1、 农商银行开展保函业务若干问题浅析保函是商业银行一项重要的中间业务，农商银行开展保函业务有利于支持企业扩大生产经营活动，提高经济效益；有利于增加银行非利息收入，提高市场竞争能力。笔者通过对银行保函业务若干问题的梳理分析，为农商银行尝试开办保函业务提供一些借鉴和参考。银行保函业务概述（一）基本定义与分类。银行保函是指银行应某种合约关系一方（以下简称申请人）的要求，向合约关系的另一方（以下简称受益人）担保合约项下的某种责任或义务的履行，所做出的在一定期限内承担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面保证承诺。根据其性质和作用的不同，分为非融资性保函和融资性保函两大类。1.非融资性保函。该类保函是指银行
2、以银行信用替代商业信用为申请人履行非融资性义务所作的书面保证承诺。常见的有投标保函、履约保函、预付款保函、质量/维修保函、预留金保函、关税保函等。2.融资性保函。该类保函是指银行利用其资信为申请人从第三方融通资金时履行本息偿付义务所做出的书面保证承诺。常见的有借款保函、透支保函、有价证券发行担保、融资租赁担保、延期付款担保、银行授信额度保函等。此外，根据保函与基础交易合同的关系，又可分为从属性保函与独立性保函；根据保函索赔条件的不同，分为无条件保函与有条件保函；根据保函的使用范围不同，分为国内保函与国际保函。（二）银行保函涉及主要当事人。银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个：委托人、受益人和
3、担保银行，此外，往往还有反担保人、通知行及保兑行等。这些当事人之间形成了一环扣一环的合同关系，它们之间的关系如下：1.委托人与受益人。委托人与受益人是基于签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。合同是委托人与受益人之间权利义务的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，是其他两个合同产生和存在的前提。银行在接受担保申请时，委托人必须提供其与受益人签订的合同。2.委托人与银行。委托人与银行是基于双方签订的 保函委托书而产生的委托担保关系。 保函委托书中应对担保债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、合同的变更、解除等内容
4、予以详细约定，以明确委托人与银行的权利义务。3.担保银行和受益人。担保银行和受益人是基于保函而产生的保证关系。保函是一种单务合同，受益人可以以此享有要求银行偿付债务的权利。在大多数情况下，保函一经开立，银行就要直接承担保证责任。（三）银行保函办理一般手续1.申请人需填写开立保函申请书并签章；2.提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等； 3.提供相关的保函格式并加盖公章；4.提供企业近期财务报表和其它有关证明文件； 5.落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三方担保等；6.由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函。农
5、商银行开办保函业务的必要性（一）潜在客户较多。保函最常发生在工程建设、商业贸易等行业领域，且保函业务种类较多，能够满足工程、贸易项下的公司投标、承包、合同履约、预收（付）款、维修、质量等多种保证需要，可以服务的潜在客户较多。（二）业务发展前景较广。银行保函业务是为适应当代工程建设、贸易发展而出现的，能够有效解决经济活动中各方信用不足问题，其将银行信用引入交易、保障交易顺利开展的特性受到市场主体的欢迎，逐步成为市场交易担保的主流，且随着国内工程、贸易行业的快速发展，业务发展前景较广。（三）业务收益相对较高。保函对于银行而言，收益相对可观。企业申请银行保函，不仅要存入一定数额的保证金，形成银行长期
6、稳定存款，而且还要支付保函手续费，通常可达到 0.15%-0.3%，而且按季收取，能够增加银行中间业务收入。（四）业务发展相对成熟。经调查，国内银行业开办保函业务时间较长，国有商业银行、股份制商业银行、城商行及部分农商银行大都开办有保函业务，业务发展相对成熟，可为农商银行开办保函业务提供可参考借鉴的模式与经验。（五）有助于提升品牌形象。农商银行公司业务种类相对较少，积极开办保函业务，能够丰富服务公司客户的手段，更好满足公司客户交易担保需求，有助于提升自身品牌形象。银行保函业务风险控制要点银行保函项下的风险主要指的是银行应申请人（委托人）的委托在向第三方即保函受益人出具保函后，受益人根据保函向银
7、行提出索赔的可能性，以及银行对外赔付后，保函申请人或反担保人无力或不能向银行补偿的可能性。真正了解银行在保函业务项下的风险，尽量避免和减少风险，对于银行保函业务的健康、顺利发展，增加银行收益，保障委托人权益都有着极其重要的意义。实际中应做好以下风险把控：（一）对申请人进行全面的资信调查与审查。银行在出具保函之前，要对保函申请人进行全面的调查与审查，看其是否为独立的法人，是否具备签约的条件，有无偿还能力，资金来源是否可靠，能否提供有效的反担保措施，提供的有关合约内容和条款是否符合国家政策法规，申请出具保函的项目是否符合有关规定。（二）对受益人进行全面的资信调查与审查。国内贸易保函受益人资信的调查
8、和审查，可通过实地考察、走访客户或通过相关机构从侧面了解其经营状况等。对国内工程项目保函受益人的信用情况进行调查，主要了解其是否能按进度支付价款，是否与申请人产生业务纠纷，是否向银行提出不合理索赔，以及与申请人的合作依据，以此确定双方合作的合法性，防止出现金融诈骗，给银行带来风险损失。（三）要求申请人提供可靠的反担保措施。一是要求申请人交存保证金，并可依据被担保客户的信用等级，区别不同的保函种类、期限长短以及不同项目情况，分别规定不同比例的保证金。二是采用抵质押担保，抵押物必须产权清晰，签订抵押合同并通过公证机关公证。三是由第三方出具反担保函，反担保人必须是有偿还能力的经济实体，经济实力强，经
9、营状况好，其累计反担保金额不得超过自有资本；反担保函要明确规定反担保人的责任和义务，并加以公证。（四）对保函条款进行全面的审查。银行开立的保函在形式上和内容上都必须符合规范，措辞必须严谨，防止受益人利用保函中模棱两可的表述，提出种种理由进行索赔，使自己处于不利境地。银行应根据保函性质对保函内容和条款进行重点审核，对于索赔条件应当注意将事实条件转化成单据化条件，将无条件的见索即付转换成有条件的凭单付款。（五）对保函担保项目进行认真调查与评估。保函担保的项目必须符合国家产业政策、经济效益良好、有广阔的发展前景，银行要具体调查了解项目立项批准情况、资金到位情况等，确保项目合法、效益良好，申请人能够按时收回资金等。
