1、I本科毕业论文设计届论文题目浙江省区域性商业银行风险防范研究所在学院商学院专业班级财务管理学生姓名学号指导教师职称完成日期年月日II摘要本文根据收集到的相关文章、数据信息和对2009年浙江区域金融运行情况分析等资料，按照区域性商业银行的发展轨迹和内在运行规律，从控制风险，确保健康发展的角度，分析了区域性商业银行的风险状况和风险控制中存在的不足，指出浙江省区域性商业银行存在区域性风险集中、金融创新程度低难以分散风险、信贷风险防范不完善等问题。并针对区域性商业银行存在的风险，提出了扩大经营区域降低风险、利用金融创新降低风险、通过运用利用经济数学模型对风险进行有效评估从而降低风险、调整银行内部组织结
2、构降低风险等一系列方法来解决浙江区域性商业银行运行中出现的风险。希望通过这些方法能帮助区域性商业银行实现持续稳健的发展。关键词区域性商业银行；经营风险；财务风险；防范IIABSTRACTACCORDINGTOTHERELATEDARTICLESANDCOLLECTEDDATAANDINFORMATIONETCMATERIAL,ASWELLASTO2009ZHEJIANGREGIONALFINANCIALOPERATIONSITUATIONANALYSIS,ACCORDINGTOREGIONALCOMMERCIALBANKSDEVELOPMENTPATHANDINTERNALOPERATIONR
3、ULE,FROMCONTROLLINGRISKANDENSURETHEHEALTHYDEVELOPMENTVIEW,THISPAPERANALYZESTHEREGIONALCOMMERCIALBANKSRISKPROFILEANDRISKCONTROL,ANDPOINTSOUTTHESHORTCOMINGSOFTHEEXISTINGREGIONALZHEJIANGPROVINCEREGIONALCOMMERCIALBANKS,FINANCIALINNOVATIONRISKCONCENTRATIONLOWDEGREEOFHARDTOSPREADRISK,CREDITRISKPREVENTIONI
4、MPERFECTANDINTHELIGHTOFREGIONALCOMMERCIALBANKRISKS,PUTSFORWARDTOEXPANDOPERATIONSAREATOREDUCERISKSANDUSINGFINANCIALINNOVATIONTOREDUCERISKSANDUSINGOFRISKMODELOFECONOMICMATHEMATICSEFFECTIVELYREDUCINGRISKASSESSMENT,ADJUSTINGTHEBANKSINTERNALORGANIZATIONALSTRUCTURETOREDUCERISKANDSOONASERIESOFMETHODSTOSOLV
5、ETHEZHEJIANGREGIONALCOMMERCIALBANKSAPPEARINTHEOPERATIONOFTHERISKHOPETHROUGHTHESEMETHODSCANBEAVERYGOODHELPREGIONALCOMMERCIALBANKLASTSTEADYDEVELOPMENTKEYWORDSREGIONALCOMMERCIALBANKSBUSINESSRISKFINANCIALRISKPREVENT目录1区域性商业银行风险概念111区域性商业银行概念1111区域性商业银行的定义1121区域性商业银行的特征212商业银行风险定义2121商业银行经营风险分类2122商业银行财务
6、风险分类32浙江省区域性商业银行风险状况521区域性商业银行风险状况522浙江省区域性商业银行在金融危机中存在的风险53浙江省区域性商业银行风险控制中存在的问题731经营风险控制中存在的问题7311区域风险集中7312经营产品单，金融创新程度较低8313信贷风险防范不足932财务风险控制中存在的问题11321资本充足率不足11322资产质量不高11323流动性分配不合理12324表外业务风险不确定134对完善区域性商业银行风险控制的建议1441对经营风险控制中所存在的风险的解决办法14411如何解决区域风险集中的问题14412如何解决经营产品单一金融创新程度较低的问题14413如何解决信贷风险
7、防范的问题1442对财务风险控制中存在的风险的解决办法19421加强资本风险防范19422加强资产质量风险防范19423加强流动性风险防范20424加强表外业务风险防范20结论211随着各地经济的快速发展和企业融资需求的增加，区域性商业银行应运而生，并逐步发展壮大，为解决企业融资渠道狭窄、尤其是中小企业融资难等问题发挥了应有的作用，有力地支持了区域经济的加速发展。区域性商业银行与全国性商业银行相比较有着自己的独特性，其特征融资方式灵活、手续简便、环节少、办事效率高。但作为高风险行业，同样在经营的过程中存在着风险，如何有效地防范风险降低损失是经营的关键，也是在激烈的竞争中处于不败之地的重要因素。
8、因此，分析区域性商业银行经营中存在的风险，并制订相应的防范措施显得尤为重要。目前国内学者对国有股份制商业银行的风险防范研究有很多，但对于区域性商业银行的研究相对较少。区域性商业银行与国有股份制商业银行在风险防范的大方向上相同，但是由于拥有资产、经营业务、运营方式、面向群体、经营区域等多方面的不同，区域性商业银行与国有股份制商业银行相比又存在不少差异。因而，本文重点通过对浙江省区域性商业银行进行研究，进而找出区域性商业银行风险特征，以及对其存在的风险进行分析，从而为区域性商业银行的风险防范提出相应的建议。1区域性商业银行风险概念11区域性商业银行概念111区域性商业银行的定义区域性商业银行是在中
9、国特有的市场经济发展过程中，原有的金融格局被打破，全国性商业银行和地方性城市商业银行不能满足区域经济发展需求情况下，建立的区域性金融企业。或者区域性商业银行可以定义为依照中华人民共和国公司法和中华人民共和国商业银行法设立的，吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人，是为发展区域经济而设立的、办理融资业务的机构。目前在我国，区域性商业银行主要有城市商业银行、城市银行、农村合作银行、农村信用社，以及城市信用社等。2121区域性商业银行的特征与国有控股股份制商业银行相比，区域性商业银行主要有以下几个方面的特征（L）区域特征明显。总部既创始地均为经济发达或改革先行地区，区域市场化程度较高，竞争
10、较为充分；（2）按照市场经济的规则运作；（3）业务范围固定于所在经济区域，经营规模相对较小；（4）客户取向明确。客户群体主要是所在区域的中、小、微型企业和常住人口。区域性银行的存在和发展促进了地方金融市场的竞争和市场经济的发展；增强了中央银行运用货币政策加强宏观调控的作用。12商业银行风险定义对于风险目前并没有一个明确的定义，但是风险和不确定性有着密切的联系。风险是指在客观事物发展过程中，由于种种不确定因素的存在，使经济人的实际收益与预期收益发生偏离，从而蒙受损失或获取额外收益的可能性。或者可以简述为“风险是结果中潜在的变化”。正是基于对风险的上述认识，本文认为风险的存在其实在为商业银行带来损
11、失可能的同时，也为商业银行带来赢利的机会，商业银行应采取积极主动的风险管理方法，对风险加以控制和利用。在这一方面，本文与传统经济学的观点有所区别。传统经济学认为，经济个体必须适应市场，顺应市场要求，这一观点的片面性在于忽视了经济个体创造市场，改变市场的主观能动性，而这种主观能动性的存在恰恰是风险控制的关键因素。商业银行的风险是商业银行的资金在运动中形成的，也可称为资金运动风险。风险的最终影响都会集中体现于商业银行的财务状况和经营成果方面。因此本文对于商业银行风险按大类分可分为两类一是商业银行经营风险，二是商业银行财务风险。121商业银行经营风险分类对商业银行经营风险的具体划分，亦有多种方法，比
12、如按表现形式分为资产风险、负债风险和表外业务风险；按表现形态分为有形风险和无形风险等。因为巴赛尔协议对风险管理的要求是按风险的表现方式分类论述的，西方商业银行风险控制模型的建立也是将风险按表现方式进行分类然后再将各类风险结合在一起的，所以，本文为了量化分析的方便，亦采取了此种分类方法。根据3我国商业银行的具体情况，其面临的经营风险按表现方式大致可分为操作风险、信用风险、市场风险、结构性风险、利率风险和汇率风险共六种。（1）操作风险。操作风险是指由于商业银行内部对风险监控不完善导致经营发生错误而形成的风险。一般将其分为技术层次和组织层次两方面。技术上的操作风险主要是由于信息系统不能提供完整的风险
13、防范信息即信息不对称造成的，组织层次上的风险则是由于制度上的原因导致风险防范责任不清造成的。（2）信用风险。信用风险是指由于客户违约行为形成的一种风险，违约的原因可以是主观上的，即客户在有能力的情况下故意不履约也可以是客观上的，即借款人因财务状况恶化而违约。（3）市场风险。市场风险是指银行在运作过程中由于社会经济的波动变化而引发的投资风险。（4）结构性风险。在西方，结构性风险一直被认为是商业银行一种重要的风险，一般被定义为商业银行资产组合对其经营活动所提供的安全保护程度。如果资产结构不合理，流动性过低会导致发生“挤兑”或破产，因此结构性风险有时是一种致命的风险，是商业银行破产倒闭的直接原因，但
14、其背后的根本原因往往是其它各类风险长时间潜藏积累的结果。（5）利率风险。利率风险是指由于市场利率发生变动而使商业银行收益增加或减少的风险。利率风险是市场风险的一种，商业银行损益表中的大多数项目会随利率变动而变动。利率风险在国外教科书中均单列一项论述，主要是因为其对西方商业银行的经营管理带来的影响是直接而且迅速的。（6）汇率风险。其实汇率风险在很大程度上应算是市场风险的一个分支，是指一种由于汇率变动而产生的风险。随着经济全球化进程的加快，某些重要国家货币之间的汇率变动（如美元和日元）会造成世界经济的剧烈振荡，从而造成商业银行面对的市场风险和信用风险的变化。本文所论述的汇率风险，只定义为由于汇率变
15、动对商业银行风险产生的直接影响，不考虑联动影响的因素。122商业银行财务风险分类商业银行财务风险分类的“标准”很多，不同的分类方法对财务风险控制产生不同的影响。但是无论采用何种分类标准，都必须满足全面、准确把握财务风险的要求，都必须满足掌握和化解银行风险的信息要求。本文将按照国际银行间通行的分类方法，将商业银行的财务风险分为五大类。（1）资本风险。是指商业银行资本金不能抵补各项损失和支付到期负债的4可能性。现代商业银行资本风险管理要求银行保持足够的资本金以满足发展的需要和金融监管的要求。（2）资产质量风险。是指商业银行因从事资产业务而形成的风险。资产风险管理要求银行在开展资产业务时保持谨慎的态
16、度，努力降低银行风险。（3）流动性风险。流动性是指商业银行随时应付客户提款，满足必要提款要求的支付能力。流动性风险是银行缺乏支付能力的风险。流动性风险管理要求银行要保证用合理的价格适时取得所需资金以满足业务需要。（4）表外业务风险。是指商业银行在开展表外业务经营中形成的风险。表外业务是商业银行经营活动中不列入银行资产负债表的业务，具备了形式多样、风险复杂的特点。（5）利率和汇率风险。利率和汇率风险都是因利率和汇率波动形成的风险。利率波动形成利率风险汇率波动形成汇率风险。利率风险和汇率风险均属于价格风险。利率和汇率风险管理要求银行根据利率和汇率变化趋势，合理安排经营业务，将风险保持在可接受的范围
17、内。本文主要根据区域性商业银行的风险特性，从信用风险、操作风险、资本风险、流动性风险、资产质量风险、表外业务风险等方面来分析研究风险的表现形式及现状，并据此提出个人的意见和看法。52浙江省区域性商业银行风险状况21区域性商业银行风险状况商业银行的风险表现在操作、信用、流动性、资本、资产质量和表外业务等几个方面。这些风险区域性商业银行同样存在，我国区域性商业银行风险与国有控股商业银行总体相似的情况下还存在着自身的特性，其特性在金融危机发生时尤为突出一是从区域性商业银行经营的地域范围看，域内市场刚刚进入快速发展阶段，出口型客户对全球经济的依赖程度较高，全球经济变化直接影响企业生存；二是区域性商业银
18、行自身发展尚未进入跨国业务发展阶段，受全球经济的直接影响较小。另外，从业务模式上看，区域性商业银行经营业务范围较小，利差收入相对较高，主要面对中小客户，盈利模式较为单一；从风险控制能力上来看，风险管理模式相对落后，风险分散能力不强，资本规模不大，抗风险能力相对较弱。因而，在2007年发生的金融危机中，区域性商业银行的这些特点一方面避免了像部分大型国有控股商业银行一样遭受金融危机的直接冲击，在美国债券市场中受到损失；另一方面，由于其资本实力和风险分散能力较弱，金融危机所带来的金融市场波动和经济环境变化等间接后果对其影响更为严重。22浙江省区域性商业银行在金融危机中存在的风险（1）金融危机影响我国
19、区域性商业银行的经营环境。全球的金融危机对我国的实体经济造成了重大的影响。2009年金融年鉴可以看出，以2009年第一季度为例，我国GDP增速仅为61，低于往年同期水平，而区域性商业银行发展较好的浙江增速更是远低于全国的平均水平。同时，全球经济衰退对中国的出口打击也十分严重，2009年一季度出口总值1832亿美元，同比下降了31。目前，区域性商业银行因地域的限制，缺少像大型商业银行一样的地域风险分散机制，银行所在区域经济的发展和健康程度对其经营有着十分重要的影响，如果其所在区域经济发生恶化，其抵抗风险的能力将面临巨大的挑战。2009年一季度区域性银行的利润滑坡比较明显，有的净利润同比出现了负增
20、长。同时，区域性商业银行经营产品较为单一，经营目标客户以中小企业和中低端客户为主，这些客户的风险度相对较高，违约率也相对较高。以浙江为例，浙江有众多的中小型企业，且有很大一部分是出口外贸型企业，这些企业在金6融危机中所受影响是巨大的，部分企业出现停工，甚至破产。在这样的大环境下，区域性商业银行的信贷风险压力尤为严重。2009年第一季度银行的不良贷款率不断上升，面临风险和经营困难加大。最后为应对金融危机，2008年后下调贷款基准利率，利差的不断缩小，区域性商业银行受创新能力不强，业务模式单一等的影响面临严峻的盈利压力，并且使得区域性银行在银行间债券市场通过发行次级债等途径筹集资金的难度加大，对资
21、金的补充也带来影响。（2）金融危机影响区域性商业银行的监管环境。针对金融机构内在脆弱性问题，HYMANPMINSKY提出“金融脆弱性假说”。将借款的企业分为三类第一类是谨慎融资企业（收入能偿还债务）；第二类是投机融资企业（需要借新债还旧债）；第三类是庞式企业（收入基本不能偿还债务）。在明斯基看来，商业周期的存在将诱使企业进行高负债经营。在一个新的周期开始时，绝大多数企业都属于谨慎融资企业。随着经济的进一步发展，企业预期收益上升，纷纷扩大借款，投机融资企业和庞氏企业迅速增多，于是金融的脆弱性愈来愈严重。任何打断信贷资金流入的生产部门的事件都将引起违约和破产，从而进一步影响金融体系引发危机。在市场
22、经济下，尤其是受约束相对较小的区域性商业银行银行受到利益的驱动就有可能向高风险的项目提供融资以获取较高的约定收益。在全球金融危机中衍生产品扮演了重要的角色，作为双刃剑，它既能发挥活跃的交易，转移风险的功能，也能引发危机。银监会提出反对没有透明度的情况下推进金融创新，反对严重脱离实体经济和实际需要的金融创新。在这样的情况下相对大银行，区域性商业银行由于基础制度较为薄弱，抗风险能力不足，面临更为严格和谨慎的监管环境，新业务准入资格受到限制。目前，区域性商业银行盈利模式仍较单一，在面临较严监管环境下需要良好的业务和风险管理体制。73浙江省区域性商业银行风险控制中存在的问题2009年一季度区域性商业银
23、行利润的滑坡情况可以看出，由于区域性商业银行的区域性特征，使得区域性商业银行深受区域经济发展的影响。以浙江为例，浙江沿海大部分的中小企业多以出口外贸为主，而区域性商业银行所面对的客户群体多为中小企业，而出口外贸企业的倒闭破产会提高区域性商业银行的信贷风险。因而通过观察分析上诉问题我们可以发现区域性商业银行在经营风险方面主要存在以下几个问题（1）区域风险集中，区域性商业银行受区域经济环境好坏影响较大。（2）经营产品单一金融创新程度较低，区域性商业银行主要是利差收入为主，中间业务，业务创新较少。（3）信贷风险防范，信用体系不够完善导致不良贷款高。同时，在财务风险方面区域性商业银行与国有股份制商业银
24、行所面对的风险基本相同，主要表现在（1）资本风险。（2）资产质量。（3）流动性。（4）表外业务。虽然财务风险在区域性商业银行的运行过程中并未很明显的显现出来，但是必须要给予足够的关注。31经营风险控制中存在的问题311区域风险集中表12008年部分区域性商业银行不良贷款率银行名称不良贷款率年末值比年初增加北京银行155051重庆银行077029宁波银行092056温州银行145070资料来源各银行年报。从表1中可以看出在沿海以外贸为主地区的区域性商业银行在面对风险时不良贷款率与非外贸为主地区相比突出。在这样的情况下进行分散风险，拓展区域混合业务显得尤为重要。以浙江泰隆商业银行为例，原先浙江泰隆
25、商业银行经营范围是在台州地区，台州属于沿海地区，外贸企业较多。而在2008年到82009年期间浙江泰隆商业银行进行了大规模的区域性扩张，使浙江泰隆商业银行成为下辖总行经营部、台州区域15家支行；杭州、宁波、丽水、金华、上海五家分行。其中杭州分行下辖余杭、富阳两家支行；宁波分行下辖观海卫、余姚两家支行；丽水分行下辖青田、龙泉、缙云三家支行。而浙江泰隆商业银行的业务拓展正是在2008年金融危机发生的时候，其所开设的支行从浙江的沿海地域转移到了浙江内陆地区，一方面是由于内陆地区中小银行的商业借贷相对较弱，更是因为浙江内陆地区的中小企业相对于沿海地区外贸型企业较少，对全球经济的敏感度较低，从而出现了浙
26、江泰隆商业银行的不良贷款率只有079，远比2009年才取得异地金融许可的宁波银行和温州银行低。312经营产品单一金融创新程度较低（1）区域金融创新理论与动因。一般认为，区域性金融创新是金融创新在特定的区域内的运用与实践，是金融创新理论和区域金融理论的综合，国内学者汪来喜指出，区域金融创新是为了迎合一个区域内经济发展的金融要求，创造更大的利润机会，通过将区域内的各种金融创新资源和要素加以重新的组合，创造出新的更为有效的金融资源配置方式，以此提高区域金融竞争力，推动区域内产业升级和经济的发展。金融创新不仅可以为金融企业创造最大的利润，而且可以规避金融的管制，新的技术也为金融创新提供动因，最重要的是
27、还可以规避危机带来的损害。（2）区域性金融创新现状。图1浙江新型金融机构业务比较资料来源浙江金融。本文以浙江为例，从图1中可以看出虽然浙江省是经济大省，而新型金融机构所提供的金融服务总量上较小。作为区域性商业银行中的一部分的村镇银行所占的比例极小，可见金融创新在区域性商业银行领域中的比重太小还不及0100200300400500600典当企业担保机构小额贷款公司村镇银行总金额（亿元）9银行以外的金融类企业。表2代表性金融业务创新时间创新项目首推2001专项信用贷款绍兴银行2006小本贷款台州市商业银行2006浙租式贷款华融金融租赁公司2006抱团增信中小企业局2007网络联保建行浙江省分行、阿
28、里巴巴2007桥隧模式浙商银行2008中小企业成长信托基金中投信托2009信贷工厂中行浙江省分行资料来源浙江银行业创新白皮书图2浙江金融创新收益资料来源浙江金融。从表2中可以看出在具有代表性的金融创新业务中属于区域性商业银行类的只有时间较早2001年和2006年的绍兴银行和台州市商业银行，作为金融创新这种更加适合在中小银行中实行的金融措施反倒在区域性商业银行中运用的较少而在大型商业银行中占较重比例。再通过图2我们可以看出金融创新在区域性商业银行中所带来的效益远远大于其它金融机构，因此，金融创新的运用是十分必要的，同时通过运用金融创新来规避风险是一种很好的方法。313信贷风险防范（1）区域性商业
29、银行信用风险的含义和特征区域性商业银行的信用风险与商业银行信用风险大体相同，从狭义上说，05101520253035404550小本贷款抱团增信网络联保专项信用贷款总金额（亿元）10一般是指借款人到期不能或不愿履行借款协议致使银行遭受损失的可能性，实际上是违约风险。从广义上说，信用风险是指商业银行遭受资金损失或收益下降的可能性或不确定性。图3反映了信用风险在供应商、客户和公司之间的关系。图3信用风险关系图（2）我国信用风险的成因分析外部环境的问题。与发达国家相比，我国商业银行的外部环境还很不完善，如社会上普遍存在的信用意识的缺乏以及信用道德的不规范等问题。增加了风险管理的难度。区域性商业银行自
30、身体制的问题。我国商业银行的公司治理结构还不够完善。决策体系构造不合理，监督结构有效性不足，从而使区域性商业银行信用风险管理基础薄弱。（3）区域性商业银行信用风险管理中存在的问题主要体现在以下几点我国区域性商业银行的市场风险管理方法和技术与国外先进水平存在差距。近几年来，我国部分商业银行开始尝试使用VAR等一些先进的技术手段测量市场风险和信用风险，但是这些方法仍处于起步阶段而且部分并未实施。与国外相比，在风险管理量化分析方面欠科学，风险识别和度量等方面也很不精准。区域性商业银行信用风险外部管理条件尚未成熟。大多数区域性商业银行还没有建立起独立、能够有效的管理银行各种信用风险的管理体系和部门，使
31、得信用风险的防范与管理缺乏有效的运行机制和组织。同时，由于信用风险管理工具十分有限，尤其是对于衍生金融工具的管理，从而大大制约了信用风险管理策略的选择，使商业银行信用风险定量管理相对落后、管理范围狭窄，供应商客户公司银行（自身体制问题）供应商的破产导致风险拒绝付款的风险公司破产导致的风险不归还贷款的风险被取消贷款的风险11信用风险揭示范围不充分。区域性商业银行与大型商业银行相比信用风险评级机制尚未健全。而且商业银行的信用风险评级是内部风险评级，应用于自身风险管理而不对外公开，而大多数区域性商业银行评级相对宽松，使评级含有水分可信度下降。信用分类不完善，风险评级的实效也值得商榷。个人信用评估体系
32、尚未健全。我国尚未健全一套完整的个人信用制度，缺乏一套征询和调查借款人资信的有效手段，加上个人收入不透明，尤其在消费信贷的放贷上风险较大。32财务风险控制中存在的问题321资本充足率不足2001年6月25日，巴塞尔委员会发表了经过两度修正的新巴塞尔资本协议第三个征求意见稿，简称“新资本协议”。新资本协议的核心内容是该协议所体现的三大支柱即最低资本要求、监管部门的监督检查和市场纪律。最低资本要求作为第一支柱充分体现了巴塞尔银行监管委员会通过监管商业银行资本来监管商业银行风险的理念。在这一部分，商业银行要集中考虑全面风险（信用风险、市场风险和操作风险）下最低资本额的计算。新资本协议依然以8（其中核
33、心资本不低于4）作为商业银行资本充足率的最低要求。而在2009年9月银监会在监管工作中注意到，个别股份制商业银行部分业务隐藏着潜在风险，增长速度较快的同时导致资本充足率接近8的最低监管标准。322资产质量不高表3零售类贷款信用卡欠款余额2009年占比个人住房贷款余额消费贷款余额信用卡欠款余额招商银行781181138中信银行766107127民生银行80578117浦发银行887743深发展银行891595资料来源各家银行年报。12从表中可以看出信用卡欠款余额所占的比例在零售类贷款中的比例较高风险较大。特别是招商银行、中信银行和民生银行大于10。323流动性分配不合理商业银行流动性是一个时点概
34、念。也就是说，商业银行流动性就是在某一任意时点，流动性供给与流动性需求的均衡或不均衡状态。在某一时点由于商业银行流动性需求很少等于流动性供给，因此，商业银行必须不断地处理其流动性赤字或流动性盈余。流动性风险是指经济主体由于金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。银行流动性风险是由于商业银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够的资金，从而影响其盈利水平，极端情况下会导致商业银行资不抵债。商业银行作为存款人和借款人的中介，随时持有的、用于支付需要的流动资产只占负债总额的很小部分，如果商业银行的大量债权人同时要求兑现债权，例如出现大量存款人的挤兑行为，商业银行
35、就可能面临流动性危机。目前造成流动性风险出现的原因主要有以下四个方面（1）大多数商业银行流动性产生于银行外部，是客户经营活动的结果。也就是说大多数商业银行流动性需求是客户的流动性需求向商业银行转移的结果。如果客户缺乏流动性储备时，就会向商业银行申请贷款或者从其存款中提款，这就要求其开户银行提供流动性资金，这样，客户的流动性需求转化为商业银行的流动性需求。（2）日常交易的流动性需求。商业银行从存款客户或其他金融机构获取的大量短期存款和借款，这些负债在日常交易中又存在随时支付的可能，但是，商业银行出于盈利的动机，又以长期贷款的形式贷给客户，这样，商业银行就会面临某些资产到期日和负债到期日不匹配的问
36、题，形成商业银行日常交易流动性缺口现象。（3）解决商业银行流动性需求要考虑流动资产对利率变动的敏感性。当利率下降时，一些存款人会取回其存款，追求其他投资带来的高收益。商业银行必须对流动性缺口给予高度的重视，特别是负缺口，将会严重影响公众对商业银行的信心，也是商业贷款请求或者加快提取利润较低的信贷额度。这样，利率变动，既影响客户对存款的需求，也影响客户对贷款的需求，两者都会对银行的流动性产生巨大的影响。（4）解决商业银行流动性需求还受到成本的限制。商业银行为了保持充足13的流动性，必须负担相应的机会成本。商业银行为了满足流动性需求而出售盈利性资产，放弃保持它们将会获得的未来盈利。商业银行管理者必
37、须在资产机会成本和流动性需求之间加以平衡，以避免资金闲置，银行财务危机的表现。324表外业务风险不确定表外业务风险是指商业银行在表外业务经营中由于各种不确定性因素的影响，使实际收益和预期收益发生偏差，从而蒙受损失或获取额外收益的机会或可能性。表外业务风险和产生具有损失大、风险复杂和不确定性高的特点。144对完善区域性商业银行风险控制的建议41对经营风险控制中所存在风险的解决办法411如何解决区域风险集中的问题通过浙江省泰隆银行2009年的数据我们可以从以下两方面降低区域性风险集中问题。（1）扩大区域性商业银行的经营范围。由于目前大多数地区经济呈集群式发展，某一区域内同类产业集中，若其中某一产业
38、出现危机必然导致这个地区的金融环境恶化从而区域风险增加，因此只有通过变更原有的经营区域才能从根本上减少此类风险。（2）在区域范围内扩大，改变业务面向的群体。在一个区域内企业集群发展虽然同类企业较多，但是同时也存在着其他企业，因此，在经营范围区域不变的情况下，通过改变业务面向的群体，也能很好地降低风险。412如何解决经营产品单一金融创新程度较低的问题创新业务的产生能很好的改变现有产品的结构，同时可以把资金从高风险的区域转向这些新的业务领域，从而起到降低风险的作用。通过不断的加强金融创新，合理的利用金融创新达到降低经营风险的目的。413如何解决信贷风险的防范问题（1）对于区域性商业银行的市场风险管
39、理方法和技术与国外先进水平存在差距这一情况，可以通过引进吸收一些大型国有控股商业银行使用的以及国外正在使用的风险定量控制模型来改进。如资产组合理论、分离定理和CAPM模型，受险价值VAR，即VALUATRISK理论，以及风险调整的绩效评估方法RAPM模型，CREDITMETRICS模型等。例如VAR（VALUEATRISK）一般被称为风险价值，通常定义为在正常的市场条件下，按照某一确定的置信度，在未来某一给定的时间期限内，某种金融资产或者证券组合可能发生的最大损失。具体表现为PROBVVAR1X15V表示在持有期内，金融资产的价值变动。X表示置信水平。也就是说有1X的可能在随后的T个交易日内，
40、金融资产的损失将超过V。VAR包含了以下基本要素V是以货币单位表示的价值变化。用这个数值来表示金融资产可能的价值波动，从而反映其风险水平。置信水平X。可以理解为一个临界概率值。实践中一般取9599，而巴塞尔委员会出于稳健的考量，建议99的置信水平。持有期。即计算VAR的周期。简而言之，VAR回答了这样一个问题事情在何种概率水平下会糟糕到何种程度。VAR的思路是运用金融资产的历史波动数据来推断其未来的变化，而这个推断的结果不是一个确定的数值，而是该项资产的一个概率分布。其本质在于通过对金融资产价值波动的测量，来构建该项资产价值变化的概率分布。而后在1997年，JP摩根公司和一些合作者共同推出CR
41、EDITMETRICS模型，该模型为系统化的风险评估的分析工具。CREDITMETRICS是基于VAR的信用风险评估模型。CREDITMETRICS的基本思路是依照历史数据为依据，确定信用等级矩阵和违约时的资产回收率，以此来推算该项资产未来价值的变化，并通过VAR方法计算整个资产组合的风险水平。该模型的核心思想是对信用风险的界定。即资产组合价值变化不仅受到债务人违约的影响，也受到债务人信用等级的影响。该模型的步骤首先确定债务人信用级别转移概率，这需要借助于信用评级机构提供的资料，如信用等级转移概率矩阵。其次，对信用等级转换后的贷款市值进行估值，这需要无风险利率和年度信用价差作为计算基础。最后，
42、对VAR进行计算，在对贷款市值进行充分估值后，计算1和5情况下的VAR值。注意此时求出的VAR包括贷款价值的正态分布和实际分布两种情况，一般采用实际分布的VAR作为结果。简而言之，CREDITMETRICS模型是基于VAR的思想，将金融资产的信用等级转移、违约概率、回收率和违约相关性纳入一个统一的框架，全面衡量其信用风险。从应用来看，CREDITMETRICS一经推出，得到广泛地使用，现已成为信用风险量化的主要模型方法之一。正确运用这些风险定量控制模型，能够更加准确的度量风险，能够更加科学的权衡风险。16（2）区域性商业银行信用风险外部管理条件尚未成熟。图4区域性商业银行组织结构资料来源泰隆银
43、行。图5国外商业银行组织结构通过图4我国部分区域性商业银行现有的组织结构与图5国外商业银行的组织结构的对比，两种结构的差异是很明显的，本文仅从风险控制方面作比较，西方商业银行体制主要有以下优势西方商业银行风险控制部门的信息来源渠道较多，信息传递速度较快，而且在网状的管理模式下，信息反馈者不必顾忌得罪上级领导，所以反馈的信息当然较准确。而国内区域性商业银行中最高决策层是董事会，但是信息反馈关联交易控制委员会股东大会董事会董事会办公室监事会风险管理委员会提名和薪酬委员会战略委员会审计委员会高级管理层贷款审查委员会各个部门总行营业部各分行各支行审计部高级信贷主管区域总经理分区行业主管分区产品主管风险
44、控制部门区域总主管行业总主管产品总主管最高决策层分区信贷主管分行行长信贷主管业务发展部门产品中心客户17要通过高级管理层，信息传导滞后。西方商业银行的网状管理结构还有利于对加强对各区域、各行业风险的了解，在风险控制部门方面分行行长同时受高级信贷主管，分区信贷主管，信贷主管，区域总经理的直接管理相对于我国而言更能有效防范人为因素造成的风险。西方商业银行把客户放在重要的位置，以客户为中心，围绕客户的需求开发产品，这对于金融衍生产品的开发更加有利。而目前我国的区域性商业银行是以业务为导向的，二者差距较大。因此，国内区域性商业银行应该改造组织结构，在风险控制方面以网状结构来控制多个部门同时进行风险控制
45、，加强信息反馈能力，提高风险控制水平。（3）对于区域性商业银行与大型商业银行相比信用风险评级机制尚未健全这一情况。可以参造国有控股商业银行的评级制度实行，同时在信用分级上加以改进，着重关注A级BBB级。国有控股商业银行将客户信用等级分为AAA级、AA级AA、AA、AA、A级（A、A、A）、BBB级（BBB、BBB、BBB）BB级、B级。AAA级客户客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对银行的业务发展很有价值，信誉状况很好。AA级客户客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力
46、强，对银行的业务发展有价值，信誉状况良好。A级客户客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对银行的业务发展有一定价值，信誉状况较好。A级客户客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对银行的业务发展有一定价值，信誉状况一般。A级客户客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。BBB级客户客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。BB级客户客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平差，偿
47、债能力弱，风险大。B级客户客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。可以看出国有控股商业银行在A级中的评级比较看重,而作为区域性商业银行来说可以适当的在BBB中进行细分类。18然后将客户群体分成企业法人、专业外贸企业以及外资企业等，采用不同的评定方法，区别对待。例如专业外贸企业用信等级评定办法。评级对象为专业外贸企业是指以进出口中介贸易为主营业务、以获取代理费用或销售差价（进出口中介贸易销售收入占企业总的贸易收入75以上）为主要目地的贸易类企业。信用评价指标体系标准中评级指标由定量指标、定性指标两部分构成。定量指标由基本指标和修正指标组成。定量得分占70，定性得分占3
48、0。首先进行级别限定对两年内曾出现过呆滞、呆账、损失类贷款（含贸易融资）以及垫款，或被列入我行或他行黑名单、有逃废我行或他行债务行为、或有其他严重不良记录的客户，其信用等级不能超过AA级。对因贸易纠纷致使收入损失额占公司该笔贸易预期收入的5含15的客户，信用等级定为A级（含）以下；对因贸易纠纷致使收入损失额占公司该笔贸易预期收入的15（含）30之间的客户，信用等级定为BBB级（含）以下；对因贸易纠纷致使收入损失额占公司该笔贸易预期收入30（含）以上的客户，信用等级定为BB级（含）以下。其次，通过不同的定量分析公式计算来确定所属的级别。区域性商业大多数的自定目标群体是中小企业，因而其放贷群体总体
49、水平低于国有控股商业银行，所以与国有控股商业银行比可以在信用分级选择区间上有所宽松。从上述举例中可以看出国有控股商业银行的分级细分着重在A到A之间，而在A以下基本已列为较高风险不予以考虑。区域性商业银行所面向的客户群体多为中小企业，而中小企业在这样的评级中所获得的评分等级就会相对较低，因而区域性商业银行对国有控股商业银行评出的BBB到BBB之间的客户群体再加以细分，确定服务对象。（4）对于个人信用评估体系尚未健全这一问题可以通过建立健全个人或企业的信贷档案体系，与有关部门紧密合作及时掌握信息，并及时准确的将有关信息纳入银行的管理系统。总之只有通过在长度上，扩展经营的地域范围；宽度上，拓展经营产品的种类；深度上，更加完善的风险防范措施。才能全方位的减少和有效防范区域性商业银行经营过程中出现的风险。1942对财务风险控制中存在风险的解决办法421加强资本风险防范商业银行资本管理是具备监管意义的资本管理，它具备营业、保护、管理三大基本功能。因此为了更好地发挥资本的功能，实现银行发展的良性状况，必须建立良好的资本补充机制。（1）商业银行内部融资。商业银行的利润是随其业务经营活动的开展逐渐形成的，而利润分配使用一般在年终集中进行。商业银行盈余的形成和利润分配使用具有时间差，逐渐形成的盈余和未分配的利润在利润分配前构成商业银行的内部
