用账户应已关闭，需提供银行关户证明。法规依据：51
10、.中华人民共和国外汇管理条例 （国务院令第 532 号） 。2.外债统计监测暂行规定 （1987 年公布） 。3.国家外汇管理局关于发布外债登记管理办法的通知 （汇发201319 号） 。4.国家外汇管理局关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知（汇发20142 号） 。5.其他相关法规。办理时限：自受理申请之日起二十个工作日内受理部门：资本项目管理处办公地点：深圳市罗湖区深南东路 5006 号人民银行大厦南楼 2 楼咨询电话：0755-22192853咨询邮箱：（三）事项名称：非银行债务人非资金划转类提款备案业务流程：非银行债务人发生非资金划转类提款交易的，应在提款之日起 5 个工作日
11、内，到所在地外汇局办理逐笔提款备案。需提交申请资料：1.申请书。2.相关材料：（1）经外汇局批准将债务收入存放境外的，应提供资金入账凭证。（2）根据债务人指令由债权人在贷款项下直接办理对境内、外货物或服务提供商支付的，应提供交易合同、债权人付款确认通知等。（3）以实物形式办理提款的，应提供已办理实物提款的证明材料（外债签约登记日期应在报关日期之前） 。（4）利息本金化的，应提供利息本金化协议或通知。（5）其他可能导致外债提款额或外债本金余额发生变动但无法通过境内银行向外汇局反馈相关数据的情形，应提供证明交易真实性的材料。63.外汇局要求提供的其他材料。法规依据：1.中华人民共和国外汇管理条例
12、（国务院令第 532 号） 。2.外债统计监测暂行规定 （1987 年公布） 。3.国家外汇管理局关于推广资本项目信息系统的通知 （汇发201317号） 。4.国家外汇管理局关于发布外债登记管理办法的通知 （汇发201319 号） 。5.中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知 （银发20179 号） 。6.其他相关法规。办理时限：自受理申请之日起二十个工作日内受理部门：资本项目管理处办公地点：深圳市罗湖区深南东路 5006 号人民银行大厦南楼 2 楼咨询电话：0755-22192853咨询邮箱：（四）事项名称：非银行债务人非资金划转类还本付息备案业务流程：非银行债务人发生非资
13、金划转类提款交易的，应在提款之日起 5 个工作日内，到所在地外汇局办理逐笔提款备案。需提交申请资料：1.申请书。2.相关材料：（1）减免债务本金和利息的，应提供债权人出具的豁免通知或其他相关证明文件。（2）债权转股权等债务重组的，应提供境外债权人确认书、审批类企业应提交商务主管部门批复文件（文件中需明确企业增资的资金来源为已登记外债） ；7备案类企业应提交企业自行打印并加盖公章的外商投资企业设立/变更事项备案申报表与加盖商务部门公章的外商投资企业的设立/变更备案回执 （回执/申报表的备注中需明确企业增资的资金来源为已登记外债） 。（3）境内、外担保人代债务人履行债务偿还责任的，应提供担保人已经
14、履约的证明文件。（4）通过非银行债务人境外账户偿还债务和利息的，应提供境外支付证明材料。（5）其他可能导致外债还款额或外债本金余额发生变动但无法通过境内银行向外汇局反馈相关数据的情形，应提供证明交易真实性的材料。3.外汇局要求提供的其他材料。法规依据：1.中华人民共和国外汇管理条例 （国务院令第 532 号） 。2.外债统计监测暂行规定 （1987 年公布） 。3.国家外汇管理局关于推广资本项目信息系统的通知 （汇发201317号） 。4.国家外汇管理局关于发布外债登记管理办法的通知 （汇发201319 号） 。5.中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知 （银发20179 号
15、） 。6.其他相关法规。办理时限：自受理申请之日起二十个工作日内受理部门：资本项目管理处办公地点：深圳市罗湖区深南东路 5006 号人民银行大厦南楼 2 楼咨询电话：0755-22192853咨询邮箱：8（五）事项名称：内保外贷签约（变更）登记业务流程图：业务流程：担保人为非银行机构的，应在签订担保合同后 15 个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。需提交申请资料：1.申请书（内容包括但不限于担保申请人及债务人基本情况、已办理且未了结的各项跨境担保余额、本次担保交易内容要点、预计还款资金来源、其他需要说明的事项。有共同担保人的，应在申请报告中说明） 。2.担保合同和担保项下主债务合
16、同（合同文本内容较多的，提供合同简明条款并加盖印章；合同为外文的，须提供中文翻译件并加盖印章） 。3.外汇局认为需要补充的相关证明材料（如发改委、商务部门关于境外投资办理内保外贷签约登记（1、在签订担保合同 15 个工作日内到所在地外汇局办理；2、外汇局进行程序性审核，对担保合同的真实性、商业合理性、合规性及履约倾向存在疑问的，可要求担保人作出书面解释。 ）直接在银行办理（无需核准）（非银行机构凭加盖外汇局印章的担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇及对外支付）内保外贷注销登记（内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期或发生担保履约后，担保人为非银行机构的应在 15 个工作日
17、内到外汇局办理注销登记）履约 不履约对外债权登记（非银行机构在担保履约后 15 个工作日内到所在地外汇局办理对外债权登记，并按规定办理与对外债权相关的变更、注销手续）自行签订担保合同9项目的批准文件、被担保人主体资格合法性证明、担保的商业合理性证明、被担保人还款能力证明、办理变更登记时需要提供的变更材料等） 。注意事项：1.同一内保外贷业务下存在多个境内担保人的，可自行约定其中一个担保人到所在地外汇局办理登记手续。2.境内个人作为担保人，可参照境内非银行机构办理内保外贷业务。3.非银行机构发生内保外贷履约的，在境外债务人偿清境内担保人承担的债务之前，未经外汇局批准，担保人必须暂停签订新的内保外
18、贷合同。4.担保人办理内保外贷业务时，应对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内外相关法律进行尽职调查，并以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金。5.担保合同或担保项下债务合同主要条款发生变更的（包括债务合同展期以及债务或担保金额、债务或担保期限、债权人等发生变更） ，应在签订担保合同后 15 个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。法规依据：1.中华人民共和国外汇管理条例 （国务院令第 532 号） 。2.国家外汇管理局关于发布跨境担保外汇管理规定的通知 （汇发201429 号） 。3.国家外汇管理
19、局关于对部分非银行机构内保外贷业务实行集中登记管理的通知 （汇发201515 号） 。4.国家外汇管理局关于发布金融机构外汇业务数据采集规范（1.1 版） 的通知 （汇发201622 号） 。5.国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知 （汇发20173 号） 。6.其他相关法规。办理时限：自受理申请之日起二十个工作日内受理部门：资本项目管理处办公地点：深圳市罗湖区深南东路 5006 号人民银行大厦南楼 2 楼10咨询电话：0755-22192853咨询邮箱：（六）事项名称：内保外贷注销登记业务流程：非银行机构应在还清担保项下债务、担保人付款责任到期或发生担保履约后15
20、 个工作日内到外汇局申请注销相关登记。需提交申请资料：1.申请书。2.内保外贷责任解除的相关证明材料。3.内保外贷对外担保登记表 。4.外汇局要求提供的其他材料。注意事项：同一内保外贷业务下存在多个境内担保人的，由原办理担保登记的担保人到所在地外汇局办理注销登记。法规依据：1.中华人民共和国外汇管理条例 （国务院令第 532 号） 。2.国家外汇管理局关于发布跨境担保外汇管理规定的通知 （汇发201429 号） 。3.国家外汇管理局关于发布金融机构外汇业务数据采集规范（1.1 版） 的通知 （汇发201622 号） 。4.其他相关法规。办理时限：自受理申请之日起二十个工作日内受理部门：资本项目管理处办公地点：深圳市罗湖区深南东路 5006 号人民银行大厦南楼 2 楼咨询电话：0755-22192853咨询邮箱：
