1、 关于财政资金使用情况报告受县人民政府委托，现将*年财政预算执行情况和*年财政预算草案提交自治县第七届人民代表大会第五次会议审议，并请政协委员和列席人员提出意见。一、*年财政预算执行情况（一）一般公共预算执行情况*年全县财政总收入在政策性退税 14863 万元后，仍然完成70168 万元，占调整预算 72600 万元的 96.7%，同比下降 3.3%，减收 2354 万元。（若不考虑政策性退税，实际完成 85031 万元，占调整预算的117.1%，同比增长 17.2%，增收 12508 万元） 。全县一般公共预算收入在政策性退税 2230 万元后，仍然完成36681 万元，占调整预算 3860
2、0 万元的 95%，同比下降 10.1%，减收 4117 万元，其中：税收收入完成 27155 万元，同比下降0.6%，减收 162 万元；非税收入完成 9526 万元，同比下降29.3%，减少 3955 万元（详见附表一） ，同比下降的主要原因是省级重大项目税收（如高速公路、甘溪水库等）归省级所有。 （若不考虑政策性退税，实际完成 38911 万元，占调整预算的 100.8%，同比下降 4.6%，减收 1888 万元，其中：税收收入完成 29384 万元，同比增长 7.6%，增加 2067 万元；非税收入不变） 。全县一般公共预算支出 296729 万元，占调整预算 271548 万元的 1
3、09.3%，同比增长 13.2%，增加 34620 万元（详见附表二） 。一般公共预算收支平衡情况：全县一般公共预算收入 36681 万元，加上上级补助收入 248357 万元，债券转贷收入 2200 万元，调入资金 8087 万元，当年收入总计 295325 万元。全县一般公共预算支出 296729 万元，上解上级支出 912 万元，政府债券还本支出200 万，当年支出总计 297841 万元，收支相抵，当年赤字 2516 万元，加上 2015 年决算批复赤字 6313 万元，全县财政滚存赤字8829 万元。当年赤字的主要原因：一是执行财政部、国家税务总局关于大中型水电站企业增值税政策的通知
4、 （财税*10 号）所致，即对装机容量超过 100 万千瓦的水力发电站（含抽水蓄能电站）销售自产电力产品，自 2015 年 1 月 1 日至* 年 12 月 31 日，对其增值税实际税负超过 8%的部分实行即征即退政策；自 *年 1月 1 日至*年 12 月 31 日，对其增值税实际税负超过 12%的部分实行即征即退政策。我县乌江彭水电站装机容量为 175 万千瓦，乌江沙沱电站装机容量为 112 万千瓦，均适用该政策。二是洪涝灾害影响导致税源减少或消失。（二）政府性基金预算执行情况*年政府性基金预算收入完成 11940 万元，占调整预算11000 万元的 108.5%。基金预算支出完成 182
5、95 万元，占调整预算 16894 万元的 108.3%（详见附表三） 。基金预算收支平衡情况：*年基金预算收入 11940 万元，上级基金补助收入 6285 万元，当年基金收入合计 18225 万元。当年基金预算支出 18295 万元，上解地方水利建设基金支出 3 万元，支出总计 18298 万元，收支相抵，当年赤字 73 万元，加上 2015 年基金决算批复结余 297 万元，基金预算滚存结余 244 万元，结转下年使用。（三）预算执行的主要特点一是财政收入质量较高，收入结构日趋合理。财政总收入完成7.02 亿元，其中：税收收入占比为 83.9%，较上年提高 3.5 个百分点；一般公共预算
6、收入完成 3.67 亿元，其中：税收收入占比为74%，较上年提高 7 个百分点，财政收入质量进一步提高。二是财政支出总体运行平稳。围绕全县发展目标，足额安排相应的支出，重点项目支出、民生支出均得到有效保障。全县一般公共服务、公共安全、教育、科技、社会保障和就业、医疗卫生和计划生育、环境保护、城乡社区和农林水等支出合计 24.2 亿元，占一般公共预算支出的 81.4%。三是财政收支矛盾依然突出。财政在支持改革、促进发展、保持稳定和化解政府性债务风险方面的任务十分艰巨，财政收支矛盾依然突出，财源建设任务较重。二、*年财政主要工作（一）凝心聚力抓征管，确保收入质量稳步提升*年，受国内外经济调控政策的
7、影响，全县收入征管工作面临前所未有的困难。县委、县政府高度重视财税工作，靠前指挥，科学调度，亲力亲为，沉着应对。财税部门把组织收入作为全部工作的重中之重，早安排、早部署、抓落实、抓督查，层层分解任务指标。同时，通过健全完善税源管理机制，推进纳税服务体系建设，全面提高征收工作的精细化管理水平，确保财税征管机制高效运转，取得了明显成效。（二）精打细算保民生，力促社会和谐稳定始终坚持情系民生、服务基层的理财观，积极调整支出结构，不断加大民生投入，切实把有限的财政资金用在社会民生支出等关键领域，提高民生保障水平。一是大力支持社会保障事业，认真落实惠民实事。新农合财政补助从人均 280 元提高到 320
8、 元，全年拨付新农合资金 16546 万元，有效解决了群众看病难、看病贵的问题。拨付城乡低保补助金 22874 万元，使城乡低保人口 6.57 万户 14.6 万人受益。二是加大对三农工作的支持力度。年内发放涉农补贴资金5220 万元，种粮农民粮食直补、综合补贴、农作物良种补贴、畜牧良种补贴、农机购置补贴等支农惠农政策得到了较好落实。三是全力支持养老保险体系进一步完善。先后拨付城乡养老保险资金 4582 万元，有 69984 人受益，实现了全县城乡养老保险全覆盖。四是建立了较为完备的民生保障政策体系。预算安排教育、医疗卫生和计划生育、社会保障和就业、住房保障、文化等民生项目支出 19.1 亿元
9、，与民生密切相关的农业、水利、交通运输、节能环保、城乡社区等项目支出 3.5 亿元，两项民生项目支出达 22.6 亿元，同比增长13.6%，占一般公共预算支出的比重达 76.1%，初步建立起了覆盖城乡的免费义务教育体系、家庭经济困难学生资助政策体系、医疗卫生保障体系、居民最低生活保障体系、劳动就业服务体系、城市低收入家庭住房保障体系。（三）主动适应新常态，筹措资金促发展紧紧围绕建设“三县一城”和发展“三化一业”目标，主动适应经济新常态，充分发挥财政职能，进一步加大财政支持力度，保障了各项重点支出。一是大力支持城市建设。*年用于公共基础设施支出 4400 多万元，有效促进了县城绿化、亮化、供水、
10、市政维护、环境卫生和天网等工程建设。二是大力推进城市化进程。*年用于保障性住房建设资金 25129 万元，拨付坝坨新区工程款 14460 万元，文化广场建设资金 2876 万元，粮站片区开发和景观桥建设置换资金1251 万元，城北片区开发基础设施建设资金 789 万元，月亮岩片区综合开发基础设施建设资金 607 万元。三是大力支持园区建设，加强对农业园区、工业园区资金支持。先后投入官舟山羊科技工业园各类资金 7223 万元，沙子果蔬产业园 7149 万元，谯家核桃茶叶产业园 4813 万元，新景生态茶叶产业园 4485 万元，投入贵州*经济开发区建设资金 8480 万元。园区基础设施建设得到较
11、大改善，园区发展质量和承载能力也得到较大提升。（四）大胆创新抓改革，着力提高管理水平按照科学化、精细化管理要求，在继续深化预算管理体制、部门预算、国库集中支付等改革的基础上，重点推进了六项工作。一是严格预算约束，提高资金使用效益。将预算编制与预算执行进度挂钩，建立部门结余资金约束机制，通过调整当年预算、核减下年预算、收回部分结余资金等措施，严格控制结余资金规模，既提高了财政资金统筹能力，更提高了部门正常运转能力。二是大力整合存量资金。针对存量资金类别多、资金管理分散、形不成合力的问题，对各类存量资金采取清理收回等方式统筹整合，集中财力、集聚资源支持重点项目和民生项目支出。三是严格控制一般性开支
12、，强化“三公经费”管理。在确保年初预算“人、车、会、费”等支出零增长的同时，继续压缩 5%行政经费用于支持教育 “93” 计划，重新修订印发了 公务接待管理办法 、 会议费管理办法 、 差旅费管理办法等规章制度。全年压缩行政经费支持教育“9 3” 计划资金 202 万元，并从严监督和执行中央“八项规定” 、省委市委“十项规定”和县委“八项规定” 。全年“三公经费”同比持续下降 5%以上。四是分步实施财政预决算信息公开。印发了*土家族自治县财政预算信息公开工作实施方案 （沿党办发*78 号） ，*年有 30 个县直部门和10 个乡镇作为试点单位在县政府网站进行了预算信息公开。五是稳步推进公务卡制
13、度改革试点。出台了* 土家族自治县公务卡制度改革试点实施方案 （沿府办发*89 号） 。方案将财政局、发改局等 10 个单位作为试点，将办公费、差旅费等 14 项支出列为公务卡强制结算目录。六是完善乡镇财政管理体制。印发了县人民政府关于加强乡镇财政建设的意见 （沿府发*18 号） ，进一步明确了乡镇财政管理职责，进一步完善了乡镇收入结算、乡镇支出基数核定等财政体制分成结算办法，进一步明确了健全“乡财县管乡用”机制、加强乡镇财务管理、严格控制和妥善化解乡镇债务、加强乡镇财政资金调度管理、严肃乡镇代征税收纪律等有关方面的具体规定，切实推进了乡镇财政规范化和精细化管理。（五）强化监管求规范，提高资金
14、使用绩效一年来，按照“讲规范、重监管、求绩效”的工作思路，确保财政资金使用安全高效。一是加强了政府性债务管理和融资平台管理。对政府性债务进行了全面统计上报，为政府性债务实施全方位监管和纳入预算管理奠定了基础。二是加强政府投资项目资金监管。强化对项目建设资金拨付的审核和分析测算，进一步提高资金使用效率。三是加强政府采购工作。规范采购行为、深化采购改革、加强采购监管。*年政府采购869 次，预算金额 12670 万元，实际采购金额 11294 万元，节约资金 1383 万元，节资率 10.9%。四是全方位开展财政监督检查。积极开展项目绩效自评和部门预算专项资金执行情况检查，稳步推进行政事业单位账务
15、系统建设，预算单位财务规范和预算执行力得到提升。三、*年财政预算草案*年预算安排及财政工作的指导思想是：认真贯彻落实自治县十二届五次党代会、全县经济工作会议精神，紧紧围绕“三县一城”发展定位和“三化一业”赶超途径，按照做大财政总量，提升收入质量的总体要求，稳步推进财税体制改革，强化科学理财、创新理财、为民理财、监督理财，提高资金使用效益，使财政支撑能力更好地适应新常态，推动新发展，为加快建设美丽*实现同步小康提供坚实的财力保障。按照上述指导思想，本着保工资、保运转、保民生、促发展的支出顺序，*年全县财政预算草案如下：（一）一般公共预算收支安排*年全县财政总收入安排 74500 万元，比上年实绩
16、（下同）增长 6.2（注：本年收入安排已考虑当年政策性即征即退税款10000 万元，但未考虑政策性陈退税款余额 2000 万元） 。全县一般公共预算收入安排 38700 万元，增长 5.5%。其中：国税部门 3000 万元，增长 12.4%；地税部门 27500 万元，增长8%；财政部门 8200 万元，下降 4.1%。一般公共预算收入中，税收收入为 28900 万元，非税收入为 9800 万元，税收收入占比为74.7%（详见附表四） 。全县一般公共预算支出安排 297462 万元，比上年实绩增加733 万元，增长 0.2%（详见附表五） 。由于财力有限，根据量入为出的原则，本年度一般公共预算
17、支出主要是安排保工资和保基本运转支出。其中：部门预算（含乡镇）人员经费 88923 万元，公用经费 11987 万元，项目经费 22887 万元，财政预留保工资支出 15000 万元（详见附表七） ，专项转移支付列收列支 112000 万元，特定用途的转移支付 45099 万元，其余 1566万元为部分上年结转今年安排的支出。一般公共预算收支平衡情况：全县一般公共预算收入 38700 万元，上级补助收入 254672 万元，调入资金 4000 万元，债券转贷收入 1000 万元，当年收入合计 298372 万元。全县一般公共预算支出297462 万元，上解上级支出 910 万元，当年支出合计
18、298372 万元。收支相抵，当年财政收支平衡。（二）政府性基金预算收支安排*年县本级基金预算收入安排 10900 万元，其中：国有土地使用权出让收入 10500 万元，城市基础设施配套费收入 400 万元；预计上级基金专款 5080 万元，当年基金收入总计 15980 万元。基金支出预算按照自求平衡的原则，相应安排支出 15980 万元（详见附表六） 。根据省财政厅转发财政部关于完善政府预算体系有关问题的通知（黔财预*143 号）精神，将地方水利建设基金、从地方国有土地出让收益中计提的农田水利建设资金和教育资金、地方教育附加，文化事业建设费、残疾人就业保障金、育林基金、森林植被恢复费、船舶港
19、务费、转让政府还贷道路收费权收入及长江口航道维护收入等 11 项政府性基金收入从* 年 1 月 1 日起转列一般公共预算，据此我县*年基金预算收入较 *年预算有所减少。此外，由于财力严重不足，根据全省财政考核办法有关不得新增财政赤字的规定，除列入财力预算项目以外，目前尚有 106000 万元项目暂无财力安排（详见附表七） ，其中：保稳定运转项目缺口11600 万元，保民生项目缺口 11300 万元，保发展项目缺口 83100万元。保稳定运转项目和保民生项目年中主要通过压缩行政运行经费、争取上级补助、增加一般公共预算收入等渠道解决；保发展项目年中主要通过整合项目、基金预算收入超收、争取上级政府发
20、行转贷债券、融资等渠道解决。预算执行过程中，预算收支可能会发生增减变动，此外，政府债务已明确纳入调整预算，届时我们将及时向人大报告。四、再接再厉，开拓创新，确保完成*年财政预算围绕县委、县政府工作目标，*年财政工作要在以下五个方面下功夫、求突破、见成效。（一）强化支撑，增收节支保发展。一是做好增收文章。广开税源，深挖潜力，努力做大财政“蛋糕” 。进一步加强对重点行业、重点税源和重点税种的监控与分析，及时掌握税源、税收、税负动态变化情况，增强组织收入的主动性；加强税收征管，坚持依法征税、应收尽收，坚决打击各种偷、逃、抗、骗税等违法行为；挖掘非税收入潜力，抓好土地出让金尤其是超容积率土地出让金的征
21、收，积极争取各方面的资金和项目扶持，优化财政收入结构，不断壮大地方财政实力，为政府调控经济和保障民生提供坚实的财力支撑。二是做好节支文章。牢固树立过紧日子的思想，精打细算，用好每一分钱。坚持有保有压、有促有控，科学安排预算和严格预算执行，大力压缩会议、接待、差旅和公车使用等经费支出，不断改善财政财务监管，努力降低行政成本，省下钱来办大事、办要事、办实事。三是做好融资文章。*年城市建设和为民生实事项目所需资金非常大，除了需要信贷支持以外，财政支出压力非常重，要创新思路，想方设法拓宽融资渠道，准确研判国家地方政府债券发行政策，争取做大省政府对我县一般债券的发行规模，努力突破资金瓶颈，减轻财政压力。（二）强化保障，关注民生构和谐。按照公共财政的要求，切实
