1、2017 年度企业所得税政策风险提示服务 功能操作指南 为推进“放管服”改革，帮助纳税人防范申报环节错报风险 ,税务机关开发了“企业所得税政策风险提示服务” 功能 ，该 功能 以“互联网 +税务”为依托，以大数据分析为手段，通过“风险体检”方式为申报数据把脉，生成风险分析信息推送给纳税人，帮助企业提前化解风险。 为了使 纳税人 更好的使用该 功能 ， 下面将企业所得税年度纳税申报风险扫描流程提示如下： 一 、进入 国税电子申报客户端 ，点击“年报录入”，系统提示（如图 1）。 图 1 二、 需要至少提前一天将财务报表通过网上申报方式报送 （如 图 2）。 图 2 三 、 企业所得税 年度申报表
2、 填写完 成后 ，点击“年报导出”功能，在导出页面显示所有需要导出的报表信息（如图 3）。 图 3 通过所有审核信息后，导出申报文件。 四 、登录网上接收端后，在左边的权限树中选择【纳税申报】模块下的【企业所得税年度申报】功能（如图 4）。 图 1 五 、在右边的工作区中显示上传申报文件页面（如图 5） ， 单击“浏览”按钮选择需要上传的申报文件，再 单击“纳税申报”即可。 图 5 申报文件格式为： SB 纳税人识别号 -生成日期 .dat，例如：SB12000000000001-20180331.dat。 六 、在该页面系统弹出“风险预测”提示信息（图 6）。 图 6 点击“我知道了”，拖动
3、右边的滚动条 可以看到“风险提示服务”按钮（如图 7）。 图 7 注意： 当纳税人首次 进行企业所得税年度 申报时， 需 进行风险 扫描。如果 是 非首次 企业 所得税 年度申报， 则风险扫描是可选项，可根据实际情况自行选择是否进行风险扫描 。 点击“风险提示服务”按钮， 进入 风险提示信息页面（如图 8） 图 8 根据风险提示信息 ,核实本次申报 表信息 是否需要修改。 如果需下载该风险信息可点击“下载检查结果”按钮，将本次风险提示信息下载到本地。下载文件格式为： FXTX_税号 .dat。 如果核实风险预测提示信息不影响本次申报，可以点击“继续申报”按钮进行申报。 七、 返回“国税电子申报
4、”客户端，点击“风险扫描查询”按钮（如图 9）。 图 9 八、 在弹出的页面中将风险预测结果导入到客户端中，（如图 10） 。 图 10 在该页面 点击“导入”按钮，选择风险预测文件，导入成功后，显示触发风险预测的所有提示信息（如图 11）。 图 11 用户可以在客户端中同时打开 年报表录入 页面和 风 险提示信息 页面，参考风险提示信息对应修改报表（如图 12）。 图 12 注意：客户端对已导出的报表进行修改，需要读取撤销文件，所以在修改报表前应先 进行 “申报撤销”操作，才可以修改相应的报表。 九 、 将修改完成 的 报表 再次 导出申报文件， 登录网上接收端，上传申报文件，系统会显示 如下界面 （如图 13） 。 图 13 此时，申报页面中会有“风险提示服务”和“申报”两个按钮，可以直接点击“申报”按钮，继续申报。也可以点击“风险提示服务”按钮，再次查看本次申报触发的风险提示信息。 十、 注意事项 1.纳税人 需要至少提前一天将财 务报表通过网上申报方式报送 ，才可以在风险 提示服务功能 中看到完整的 风险 提示信息。 2.首次登录网上接收端进行年度所得税汇算清缴申报时，必须先 经过“风险提示 服务 ” 功能 ，之后根据风险提示信息和企业报表填写 情况选择下一步的具体操作。
