1、 关于对公司财务收支情况的审计报告市审计局：我们于 9 月 20 日至 26 日对 公司年 1 至 8 月份的财务收支情况进行了审计，审计总金额为 145.61 万元。这次审计在市物资局、公司领导的重视和财务人员的支持配合下，工作较为顺利。现将审计情况报告如下： 公司现有职工 46 人，是年 5 月与建材公司分开后新建的，并与主管局、财政局签订了承包经营责任制合同。市物资局下达年销售指标 1500 万元，利润 12.6 万，承包合同规定上缴利润 5.76 万元。公司职工齐心努力，扩大销售渠道，特别是争取到公司聚乙烯的联销、经销、代储、代运等业务，取得了较好的经济效益。年1 至 8 月销售收入
2、2456.65 万元，实现利润 51.18 万元，分别较上年增长 2.5 倍和 2.53 倍。一、审计中发现的问题：1. 年 1 至 8 月计提的折旧基金和处理的”东风 140“汽车变价收入，漏缴能源交通重点建设基金 3749 元（已补交） 。2.建营业综合楼漏组建筑税 25000 元。3.代储代运收入漏缴营业税 7620.75 元，以及按营业税计征的城市维护建设税和教育费附加 457.25 元（已补交） 。4.其余营业税漏缴 12215 元，以及按管理税计征的城市维护建设税和教育费附加 732.90 元。5.业务活动经费使用不合理，如给本单位职工买自行车，向外单位送礼品，还有少数白条，有一张
3、金额达 3305.53 元。6.资金发放失控：年 1 至 7 月人均资金 682 元，另外，年初两次发返还奖人均 267 元，其中动用业务活动费 7130 元，并在有资金来源的情况下动用福利基金 1890 元。7.有关帐户设置和科目运用不合规定：（1） ”其他往来-其他“户，是一个既包括单位，也包括个人的多户头往来户，已发现同一经济事项增设帐户及重复做账的情况；科目核算，而做”其他往来“处理，不符合财务规定；（2）经理家装电话元，作”待摊进货费用“，不合财务规定。二、根据以上情况，我们提出下列建议：1.上述应交能源交通重点建设基金和建筑税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等计 49774.90 元，除已补交的，最迟在本年底前交清。2.基建资金与流动资金应严格分开，有关帐户设置、科目归类应进行清理，严格按财务规定办，并在今年 10 月底前调整好。3.控制资金发放。业务活动费中用于发放资金超过物资局规定的部分，税后分配提取的奖励基金弥补，动用福利基金发返还奖的今年财政返还弥补。4.有的化工原料如聚乙烯进销差价偏大，有关物价及今后与扬子石化公司的关系，待和物资局、物价局研究后，会同税收、财务、物价大检查办公室专题报请市政府解决。审计组注册会计师：（盖章）年 月日
